工時費用轉嫁流程目的為了保證公司在經營活動中，各部門產生的費用承擔責任明晰，降低或彌補公司不應承擔的經濟損失，增進部門間經濟獨立核算，使費用損失得到有效轉嫁，從而制定本流程。概述本流程描述了公司各部門產生不應承擔的費用損失時，從提報費用轉嫁，確定責任歸屬，到費用轉嫁處理的相關活動與角色職責權限，確保費用轉嫁工作得到有效監控和實施。3.術語名稱定義費用轉嫁發生費用從一個單位或組織轉嫁給另一個單位或組織的行為。4.角色與職責角色名稱職責對應職位/崗位提單人1、 核算“工時或費用損失或基于協議內容對相關方開出費用轉嫁需求（包含索賠、罰款等）”，并提報上述相關具體內容和相關數據、證據給責任方，責任方簽字認可后轉至財務進行費用轉嫁，責任方不認可則交定責者判定；2、 根據相關觸發提單原因，提單人是不一致的：提單人確定規則：詳見左欄中的“提單人確定規則”質量原因受困擾的現場部門人員擔當如發生在IQC處，則IQC提相應單據；發生在生產部則由生產部提相應單據《損失工時轉嫁表》。交付原因計劃部相應擔當者。協助產生相關費用部門間協作或組織間協作，從而造成相應工時或費用需轉嫁的，由協助方提單，受助方確認。定責者1、 核實《品質異常聯絡單》和《損失工時轉嫁表》；2、 初步判定費用轉嫁責任方，責任方認可交財務進行費用轉嫁，責任方不認可交定責升級審批人最終確定。3、 定責者確定規則：詳見左欄中的“定責者確定規則”責任者質量原因交付原因協助產生相關費用定責者管理發生場所質量人員采購交付提單人定責升級審批人1、 對責任方不接受定責者費用轉嫁時，最終確定責任歸屬或處置措施。2、 定責升級審批人確定規則：費用轉嫁雙方歸屬同一分管領導管轄的，由該分管領導確定（如生產單位共同歸屬生產副總管轄）；歸屬公司級不同分管領導管轄或跨公司的，由公司執行副總裁或其授權代表決定。詳見左欄中的“定責升級審批人確定規則”責任方1、 核實并確認費用轉嫁金額，有異議時進一步洽談或驗證。2、 我司內部責任方確定規則：詳見左欄中的“責任方確定規則”責任方/跟進方質量原因交付原因協助產生費用供方原因責任跟進方SQE采購交付采購資源內部原因責任方已定責部門已定責部門受協助部門

客戶原因責任跟進方市場部市場部市場部費用審核方1、 審核費用轉嫁金額和實施辦法，包括合理性與可行性；2、 我司費用審核方確定規則：詳見左欄中的“費用審核方確定規則”責任者質量原因交付原因協助產生費用費用審核方采購交付采購交付協助供方也由采購交付審核，其他不涉及財務1、 轉嫁給責任部門或向供應商扣款2、 若是客戶原因，確認市場部反饋結果并基于市場部意見執行后續動作并關閉此流程。財務會計5.流程圖清晰版本見如下附件:5.1、PDF文檔5.2、原始可編輯文檔流程說明活活動動活動內容角輸輸編名色入出碼稱一、費用或工時損耗的產生，一般由下面3種原因引起的：1、 質量因素，造成現場出現工時損耗或費用增加；2、 部門間或組織間協助幫忙，協助方要把相關費用轉嫁給受助方。3、 出現交付問題，交付不及時造成公司損失的。由發生場所責注：公司在實際運營時，同一事件會面臨多種費用的轉嫁，如質量問題，連帶就會造成交付問題，這時就可能面臨2類費用的轉嫁；現場有時會主動去協助，同時又出現了相互間協作費用的產生。二、提單人根據上述原因核算出“工時或費用損失或基于協議內容對相關方開出費用《損轉嫁需求（包含索賠、罰款等）”，并提報上述相關具體內容和相關數據、證據給責失工任方，責任方屬于公司內部的，簽字認可后直接交財務實施費用轉嫁；責任方屬于公時轉司外部的（客戶、供方、合作方等），公司業務對接部門及時向責任方通報，待確認提轉嫁嫁1-后交財務實施費用轉嫁；責任方不認可時交定責者判定。提單場景包括但不限于以表》任單費用01者下：人發生《品開單并權簽1.質量原因費用轉嫁：質異1.1、因供方或上工序來料不良，存在以下任一狀況的，由提單人填寫《品質異常聯常聯絡單》及《損失工時轉嫁表》，經部門領導簽核，提交責任方確認，責任方不絡認可時提交定責者判定：單》/觸犯雙方約定條款；/造成公司或下工序怠工、物料額外消耗、無功工時消耗、成品客退或索賠等產生的費用。1.2、因我司產品對客戶造成質量影響，客戶對我司進行懲罰造成公司損失的，由CQE人員填寫《品質異常聯絡單》及《損失工時轉嫁表》，經部門領導簽核，提交責任方確認，責任方不認可時提交定責者判定。2.交付原因費用轉嫁：

2.1、 因供方或上工序交付延誤，存在以下任一狀況的，由現場人員（費用損失單位）填寫《損失工時費用轉嫁表》，經部門領導簽核，提交責任方確認，責任方不認可時提交定責者判定：/觸犯雙方約定條款；/造成公司或下工序怠工費用。2.2、 因客戶對我司交付不滿意，對我司進行懲罰而造成公司損失的，由PMC交管人員填寫《損失工時費用轉嫁表》，經部門領導簽核，提交責任方確認，責任方不認可時提交定責者判定。3.協助原因費用轉嫁：3.1、 因供方或上工序來料不良，采取挑選或廠內返工等協助方式而產生的工時消耗費用，由協助部門填寫《損失工時轉嫁表》，經部門領導簽核，提交責任方確認，責任方不認可時提交定責者判定。3.2、 組織間或部門間相互協助時，造成協助方工時費用的增加，由協助部門填寫《損失工時轉嫁表》，經部門領導簽核，提交責任方確認，責任方不認可時提交定責者判定。102判定1、 審核提單人給的轉嫁內容、數據及相關單據（如《品質異常聯絡單》《損失工時轉嫁表》）是否屬實；2、 判定責任歸屬，并通報責任方。3、 責任方歸屬按如下原則進行：定責者《損失工時轉嫁表》《品質異常聯絡單》確認的費用轉嫁責任方判定責任方/跟進方質量原因交付原因協助產生費用供方原因責任跟進方SQE采購交付采購資源內部原因責任方已定責部門已定責部門受協助部門客戶原因責任跟進方市場部市場部市場部103判定是否認可責任1、 責任方確認責任歸屬，查找原因并反饋；2、 核對《品質異常聯絡單》《損失工時轉嫁表》是否屬實，有異議反饋；3、 當對責任判定不認可時，要與定責者主動溝通，確認最終雙方接受的責任歸屬；若雙方溝通不能達成一致時，則由定責者進行升級處理。責任方《損失工時轉嫁表》《品質異常聯絡單》《索賠通知單》104升級審批針對定責者判定的責任方不認可情況，重新核實批準。費用轉嫁雙方歸屬同一分管領導管轄的，由該分管領導確定（如生產單位共同歸屬生產副總管轄），歸屬公司級不同分管領導管轄或跨公司的，由公司執行副總裁或其授權代表決定：1、 責任方申訴理由不充分或置之不理，直接判定為責任一方并強制執行；2、 責任方理由充分、證據確鑿，反饋定責者重定責任歸屬。定責升級審批人責任方不認可責任責任判定201反饋客戶1、 當費用或工時損失由客戶原因造成時（不限于“質量、交付或相關協助”），定責者反饋至市場人員，由市場人員將費用損失情況反饋給客戶；2、 由市場人員（責任方）跟進客戶反饋狀況，并把與“客戶溝通的現狀及相關共識”匯總成一份完整的資料。若客戶無任何反饋，市場人員要把發送客戶的郵件予以保存（郵責任方客戶索賠信息客戶索賠信息

狀況件發送客戶后，經過X輪跟催，客戶沒給任何反饋信息）。與供方洽談并給出結論及相1、當相關的轉嫁是由供方原因造成時（不限于“質量、交付或相關協助”），向供應商提供費用損失證據及公司費用轉嫁要求，依雙方簽署的協議，與供應商洽談費用轉嫁金額和實施辦法，形成《索賠通知單》釋放給供應商，供應商核實同意簽字。若供應商責任方《索《索2-不配合核實且消極應對的，責任方要主動促使雙方達成共識；若在7個工作日供方不給賠通賠通02意見或不同意索賠要求或要求減少索賠金額，由責任方提請相關費用處理結果先走本部知知門權簽【至部門最高領導】，再會簽給提單部門的經理級以上人員，若提單部門同意，則可減少索賠比例或撤銷索賠。若不同意，則由總經理仲裁，最終形成最后的結果。2、責任方把確認的結果傳遞給費用審核方。單》單》應證據一、針對費用轉嫁事項與供方對賬，有2種狀況：費1、供方主動在貨款中扣除了索賠金額的，且在稅票中進行了扣除，我司才給予付款；費用《索賠通2-用對帳2、若供方未主動在貨款中扣除了索賠金額的，我司財務將直接依據費用審核方的意審知03對帳見扣除相應索賠金額。核單單》二、費用審核方針對上述狀況，給出索賠金額扣除的意見。（如稅票巳扣或直接扣除）方轉嫁給責任部1、 公司內部需要費用轉嫁的，直接轉嫁給責任部門，由財務執行費用轉嫁；2、 我司向供應商實施費用轉嫁的，依據費用審核方的意見進行具體扣款作業：2.1、稅票已扣：供方主動在貨款中扣除了索賠金額，無需財務進行扣除，財務只財費用費用2-門需確認即可；轉移轉移務04或向供2.2、直接扣除：供方未主動在貨款中扣除了索賠金額的，我司財務將直接依據費用審核方的意見扣除相應索賠金額。需求執行3、公司費用損失系客戶原因造成時，根據市場部意見，決定是否采取費用轉嫁。應商扣款

裁剪指南無流程范圍流程起點由發生場所責任者開單并權簽流程終點1、 轉嫁給責任部門或向供應商扣款2、 若是客戶原因，確認市場部反饋結果并基于市場部意見執行后續動作并關閉此流程輸入需轉嫁費用輸出費用轉嫁到責任方流程績效指標指標名稱費用轉嫁落實率設置目的費用轉嫁得到落實，減免