高新技術企業認定申請交流李猛，所長，國家注冊專利代理人，自2009年起參與輔導高新技術企業認定申請，截止目前已經完成對20多家企業的輔導。擅長輔導企業知識產權策劃、成果轉化證明、研發費用歸集等。

大連智高專利事務所，曾獲得中國青年創業國際計劃投資資助，致力成為東北地區發明授權率高的高端知識產權服務機構。

擁有博士、碩士學歷人員近40%，與美國、歐盟、日本、韓國等國家與地區專利代理機構有良好的合作。?國內外專利申請（外觀及實用新型授權率近100%，發明授權率是行業水平兩倍以上，PCT國際專利申請及外國專利申請經驗豐富）?企業專利戰略規劃、企業知識產權貫標?商標注冊代理、版權及軟件著作權登記辦公室地址：開發區、高新園區、甘井子區、中山區主講人介紹一、高新技術企業相關政策及申報條件二、高企認定創新能力評價指標三、高新技術企業申報要點四、需要提交哪些書面材料及后續管理目錄五、新舊認定辦法對比一、高新技術企業相關政策及申報條件高新技術企業相關政策解讀政策法規主要依據:2016-03-21《高新技術企業認定管理工作指引》征求意見稿2016-01-29關于修訂印發《高新技術企業認定管理辦法》的通知2016-01-29《國家重點支持的高新技術領域》2008年1月1日施行的《中華人民共和國企業所得稅法》及其《實施條例》對國家需要重點扶持的高新技術企業，減按15％的稅率征收企業所得稅。2009年發布的《國家稅務總局關于實施高新技術企業所得稅優惠有關問題的通知》、2011年發布的《關于高新技術企業境外所得適用稅率及稅收抵免問題的通知》對高新技術企業優惠政策進行了進一步補充說明。參考：2013-03-18關于完善中關村國家自主創新示范區高新技術企業認定管理試點工作的通知2010-07-09關于印發《國家火炬計劃重點高新技術企業管理辦法》的通知2008-08-05高新技術企業認定管理工作指引2008-08-05關于印發《高新技術企業認定管理辦法》的通知

高新技術企業認定組織機構組織領導：市科技、財政、國稅、地稅四部門組成高新技術企業認定工作領導小組，領導小組辦公室設在市科技局。評審組織機構：大連市生產力促進中心。職責分工：市科技局負責日常工作的組織實施市財政局國稅局和地稅局按照分工負責對申報企業資格審查科技部、財政部、稅務總局組成全國高新技術企業認定管理工作領導小組市科技局財政局國稅局地稅局大連市高新技術企業認定管理工作領導小組高新技術企業相關政策解讀

財務中介機構條件專項審計報告或鑒證報告（以下統稱“專項報告”）應由符合以下條件的中介機構出具。企業可自行選擇符合以下條件的中介機構。1.中介機構條件（1）具備獨立執業資格，成立3年以上，近3年內無不良記錄;（2）承擔認定工作當年具備執業資格（注冊會計師、稅務師）的人員占職工全年月平均人數的比例不低于30%，全年月平均在職職工人數在20人以上;（3）相關人員應具有良好的職業道德，了解國家科技、經濟及產業政策，熟悉高新技術企業認定工作有關要求。2.中介機構職責接受企業委托，委派具備資格的相關人員，依據《認定辦法》和《工作指引》客觀公正地對企業的研究開發費用和高新技術產品（服務）收入進行專項審計或鑒證，出具專項報告。建議原認定的40多家為重點。高新技術企業相關政策解讀定義高新技術企業是指：在《國家重點支持的高新技術領域》內，持續進行研究開發與技術成果轉化，形成企業核心自主知識產權，并以此為基礎開展經營活動，在中國境內（不包括港、澳、臺地區）注冊的居民企業。

----《高新技術企業認定管理辦法》第一章第二條

國家級？地方級高新技術企業相關政策解讀

原則高新技術企業認定管理工作應遵循突出企業主體、鼓勵技術創新、實施動態管理、堅持公平公正的原則。

三年期管理？一年期管理

----《高新技術企業認定管理辦法》第一章第三條

稅收優惠企業獲得高新技術企業資格后，自高新技術企業證書頒發之日所在年度起享受稅收優惠，可依照本辦法第四條的規定到主管稅務機關辦理稅收優惠手續（如12月，第二年1月，匯算清繳前）。

----《高新技術企業認定管理辦法》第二章第十條高新技術企業相關政策解讀高企認定后的益處

高新技術企業認定企業研究費用可辦理享受加計扣除優惠政策；可享受企業所得稅稅收15%的優惠政策；可享受市、區資金補助；可增強公司美譽度，提高企業形象；優先列入政府采購名單；增強招投標力度；可享受優先貸款政策；助力企業走向資本市場，成為新三板或創業板公司。……高新技術企業相關政策解讀高新技術企業認定須同時滿足八個條件：（一）企業申請認定時須注冊成立一年以上；

（二）企業通過自主研發、受讓、受贈、并購等方式，獲得對其主要產品（服務）在技術上發揮核心支持作用的知識產權的所有權

（三）對企業主要產品（服務）發揮核心支持作用的技術屬于《國家重點支持的高新技術領域》規定的范圍；

（四）企業從事研發和相關技術創新活動的科技人員占企業當年職工總數的比例不低于10%；

（五）企業近三個會計年度（實際經營期不滿三年的按實際經營時間計算，下同）的研究開發費用總額占同期銷售收入總額的比例3,4,5%.（六）近一年高新技術產品（服務）收入占企業同期總收入的比例不低于60%；

（七）企業創新能力評價應達到相應要求；

（八）企業申請認定前一年內未發生重大安全、重大質量事故或嚴重環境違法行為高新技術企業相關政策解讀第七項為評價指標，其他項為必要基礎條件高新技術企業認定須同時滿足八個條件：（一）企業申請認定時須注冊成立一年以上；《認定辦法》第十一條（一）款“須注冊成立一年以上”是指企業須注冊成立365個日歷天數以上；第十一條（八）款“申請認定前一年內”是指申請前的365天之內。（重大安全、質量、環境事故，至少自我聲明，重大的定義）高新技術企業的申報條件高新技術企業認定須同時滿足八個條件：（二）企業通過自主研發、受讓、受贈、并購等方式，獲得對其主要產品（服務）在技術上發揮核心支持作用的知識產權的所有權；（主要產品：合計占高新產品一半以上。沒有獨占實施許可）1.高新技術企業認定所指的知識產權須在中國境內授權或審批審定，并在中國法律的有效保護期內。知識產權權屬人應為申請企業（法定代表人，共同申請人等情況，變更副本）。（取消前三年之說）2.不具備知識產權的企業不能認定為高新技術企業。3.高新技術企業認定中，對企業知識產權情況采用分類評價方式，其中：發明專利（含國防專利）、植物新品種、國家級農作物品種、國家新藥、國家一級中藥保護品種、集成電路布圖設計專有權等按Ⅰ類評價；實用新型專利、外觀設計專利（工業產品設計服務類企業或相關企業）、軟件著作權等（不含商標）按Ⅱ類評價。4.按Ⅱ類評價的知識產權在申請高新技術企業時，僅限使用一次。（三年）5.在申請高新技術企業及高新技術企業資格存續期內，知識產權有多個權屬人時，只能由一個權屬人在申請時使用（建議自身聲明或變更）。6.申請認定時專利的有效性以企業申請認定前獲得授權證書或授權通知書并能提供繳費收據為準。（一定重視收費收據）7.發明、實用新型、外觀設計、集成電路布圖設計專有權可在國家知識產權局網站（）查詢專利標記和專利號；其它也能查到，杜絕作假高新技術企業的申報條件高新技術企業認定須同時滿足八個條件：（三）對企業主要產品（服務）發揮核心支持作用的技術屬于《國家重點支持的高新技術領域》規定的范圍；

【一、電子信息；二、生物與新醫藥；三、航空航天；四、新材料；五、高技術服務；六、新能源與節能；七、資源與環境；八、先進制造與自動化】《認定辦法》第十一條第（二）（三）款中主要產品（服務）是指其收入之和在企業同期高新技術產品（服務）收入中超過50%的產品（服務）。高新技術企業的申報條件高新技術企業認定須同時滿足八個條件：（四）企業從事研發和相關技術創新活動的科技人員占企業當年職工總數的比例不低于10%；企業科技人員占比是企業科技人員數與職工總數的比值。1.科技人員企業科技人員是指直接從事研發和相關技術創新活動，以及專門從事上述活動管理和提供直接服務的人員，包括在職、兼職和臨時聘用人員，不包括累計從事研發活動的實際工作時間占全年制度工作時間不足10%的人員。2.職工總數企業職工總數包括企業在職、兼職和臨時聘用人員。在職人員可以通過企業是否簽訂了勞動合同或繳納社會保險費來鑒別；兼職、臨時聘用人員全年須在企業累計工作183天以上。3.統計方法企業當年職工總數、科技人員數均按照全年季平均數計算。高新技術企業的申報條件高新技術企業認定須同時滿足八個條件：

（五）企業近三個會計年度（實際經營期不滿三年的按實際經營時間計算，下同）的研究開發費用總額占同期銷售收入總額的比例符合如下要求：1.最近一年銷售收入小于5,000萬元（含）的企業，比例不低于5%；2.最近一年銷售收入在5,000萬元至2億元（含）的企業，比例不低于4%；3.最近一年銷售收入在2億元以上的企業，比例不低于3%。

其中，企業在中國境內發生的研究開發費用總額占全部研究開發費用總額的比例不低于60%；

研究開發活動是指，為獲得科學與技術（不包括社會科學、藝術或人文學）新知識，創造性運用科學技術新知識，或實質性改進技術、產品（服務）、工藝而持續進行的具有明確目標的活動。不包括企業對產品（服務）的常規性升級或對某項科研成果直接應用等活動（如直接采用新的材料、裝置、產品、服務、工藝或知識等）。高新技術企業的申報條件高新技術企業申報條件內部研究開發投入額人員人工直接投入折舊費用與長期攤銷費用無形資產攤銷設計費裝備調試費與試驗費其他費用委托外部研究開發投入額80%

境內外部研發投入額研究開發費用歸集高新技術企業申報條件企業年度研究開發費用結構明細表用于研發活動的軟件、知識產權、非專利技術(專有技術、許可證、設計和計算方法等）的攤銷費用應按照此樣表設置專用研究開發費用輔助核算賬目，提供相關憑證及明細表委托外部研究開發費用發生額的80％計入研發費用總額科技人員的工資薪金、五險一金，與其任職或者受雇者有關的其他支出，以及外聘科技人員的勞務費用為新產品和新工藝的構思、開發和制造，進行工序、技術規范、操作特性方面的設計等發生的費用工裝準備過程中研發所發生的費用包括研制特殊、專有的生產機器、模具和工具，改變生產和質量控制程序或制定新方法及標準等活動發生的費用企業為實施研究開發項目而實際發生的相關支出。如：直接消耗材料、燃料和動力費用；用于中間試驗和產品試制的模具、工藝裝備開發機制造費；用于研究開發活動的儀器設備的運行維護調整、檢驗檢測費；以經營租賃方式租入的固定資產發生的租賃費；技術圖書資料費專家咨詢費、研發成果檢索，論證評審鑒定驗收費，IP管理費等用于研究開發活動的儀器、設備和在用建筑的折舊費、用于研發的固定資產的改建、改裝和修理過程中發生的長期待攤費用此項費用一般不得超過研發總費用的10％，主要是為研究開發活動所發生的其他費用，如辦公費、會議費、差旅費、通訊費等。高新技術企業認定須同時滿足八個條件：研發費用歸集范圍：（1）人員人工費用包括企業科技人員的工資薪金、基本養老保險費、基本醫療保險費、失業保險費、工傷保險費、生育保險費和住房公積金，與其任職或者受雇有關的其他支出，以及外聘科技人員的勞務費用。（2）直接投入費用直接投入費用是指企業為實施研究開發活動而實際發生的相關支出。包括：——直接消耗的材料、燃料和動力費用；——用于中間試驗和產品試制的模具、工藝裝備開發及制造費，不構成固定資產的樣品、樣機及一般測試手段購置費，試制產品的檢驗費；——用于研究開發活動的儀器、設備的運行維護、調整、檢驗、檢測、維修等費用，以及通過經營租賃方式租入的用于研發活動的固定資產租賃費。——技術圖書資料費、資料翻譯費、專家咨詢費、國際合作費、高新科技研發保險費，研發成果的檢索、論證、評審、鑒定、驗收費用，知識產權的申請費、注冊費、代理費及維護費。（3）折舊費用與長期待攤費用折舊費用是指用于研究開發活動的儀器、設備和在用建筑物的折舊費。長期待攤費用是指用于研究開發活動的固定資產的改建、改裝、裝修和修理過程中發生的長期待攤費用。高新技術企業的申報條件高新技術企業認定須同時滿足八個條件：研發費用歸集范圍：（4）無形資產攤銷費用無形資產攤銷費用是指用于研究開發活動的軟件、知識產權、非專利技術（專有技術、許可證、設計和計算方法等）的攤銷費用。（5）設計費用設計費用是指為新產品和新工藝進行構思、開發和制造，進行工序、技術規范、操作特性方面的設計等發生的費用。包括為獲得創新性、創意性、突破性產品進行的創意設計活動發生的相關費用。（6）裝備調試費用與試驗費用裝備調試費用是指工裝準備過程中研究開發活動所發生的費用，包括研制特殊、專用的生產機器、模具和工具，改變生產和質量控制程序，或制定新方法及標準等活動所發生的費用。為大規模批量化和商業化生產所進行的常規性工裝準備和工業工程發生的費用不能計入歸集范圍。試驗費用包括新藥研制的臨床試驗費、勘探開發技術的現場試驗費、田間試驗費等。高新技術企業的申報條件高新技術企業認定須同時滿足八個條件：研發費用歸集范圍：（7）委托外部研究開發費用委托外部研究開發費用是指企業委托境內外其他機構或個人進行研究開發活動所發生的費用（研究開發活動成果為企業擁有，且與企業的主要經營業務緊密相關）。委托外部研究開發費用的實際發生額應按照獨立交易原則確定，按照實際發生額的80%計入委托方研發費用總額。（8）其他費用其他費用是指上述費用之外與研究開發活動直接相關的其他費用，包括會議費、差旅費、通訊費等。此項費用一般不得超過研究開發總費用的10%，另有規定的除外。高新技術企業的申報條件高新技術企業認定須同時滿足八個條件：4.企業研究開發費用歸集辦法企業應正確歸集研發費用，由具有資質并符合本《工作指引》相關條件的中介機構進行專項審計或鑒證。企業的研究開發費用是以單個研發活動為基本單位分別進行測度并加總計算的。企業應對包括直接研究開發活動和可以計入的間接研究開發活動所發生的費用進行歸集，并填寫《高新技術企業認定申請書》中的“企業年度研究開發費用結構明細表”。企業應按照“企業年度研究開發費用結構明細表”設置高新技術企業認定專用研究開發費用輔助核算賬目，提供相關憑證及明細表，并按本《工作指引》要求進行核算。5.銷售收入銷售收入為主營業務收入與其他業務收入之和。(不含營業外收入)主營業務收入與其他業務收入按照企業所得稅年度納稅申報表的口徑計算。高新技術企業的申報條件高新技術企業認定須同時滿足八個條件：（六）近一年高新技術產品（服務）收入占企業同期總收入的比例不低于60%；高新技術產品（服務）收入占比是指高新技術產品（服務）收入與同期總收入的比值。1.高新技術產品（服務）收入（一個企業可能同時存在幾種收入）高新技術產品（服務）收入是指企業通過研發和相關技術創新活動，獲得的產品性、服務性與技術性收入的總和。對其產品（服務）發揮核心支持作用的技術屬于《技術領域》規定范圍。其中，技術性收入包括：（1）技術轉讓收入：指企業技術創新成果通過技術貿易、技術轉讓所獲得的收入；（2）技術承包收入：包括技術項目設計、技術工程實施所獲得的收入；（3）技術服務收入：指企業利用自己的人力、物力和數據系統等為社會和本企業外的用戶提供技術資料、技術咨詢與市場評估、技術方案、數據處理、測試分析及其他類型的服務所獲得的收入；（4）接受委托研究開發收入：指企業承擔社會各方面委托研究開發、中間試驗及新產品開發所獲得的收入。2.總收入總收入是指收入總額減去不征稅收入。收入總額與不征稅收入按照《企業所得稅法》及其《實施條例》的規定計算。高新技術企業的申報條件

高新技術企業申報要點高新技術產品（服務）收入占比填寫高新技術產品（服務）收入情況企業按照單個產品（服務）逐一填報。內容包括：高新技術產品（服務）名稱、所屬技術領域、形成高新技術產品（服務）的技術來源、上年度高新技術產品（服務）的銷售收入等。同時要求企業對高新技術產品（服務）的關鍵技術及主要技術指標、與同類產品（服務）相比較的競爭優勢、產品（服務）獲得的知識產權等情況進行簡要說明。每一項高新技術產品（同類可歸集一項）都需要填寫一張表簡稱PS表，僅需要統計上一年度高新技術企業認定須同時滿足八個條件：（七）企業創新能力評價應達到相應要求；企業創新能力主要從知識產權、技術創新組織管理水平、科技成果轉化能力、企業成長性等四項指標進行評價。四項指標滿分為100分，綜合得分達到70分以上（不含70分）為符合認定要求。四項指標分值結構詳見下表：（八）企業申請認定前一年內未發生重大安全、重大質量事故或嚴重環境違法行為。序號指標分值1知識產權≤302研究開發組織管理水平≤303科技成果轉化能力≤204企業成長性≤20高新技術企業的申報條件高新技術企業認定須同時滿足八個條件創新能力（七）-制度、平臺、立項等，評分項70分以上合格自主知識產權（成果）主要產品（服務）超過50%高新技術產品（服務）銷售研發費用占比（五）5，4，3來源：自主研發；其他方式：受讓、受贈、并購等（二）時間：無限制轉化18項類型：Ⅰ類（專利、植物新品種、國家級農作物品種、國家新藥、國家一級中藥保護品種、集成電路布圖設計專有權）；Ⅱ類實用新型專利、外觀設計專利、軟件著作權（不含商標）高新技術產品收入占比總收入60（六）八大重點領域內（三）注冊1年以上居民企業（一）科技人員占比（四）10前一年內未發生重大安全、質量或環境違法行為（八）高新技術企業的申報條件大連智高專利事務所

李、高企認定創新能力評價指標大連智高專利事務所

李企認定創新能力評價指標綜合得分達到70分以上（不含70分）為符合認定要求。序號指標分值1知識產權≤302研究開發組織管理水平≤303科技成果轉化能力≤204企業成長性≤20總計≤100大連智高專利事務所

李企認定創新能力評價指標1、知識產權（≤30分）序號知識產權相關評價指標分值分檔1技術的先進程度≤8A.高（7-8分）B.較高（5-6分）C.一般（3-4分）D.較低（1-2分）E.無（0分）2對主要產品（服務）在技術上發揮核心支持作用≤8A.強（7-8分）B.較強（5-6分）C.一般（3-4分）D.較弱（1-2分）E.無（0分）3知識產權數量≤8A.1項及以上（Ⅰ類）（7-8分）B.5項及以上（Ⅱ類）（5-6分）C.3～4項（Ⅱ類）（3-4分）D.1～2項（Ⅱ類）（1-2分）E.0項（0分）4知識產權獲得方式≤6A.自主研發（≤6分）B.受讓、受贈和并購等（≤3分）5企業制定國家標準、行業標準、檢測方法、技術規范的情況（作為參考條件，最多加2分，加分后知識產權不能超30分）≤2A.是（1-2分）B.否（0分）由技術專家對企業申報的知識產權是否符合《認定辦法》和《工作指引》要求，進行定性與定量結合的評價。同一知識產權分別在國內外申請、登記的，只計為一項。大連智高專利事務所

李企認定創新能力評價指標2、研究開發組織管理水平（≤30分）序號評價指標分值1制定了企業研究開發的組織管理制度，建立了研發投入核算體系，編制了研發費用輔助賬；≤82設立了內部科學技術研究開發機構并具備相應的科研條件，與國內外研究開發機構開展多種形式的產學研合作；≤73建立了科技成果轉化的組織實施與激勵獎勵制度，建立開放式的創新創業平臺；≤64建立了科技人員的培養進修、職工技能培訓、優秀人才引進，以及人才績效評價獎勵制度；≤65開展面向社會公眾的科學技術普及活動。≤3大連智高專利事務所

李新技術企業申報要點編制研究開發組織管理資料序號評價指標管理文件（參考文件）1制定了企業研究開發的組織管理制度，建立了研發投入核算體系，編制了研發費用輔助賬；1、研發管理制度；2、研發投入核算體系；3、研發費用輔助賬2設立了內部科學技術研究開發機構并具備相應的科研條件，與國內外研究開發機構開展多種形式的產學研合作；4、成立研發機構；5、研發設備清單；6、產學研合作協議3建立了科技成果轉化的組織實施與激勵獎勵制度，建立開放式的創新創業平臺；7、科技成果轉化實施辦法；8、科技成果轉化獎勵制度；9、雙創平臺管理辦法4建立了科技人員的培養進修、職工技能培訓、優秀人才引進，以及人才績效評價獎勵制度；10、科技人員培養、引進制度11、科技人員績效考核制度5開展面向社會公眾的科學技術普及活動。12、開展專交會等政府舉辦的展會照片、證明，科普活動制度，區市科協辦理科普基地高企認定創新能力評價指標3、科技成果轉化能力（≤20分）注意：年均序號評價指標分值1A.轉化能力強，6項及以上16-20分2B.轉化能力較強，4～5項11-15分3C.轉化能力一般，2～3項6-10分4D.轉化能力較弱，0～1項0-5分依照《促進科技成果轉化法》，科技成果是指通過科學研究與技術開發所產生的具有實用價值的成果。科技成果轉化是指為提高生產力水平而對科技成果進行的后續試驗、開發、應用、推廣直至形成新產品、新工藝、新材料，發展新產業等活動。科技成果轉化形式包括：自行投資實施轉化；向他人轉讓該技術成果；許可他人使用該科技成果；以該科技成果作為合作條件，與他人共同實施轉化；以該科技成果作價投資、折算股份或者出資比例；以及其他協商確定的方式。由技術專家根據企業科技成果轉化總體情況和近3年內科技成果轉化的年平均數進行綜合評價。同一科技成果分別在國內外轉化的，或轉化為多個產品、服務、工藝、樣品、樣機等的，只計為一項。高企認定創新能力評價指標4、企業成長性（≤20分）成長性得分指標賦值分數（≤20分）凈資產增長率賦值（≤9分）≥20%≥10%≥5%﹥00≤00A（7-9分）B（5-6分）C（3-4分）D（1-2分）E（0分）銷售收入增長率賦值（≤7分）≥30%≥20%≥10%﹥00≤00A（7分）B（5-6分）C（3-4分）D（1-2分）E（0分）年平均利潤率（≤4）≥20%≥10%≥5%﹥00≤00A(4分)B（3分）C（2分）D（1分）E（0分）1）凈資產增長率＝1/2（第二年末凈資產÷第一年末凈資產＋第三年末凈資產÷第二年末凈資產）－1凈資產=資產總額－負債總額資產總額、負債總額應以具有資質的中介機構鑒證的企業財務報表期末數為準。2）銷售收入增長率＝1/2（第二年銷售收入÷第一年銷售收入＋第三年銷售收入÷第二年銷售收入）－13）年平均利潤率=近三個會計年度的利潤總額÷同期銷售收入總額100%三、高新技術企業申報要點高新技術企業申報要點企業注冊企業填報注冊審驗申報受理專家評審認定報備公示公告企業用戶自我評價認定機構證書管理搭建認定工作平臺報送材料年度發展情況報表頒發證書3年有效期高新技術企業認定管理工作網高新技術企業申報要點高新技術企業申報要點高新技術企業認定工作：無論自己準備還是外委服務，建議由企業領導牽頭，技術、財務和行政人事部門相互配合做好下列工作：1、企業科技人員占比2、編制研究開發項目3、研究開發費用的歸集4、高新技術產品（服務）收入占比5、匯總自主知識產權6、編制研究開發組織管理資料7、編制科技成果轉化證明材料8、委托中介機構對近三年的開發費用和上一年高新技術產品（服務）收入進行審計四、需要提交哪些書面材料及后續管理需要提交哪些書面材料（參考正式下通知）向認定機構提交下列書面材料：

1.《高新技術企業認定申請書》（在線打印并簽名、加蓋企業公章）；

2.證明企業依法成立的《營業執照》等相關注冊登記證件的復印件；

3.知識產權相關材料（知識產權證書及反映技術水平的證明材料、參與制定標