關(guān)于負(fù)毛利操作目的：規(guī)范管理、減少損失、

提高營運(yùn)水平。一、系統(tǒng)設(shè)置負(fù)毛利扣款

二、主動(dòng)操作的負(fù)毛利管理規(guī)定

三、被動(dòng)操作的負(fù)毛利管理規(guī)定

四、團(tuán)購操作負(fù)毛利的管理規(guī)定

五、批次庫存產(chǎn)生負(fù)毛利的管理

六、分店需注意的事項(xiàng)內(nèi)容提要一、系統(tǒng)設(shè)置負(fù)毛利扣款商品合同負(fù)毛利條款簽署系統(tǒng)生成固定扣項(xiàng)單系統(tǒng)生成臨時(shí)扣項(xiàng)單行政打印、采購核定系統(tǒng)行政審核財(cái)務(wù)扣款公司承擔(dān)承擔(dān)不承擔(dān)不承擔(dān)承擔(dān)流程圖流程說明：1、簽訂合同、確定條款；2、供應(yīng)商承擔(dān)，系統(tǒng)在月底最后一天自動(dòng)生成負(fù)毛利金額固定扣項(xiàng)單至財(cái)務(wù)結(jié)算部進(jìn)行扣款；注：查詢負(fù)毛利固定扣項(xiàng)單流程：報(bào)表查詢－－財(cái)務(wù)帳類－－供應(yīng)商負(fù)毛利扣款報(bào)表。3、供應(yīng)商不承擔(dān)、約定再協(xié)商，系統(tǒng)在月底最后一天會(huì)自動(dòng)生成負(fù)毛利金額臨時(shí)扣項(xiàng)單，商品行政部打印出單據(jù)與相關(guān)部門的采購經(jīng)理核對確認(rèn)最終供應(yīng)商承擔(dān)的金額（需區(qū)域總監(jiān)簽字確認(rèn)）。

同意承擔(dān)的供應(yīng)商，商品行政部人員在系統(tǒng)中做調(diào)整金額的錄入并審核至財(cái)務(wù)結(jié)算部，并將區(qū)域總監(jiān)簽字確認(rèn)的單據(jù)傳到財(cái)務(wù)結(jié)算部扣款；不同意承擔(dān)的由公司承擔(dān)。注：

◆查詢負(fù)毛利臨時(shí)扣項(xiàng)操作流程：報(bào)表查詢－－財(cái)務(wù)帳類－－已完成/未完成扣項(xiàng)費(fèi)用匯總表。二、主動(dòng)操作的負(fù)毛利管理規(guī)定（一）主動(dòng)操作的負(fù)毛利范圍：

促銷、海報(bào)、特價(jià)、清倉、樣機(jī)處理、滯銷商品處理。超額處理總結(jié)分析商品行政做系統(tǒng)扣款提出負(fù)毛利操作需求供采簽署補(bǔ)差協(xié)議負(fù)毛利金額審批財(cái)務(wù)扣款分店操作控制負(fù)毛利物價(jià)核實(shí)超額狀況承擔(dān)不承擔(dān)超額不超額流程圖：（二）流程說明：1、分店或采購提出海報(bào)、特價(jià)、清倉、樣機(jī)處理、滯銷商品處理等負(fù)毛利操作需求。原則上主動(dòng)出擊商品且供應(yīng)商不承擔(dān)負(fù)毛利的不得負(fù)毛利操作，確實(shí)有需求需負(fù)毛利操作時(shí)必須經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。2、供應(yīng)商同意承擔(dān)負(fù)毛利的情況下，采購與供應(yīng)商簽訂補(bǔ)差協(xié)議，一方面?zhèn)鞣值臧磪f(xié)議操作，分店操作負(fù)毛利并嚴(yán)格按協(xié)議的數(shù)量及金額控制負(fù)毛利金額，操作結(jié)束后物價(jià)部跟進(jìn)結(jié)果，對使用超額的情況責(zé)令相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行全額賠償?shù)某~處理，對未超額的情況給予總結(jié)分析。另一方面協(xié)議傳商品行政部做系統(tǒng)扣款單，審核后傳財(cái)務(wù)結(jié)算部扣款。3、供應(yīng)商不承擔(dān)負(fù)毛利的情況下，提出負(fù)毛利操作的相關(guān)部門進(jìn)行提出部門、區(qū)域采購總監(jiān)、區(qū)域總經(jīng)理的操作審批。審批不同意不得操作，審批同意后分店按協(xié)議操作負(fù)毛利并控制負(fù)毛利金額，操作結(jié)束后物價(jià)部跟進(jìn)結(jié)果，對使用超額的情況責(zé)令相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行全額賠償?shù)某~處理，對未超額的情況給予總結(jié)分析。（三）其他注意事項(xiàng)：1、采購、分店物價(jià)需對每次操作明細(xì)進(jìn)行備案。2、寶潔的BDF負(fù)毛利操作流程保持不變，由區(qū)域商品行政部下發(fā)明細(xì)，各分店商品部按明細(xì)以及時(shí)間、數(shù)量進(jìn)行操作。三、被動(dòng)操作的負(fù)毛利管理規(guī)定（一）被動(dòng)操作的負(fù)毛利范圍：市調(diào)競爭對手商品總結(jié)分析分店市調(diào)市調(diào)結(jié)果反饋采購分店調(diào)價(jià)跟進(jìn)供采談判商品行政系統(tǒng)扣款財(cái)務(wù)扣款價(jià)格回調(diào)承擔(dān)不承擔(dān)跟進(jìn)不跟進(jìn)流程圖：（二）流程說明：1、分店市調(diào)競爭對手商品售價(jià)；2、分店選擇性跟進(jìn)負(fù)毛利商品并設(shè)置五天自動(dòng)回調(diào)，跟進(jìn)1小時(shí)后，反饋負(fù)毛利商品明細(xì)及市調(diào)價(jià)格給區(qū)域采購，采購4個(gè)工作小時(shí)內(nèi)以書面回復(fù)操作；3、采購與供應(yīng)商進(jìn)行談判，對于達(dá)成承擔(dān)協(xié)議的傳商品行政部直接審批系統(tǒng)扣款單，審核后傳財(cái)務(wù)結(jié)算部扣款；對于未達(dá)成承擔(dān)協(xié)議的做出不跟進(jìn)決策的書面通知分店回調(diào)價(jià)格或報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批由公司承擔(dān)負(fù)毛利金額，分店物價(jià)部對已經(jīng)發(fā)生的負(fù)毛利總結(jié)分析上報(bào)分公司物價(jià)及采購；對于未達(dá)成承擔(dān)協(xié)議的做出跟進(jìn)決策的書面回復(fù)分店，分店跟進(jìn)操作，分店物價(jià)部對負(fù)毛利操作實(shí)行控制操作。4、月底由分店物價(jià)質(zhì)檢部統(tǒng)計(jì)當(dāng)月產(chǎn)生負(fù)毛利，區(qū)域物價(jià)質(zhì)檢部進(jìn)行匯總，由采購中心確認(rèn)后直接傳財(cái)務(wù)從供應(yīng)商貨款中扣除，此筆負(fù)毛利核算至采購中心整體毛利額，核算至各購物廣場。原則上所有的市調(diào)負(fù)毛利都由供應(yīng)商補(bǔ)進(jìn)，確實(shí)無法由供應(yīng)商補(bǔ)進(jìn)的市調(diào)跟進(jìn)需采購經(jīng)理以上人員審批。（三）其他注意事項(xiàng)：1、負(fù)毛利商品的售價(jià)跟進(jìn)最長時(shí)間不得超過5天，分店物價(jià)調(diào)售價(jià)需備注采購的回復(fù)意見以及分店商品部的操作。注意：分店物價(jià)調(diào)整市調(diào)負(fù)毛利商品價(jià)格時(shí)，需在店內(nèi)促銷中調(diào)價(jià)，并設(shè)置5天以內(nèi)自動(dòng)回調(diào)！2、分店需保存采購對負(fù)毛利商品的回復(fù)，月底反饋結(jié)果給區(qū)域財(cái)務(wù)跟進(jìn)是否款項(xiàng)扣回。

3、大面積市場價(jià)格有問題時(shí)需向采購反饋，采購在接到通知后應(yīng)核實(shí)我們的合同進(jìn)價(jià)是否有問題，并要求供應(yīng)商提供競爭對手的所有商品進(jìn)價(jià)憑證（競爭對手送貨單或驗(yàn)收單原件），與競爭對手的合同進(jìn)價(jià)對比，調(diào)整進(jìn)價(jià)。四、團(tuán)購操作負(fù)毛利的管理規(guī)定（一）所有團(tuán)購商品不允許負(fù)毛利銷售；特殊情況：若顧客有異議個(gè)別商品需負(fù)毛利銷售時(shí)，必須確保整單商品毛利率達(dá)到3%以上，否則，所造成的損失由責(zé)任人全額承擔(dān)；（二）所有團(tuán)購商品不允許在前臺(tái)調(diào)價(jià)買單，以免影響對正常銷售商品毛利率的控制和分析。

若違反此規(guī)定的將對相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行處理，其中商品部負(fù)責(zé)人處以100元/次/人的經(jīng)濟(jì)賠償，物價(jià)質(zhì)檢部責(zé)任人處以50元/次的經(jīng)濟(jì)賠償，若是店總簽名同意的則全部由店總承擔(dān)200元/次的經(jīng)濟(jì)賠償。五、批次庫存產(chǎn)生負(fù)毛利的管理由于分店單品有低價(jià)、高價(jià)兩種庫存，在分店銷售過程中，由于低價(jià)庫存商品售完，售高價(jià)庫存，同時(shí)商品售價(jià)未回調(diào)造成負(fù)毛利的產(chǎn)生。（一）采購中心嚴(yán)格控制特價(jià)訂單數(shù)量，需長期下特價(jià)訂單的商品必須調(diào)整合同進(jìn)價(jià)及庫存進(jìn)價(jià)；（二）系統(tǒng)對銷售30天以上的特價(jià)商品需下二次訂單的情況在審核訂單時(shí)增加提醒功能，提醒采購是否需要調(diào)整合同進(jìn)價(jià)和庫存進(jìn)價(jià)。（三）分店物價(jià)質(zhì)檢部每天必須對負(fù)毛利報(bào)表模塊進(jìn)行查閱，對非正常負(fù)毛利商品價(jià)格進(jìn)行回調(diào)；

注：查詢負(fù)毛利流程：

報(bào)表查詢－－綜合查詢類－－銷售負(fù)毛利報(bào)表。（四）分店發(fā)現(xiàn)在途商品產(chǎn)生負(fù)毛利時(shí)，需立即書面通知分公司物價(jià)質(zhì)檢部對該批次商品進(jìn)價(jià)進(jìn)行調(diào)價(jià)，以減少公司毛利損失；（五）當(dāng)商品出現(xiàn)多批次不同進(jìn)價(jià)，若高進(jìn)價(jià)批次數(shù)量較多時(shí)，需先通過電腦部對該批次商品進(jìn)行庫存鎖定后才能對該商品進(jìn)行促銷調(diào)價(jià)；（六）分店物價(jià)質(zhì)檢部在對存在不同批次進(jìn)價(jià)商品進(jìn)行調(diào)價(jià)時(shí)，需在店內(nèi)促銷模塊中按定量促銷進(jìn)行調(diào)價(jià)，設(shè)定促銷商品數(shù)量應(yīng)小于或等于低進(jìn)價(jià)批次商品數(shù)量；六、分店需注意的事項(xiàng)（一）當(dāng)商品出現(xiàn)多批次不同進(jìn)價(jià)庫存時(shí)，需先鎖定庫存，以避免售高價(jià)庫存造成負(fù)毛利的產(chǎn)生；（二）分店物價(jià)質(zhì)檢部每天必需對負(fù)毛利報(bào)表模塊進(jìn)行查閱，對非正常負(fù)毛利商品價(jià)格進(jìn)行回調(diào)；（三）所有售價(jià)調(diào)整都必須有憑有據(jù)，任何部門不得以任何理由以口頭形式通知調(diào)整零售價(jià)；（四）所有的負(fù)毛利產(chǎn)生必須要有來源及承擔(dān)責(zé)任，供應(yīng)商能承擔(dān)的由供應(yīng)商承擔(dān)，供應(yīng)商不能承擔(dān)的需要經(jīng)公司審批由公司承擔(dān)，供應(yīng)商無法承擔(dān)又未經(jīng)公司審批的負(fù)毛利全額由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)。分店物價(jià)在調(diào)整負(fù)毛利售價(jià)時(shí)必須按照協(xié)