2021取得的成效（八篇）之一：內部控制工作的經驗和做法及取得的成效我單位在內控的建立與實施過程中，緊密結合本單位工作實際，以問題為導向，有效實現一、組建領導小組，作為內控抓手的整改計劃和措施，確保內部控制體系的有效運行。二、構建內控機制，保障內控實施8動風險評估，內部控制監督評價。(二)梳理了單位主要經濟業務管理制度及流程。針對預(決)算管理、經費收支管理、政府采購管理、以及資產管理等業務模塊，在規章制度方面，梳理制度文件，匯編成冊。(三)通過信息化對制度和流程進行“固化”。要保障內控真正落真正實現從“人治”管理向“法治”管理和科學管理的轉變。自我完善和持續改進，確保內控規范實施取得良好效果。內部控制工作中存在的問題與遇到的困難一、目前行政事業單位內部會計控制制度現狀二、行政事業單位內部控制存在的問題。1、內控意識不足，內控制度弱化，對建立內部會計控制缺乏積極性、主動性;2、會計基礎工作較為薄弱，會計人員綜合素質不高，有的單位3、監督考核機制不到位，內審機構大多與會計部門平行，依附于執行機構，權威性和獨立性不夠;45、內部控制環境受其上級部門影響比較大。下一步內控實施工作計劃內控管理工作機制得以長效運行。第三、進一步加強全員學習、培訓，共同參與。通過加強宣傳、更新管理理念、掌握內控方法，在全單位形成“人人學內控、人人講內控、個個受約束”的良好氣氛，促使本單位建立系統、規范、高效的內部控制管理機制。對當前內部控制工作的意見或建議新臺階。之二：《XXX（試行）》印發后，XXX2016546）（以下簡稱“內控規范1016215個；查找風險點323411116153門的實施方案。行政事業單位內部控制工作正在穩步推進。一、推進行政事業單位內部控制工作的具體做法和取得成效13-5先選擇州財政局、州審計局、州人事局、州人民醫院等單位（部門XX（XX[2016]7），對州財2015（此項工作正在有序開展）開展行政事業單位內部控制基礎性評價工作的通知》對單位內部控制的有效性進行評估，對發現的內控缺陷，研究采取整改落實措施，最終形成單位內部控制自我評價報告。XXX各縣市也在利用這種形式穩步推進。2、加強組織領導。自治區財政廳、審計廳印發了《關于進一步（新財會[2015]5結合我州實際，我們制定了《XX州行政事業單位內部控制規范實施（XX[2015]2），成立了領導小組，對全州內部控制工3，加強宣傳培訓，強化責任意識。內控規范建設是一項長期工作，堅持開展對內控規范培訓宣傳，使風險管控理念深入人心，為構2012〕21號）文件要求，XX11[2015]24），XX制》加強廉政風險防控機制建設的指導意見》（XX財會〔2016〕19號）XX（XX[2016]7）《關于開展行政事業單位內部控制基礎性評價工作的通知》會[2016]34號），擬訂了工作方案，明確要求各單位（部門）在單二、推進行政事業單位內部控制工作總體情況[2015]5），要求，XXXXXX（XXX[2015]2號），此項工作順利實施。各單位、各縣市，根據要求，相（2015〕24號），進一步提高對行政事業單位內控規范的認識，促進各級行61縣市財政、審計部門及行政事業單位相關負責人和業務骨干，共計66861、探索創新，總結完善。《內控規范》是一項重大的管理制度內部控制領導小組的日常檢查指導，是督促各單位對業務風險的評估、內控制度的擬訂、內控效果的評價等各環節工作的重要手段。選擇兩到三個有代表性的單位先行先試，總結經驗、剖析問題，不斷深XXX采用調研、座談、信息交流等多種方式，跟蹤內控規范實施動態，幫助解決內控規范執行中遇到的具體問題，及時總結內控工作經驗、典型案例，提供各單位學習借鑒。2、全面推進：5XXX（XX201619（供單位參考）。要求各單位（部門）、縣市，通過全面推進行政事業單位內部控制工作，建立健全內部管理制度、實施業務流程再造、完善信息化建設、定期開展制。三、推進行政事業單位內部控制工作中存在問題及原因分析1、存在問題：二是單位制度不健全或執行不力。有的單位制度缺失或“碎片化”，部門各自為政，不成體系。有的制度多年未及時更新，與現代AB三是單位會計基礎管理存在漏洞。有的單位不相容職責未分離，相互制約缺失，關鍵崗位人員離崗存在工作交接不清等。有的單位沒四是單位資產管理有待加強。有的單位固定資產管理沒有實行2、原因分析：知識缺乏基本了解，把內部控制看成僅是財務部門的事。主要是針對企業的，對行政事業單位的適用性較差;有的單位雖然制作用。的要求，有的單位從事財會人員無證上崗。四、推進內部控制下一步工作思路通知》（財會[2016]11號）要求，加大推進單位內部控制的指導、檢查和監督力度。（一）建立聯合推進的工作機制財政局、審計局應對本轄區《內控規范》的貫徹實施工作負責，統籌部署，聯合推進，扎實做好宣傳、培訓、指導等工作。組織各行政事業單位及各預算主管部門負責人參加座談、觀摩、交流等形式，扎實做好本單位、本部門的《內控規范》的各項工作。（二）有序推進內控建設單位、部門要按照《內控規范》的要求，結合自身實際情況，抓好建立健全內部管理制度、實施業務流程再造、強化信息系統建設、定期開展內控自我評價等重要環節，把《內控規范》的各項制度要求逐項落實到位。（三）構建考核驗收體系按照誰主管、誰舉辦、誰負責的原則，分層次、分級別對行政事業單位內控規范建設進行考核驗收。將內控責任目標落實到具體部門及個人，并納入崗位職責范圍進行考核。同時，強化財政、審計、專業機構和社會公眾對內控執行效果的監督，不斷完善內控制度體系建設。之三：一、組建領導小組，作為內控抓手單位內控是一個復雜的體系，工作涉及到預算業務、收支業務、采購業務、資產管理、建設項目、合同管理、內外監督等各項經濟活動，需要內部各處室的協作和配合。二、擬定工作方案，明確推進計劃學習內控相關知識，制定內控工作方案，成立內控工作團隊。組織培訓、召開啟動大會，梳理制度流程、費用支出，風險分析、建立控制機制，優化制度、流程、表單等。開展內控工作總結、匯報等。監督檢查、開展內控評價，三、構建內控機制，保障內控實施(一)建立了單位層面的內控運行制約機制。(二)梳理了單位主要經濟業務管理制度及流程。(三)匯編內控管理工作手冊。(四)通過信息化對制度和流程進行“固化”。手段，很難保證內控建設的效率和效果。內部控制工作的經驗和做法及取得的成效二下步，將有針對性地指導各行政事業單位建立健全內部控制體作。內部控制工作的經驗和做法及取得的成效三得了初步成效。一、主要做法(一)提高認識，加強領導。2010年，省局部署開展內控機制建設工作后，我局高度重視，不等不靠，迅速行動。(二)梳理職權，優化流程。緊緊圍繞稅收執法權和行政管理權，排查風險點，明確相關的程序、時限及相應的責任部門;通過定崗、定職、定責，梳理形成權力行使依據、程序、時限及相應責任的職權清單。限，明確權力行使的依據、權力運行的規則和范圍。二是適度分權。對稅收執法權以及人、財、物和內部管理等各個方面的職能進行合理分權，編制職權清單，填寫職權目錄表，把清理出的所有行政權力登記造冊。確保每項權力不重復不交叉。同時，明確“決策—執行—監督以及審批—辦理—監管、征收—管理—稽查、推薦—考察—任用—監督”等環節的工作職責，形成對權力的有效制約。確保各項權力行使的廉政責任落實到崗到人。程序簡化、標準固化，兼顧安全和效率，并將優化后的職權清單和權力運行流程圖，向全體地稅人員進行公開。(三)全面排查，突出重點。我們在排查風險上實行“點線面”策5170(四)構建平臺，健全制度。181分局或股室業務緊密聯系的風險防范措施表;每位稅干辦公桌上都有一塊與自己崗位職責。之四：為進一步加強我省行政事業單位內部控制建設，發揮內部控制在提升單位內部治理水平、規范內部權力運行、促進依法行政、推進廉20162017311編報工作進行了安排部署。分析和使用等工作。二是要求各單位主要負責人對本單位內部控制報告的真實性和2015242012〕21號)的基礎上，20171號)的有關規定，結合本單位建立與實施內部控制的實際情況，及時編制和報送內部控制報告。三是要求各單位在做好內部控制報告編報工作的基礎上，堅持問題導向，加強對內部控制重點、難點問題的分析及評價結果的應用，并通過指導和監督檢查推動所屬單位內部控制問題整改，逐步完善單位內部控制建設工作。2017420下級財政部門上報的地區行政事業單位內部控制報告及同級部門行政事業單位內部控制報告的審核和匯總工作;省級各部門將于420事業單位內部控制工作的經驗做法及取得的成效為進一步規范醫院內部管理，做好醫院內部控制工作，3月21301了會議。會議由范存義常務副院長主持。首先由XXX2017院中做到最好。最后范存義常務副院長對醫院的內控工作提出了幾點要求：一是要從思想上高度重視，提高認識，深刻領會內控工作的重要意義。化責任，按部就班，確保內控工作取得實效。建設工作的進度和質量，把市六東院打造成內部控制工作的典范。內部控制工作中存在的問題與遇到的困難準;即使制定了內部經費開支標準，但仍較多采用實報實銷制。購的固定資產未能及時登記入賬，未登記固定資產明細賬和實物卡片，責任不明確等，導致資產賬實不符及資產流失。庫”等問題。存在一人多崗、不相容崗位兼職現象。記賬人員、保管人員、經濟業事業單位內部控制工作的經驗做法及取得的成效責任風險。主要做法是：一、組建領導小組，作為內控抓手二、擬定工作方案，明確推進計劃農機局的內控建設主要分為以下五個階段：一是宣傳準備階段(20148-9(201410-12(201412-20151(20151-20153督檢查、開展內控評價，組織開展風險評估。之五：隨著我國財務體制改革的深入,建立完善的內部控制制度已勢在對目前的內控制度進行了研究分析,提出了建立行政事業單位內部控制制度的具體措施。指導意見》的有關精神,按照《財政部關于開展行政事業單位內部控制基礎性評價工作的通知》要求,依據《行政事業單位內部控制規范(試行)》的有關規定,我們對本單位(部門)的內部控制基礎情況進行一、我單位內部控制存在的問題1一些單位的領導缺乏內部會計控制理念,對建立健全單位內部控制的2、對內部會計控制的監控力度不夠部分單位沒有設立內部審計機構,內部會計控制的執行情況由內部會計控制執行部門自行監督檢查,導致監控力度不夠,影響了內部審計工作沒有給予足夠的重視與支持,不能正確審計與鑒定會計資料與其她有關資料的正確性與真實性,主要原因在于內部審計人員不能正地編寫審計報告。3、國有資產使用效率低下,流失比較嚴重單位內部部門之間對國有資產管理相互脫節,部分單位財務部門未建立固定資產明細賬,每年只管經費收支,不管家底多少;后勤部門只管發放而不清楚資產二、加強我國行政事業單位內部控制的策略1、增強內控意識,強化單位負責人的會計與內控責任與《內部會計控制基本規范》的規定,單位負責人就是單位財務與會計工作的第一責任主體,對本單位財務會計報告的真實性、完整性以還必須強化對行政事業單位主要負責人及一些相關領導在內部控制方面的培訓學習。2、建立健全內控制度標,設立合理的組織結構,確認相關的管理職能與關系,為每個組織劃3、加強單位內部審計監督重視內部審計控制,真正落實責任制,以保證內部會計控制制度的順利、有效運行。內部審計控制就是對內部會計控制的再控制。內審部門應將會計控制制度作為審計評審對象,通過對內部會計控制執行情況的定期檢查與監督,及時發現內部會計控制中的漏洞與隱患,尤其就是要針對發展中財務及會計核算上出現的新問題、新情況,認真研究,不斷發現與改正問題,可以把風險消滅在萌芽狀態,防止經濟違規;把審計結果與日常考核結合起來,真正落實責任制,加強監督與獎懲制度,這就是對單位內控制度執行情況的再監督,也就是保護員工的主要措施。有條件的單位均應建立內部審計機制,保證內部會計控制制度的順利、有效運行。4、提高人員素質單位內部控制的成敗關鍵在于公務員素質的高低程度,其素質控不僅要求專業技術性、政策性、法制性強,并且還需要有一定的職業道德水準。5、建立財務狀況預警機制,加強財務風險預測各行政事業單位可以借鑒國際先進經驗并運用現代科技手段,逐據比較,對財務運作中潛在風險預警預報,提出控制措施,將可能萌發的財務風險予以化解。內部控制就是一項不斷推陳出新、任重而道遠的工作,隨著時代的不斷變化,內部控制制度也要跟著不斷的修改,以達到其有效性,切實控制各種漏洞的發生。行政事業單位就是一個特殊的單位,不同于企業,有它自身的特點,特別就是在社會主義市場經濟大發展的情況下,行政事業單位的建設也面臨著新的挑戰,因此內部控制制度的健全也顯得猶為重要。三、在積極探索實踐的過程中,我們深深感受到內控機制建設就是一項系統工程,做好這一系統工程需要用系統的方法來推進。我們的體會就是:1,領導帶頭全員參與就是前提。內控機制建設涉及面廣、系統性齊抓共管的工作格局。區局主要領導高度重視內控機制建設工作,帶頭落實內控機制建設的相關責任,積極承擔風險防范第一責任人的職2,規范性文件,立足崗位與自身職責,對地稅人員每一項行政行為都進法可依、有章可循。緊緊圍繞“兩權”運行軌跡,全面清理整合工作規程與內部管理制度,總結實踐中的一些行之有效的經驗與辦法進行性要求的工作制度,既明確規定應當怎么辦,又要規定違反規定后如何處理,形成一整套環環相扣的制度鏈條,相互監督、相互制約、相互協調與相互促進,逐步把內控機制建設引向深入。3,動態管理跟蹤考核就是關鍵。在探索與嘗試中,我們逐漸清晰地認識到:內控機制建設不就是編幾個制度文本、列幾份權力清單、搞幾個崗責明細、畫幾張流程圖表,然后束之高閣,就算建立了內部控制體系,它就是一個4,信息管稅科技支撐就是保障。以信息化為平臺,做到全流程跟索,但取得的成績還很有限,與兄弟單位相比還有差距,離上級的要求學發展提供有力支撐。之六：一、單位內部控制工作的經驗、做法及取得的成效為了有效防控廉政風險，進一步提高行政事業單位內部管理水市農機局作為我市貫徹實施內控規范的七家試點單位之一，在內控的建立與實施過程中，緊密結合本單位工作實際，以問題為導向，有效實現了權力制衡，使單位領導從源頭上規避了經濟責任風險。主要做法是：一、組建領導小組，作為內控抓手部控制;紀檢部門牽頭內控評估，對內部控制的建立和實施情況進行效運行。二、擬定工作方案，明確推進計劃農機局的內控建設主要分為以下五個階段：(8-9定內控工作方案，成立內控工作團隊。(10-12表單等。(12月-2015年1匯編經費支出管理指南，開展內控工作總結、匯報等。(20151-20153織開展風險評估。(20153初始化信息系統，試運行內控信息系統。三、構建內控機制，保障內控實施8動風險評估，內部控制監督評價。666828份涉及經濟活動管理;在業務流程及風險管控方面，總計梳理優化3264112043(三)匯編內控管理工作手冊。匯總整理《內控規范管理手冊》，共分為手冊說明、單位層面內控概況、業務層面內控實施、內控監督評價五個部分，做到經濟業務管理規范有序，內控管理職責清晰，提高單位人員工作效率，實現內部管理的規范化、法治化和信息化(四)通過信息化對制度和流程進行“固化”。要保障內控真正落真正實現從“人治”管理向“法治”管理和科學管理的轉變。經驗，確保內控規范實施取得良好效果。二、單位內部控制工作的經驗、做法及取得的成效2015年是專員辦全面推進工作轉型的開局之年，陜西專員效。56120162016-2018355對較大。為了有效控制審核風險，提高審核質效，我辦從基礎工作和規范流程抓起，創新審核方式方法，提高審核效率，確保了審核工作的圓滿完成。如，專門研究設計了《基礎資料審核表》、《項目審核16excel和《基金收入支出情況統計表》等，有效提高了審核效率，確保了審25000也有效降低了核查風險;地方預決算公開檢查中，由于全部是網上核工作成效。提高審核成效。把關責任意識、強化專員辦從嚴精準終審責任意識，形成三方合力，降低了專員辦終審工作風險。1有效降低了黨風廉政風險。三、單位內部控制工作的經驗、做法及取得的成效根據《財政部關于全面推進行政事業單位內部控制建設的指導意見》(財會〔2015〕24號，以下簡稱《指導意見》)要求，行政事業單位(以下簡稱單位)應當依據《行政事業單位內部控制規范(試20122120171年度行政事業單位內部控制報告編制工作的通知》(湘財會函〔2017220162016一、工作目標二、總體要求制工作提供組織保障和人才支撐。《單位內部控制規范》的基礎上，按照《管理制度》的有關規定，結合本單位建立與實施內部控制的實際情況，及時編制和報送內部控制報告。(三)加強分析，推動整改。各縣市區，各部門要在做好內部控制報告編報工作的基礎上，堅持問題導向，加強對內部控制重點、難點問題的分析及評價結果的應用，并通過指導和監督檢查推動所屬單位內部控制問題整改，逐步完善單位內部控制建設工作。三、報送要求(一)報送時間各縣市區財政部門應當于20174102017410質版和電子版報送到市財政局會計科。(二)報送方式區或單位命名，發送至xxxxxxx@，聯系電話：xxxxxxx四、其他事項2016性、完整性和規范性以及單位執行內部控制制度進行檢查。(三)報告編制及報送工作中遇到的有關問題，請及時反饋我局。四、單位內部控制工作的經驗、做法及取得的成效為進一步扎實開展“三嚴三實”專題教育，防范廉政風險和保障財政資金安全，日前，在財政部指導下，按照河北省委、省政府有關要求，河北省財政廳結合河北省財政工作實際，認真梳理、評估財政業務及管理各類風險，制定出臺了“1+10”內部控制制度，深入開展財政工作內部風險防控建設工作。“1+10”內部控制制度，即1個基本制度加上法律風險控制、政策制定風險控制、預算編制風險控制、預算執行風險控制、公共關系風險控制、機關運轉風險控制、信息系統管理風險控制、崗位利益沖突風險控制、機關財務風險控制和會計管理風險控制等10個專項風險防控管理辦法。“1+10同時，還建立起了對各類風險進行事前防范、事中控制、事后處置和糾正的內部風險防控機制，實現了對各類風險進行識別、評估、分級、應對、監測和報告的全過程管理。為確保實用性和可操作性，各專項風險防控管理辦法對每項業務流程都歸納了主要控制環節，梳理出存在的重大和一般風險，列明風險事項，明確了責任主體，提出了切實可行的防控措施，并設置了流程圖。五、內部控制工作的經驗做法及取得的成效xx**支行實際，努力完善、細化內控管理一、內部控制管理的基本狀況支行本職設置辦公室、人事監察部、計劃信貸部、市場客戶部、財務會計部、國際業務部、合規部七個職能部室，一個工會辦公室、一個黨委辦公室。轄屬營業部、**支行、**支行、**分理處、**分理處、**分理處、**分理處、**分理處、**分理處、***分理處、**分理處十一個營業機構，另設**、**、**、**、**、**6個儲蓄所。到10月末全行員工**人，其中長期合同工**人，短期合同工**人。在機構上設置上做到職能部門橫向平行制約，前后臺業務分離;在崗位二、當年內控管理采取的主要措施、取得的效果和成績上采取了以下措施：1*次，參**主任***;******儲蓄所、**分理處業務審計工作;重要崗位職責移交*個人次;支持分行審計處督導了內控評價自查自糾工作。2、及時傳達銀監會、人民銀行、上級行新政策、新制度、新辦9**法，規范了員工業務操作程序。3、針對本行實際，不斷完善行之有效的各種規章制度。根據上級行的文件精神，我行為進一步貫穿到具體業務發展和內控管理上，支行今年來出臺了各類制度保障性及業務性文件，新成立了******、*****、****委員會，調整了**審查委員會、*****委員會、*****領導小組、****領導小組;出臺了**年度經營目標考核辦法、經營單位主職責人內部綜合管理考核內法、工資分配辦法、***工作質量考核辦法;修訂了支行職能部門崗位職責。制度、辦法出臺使全行在組織上、職責上為內控管理帶給了有效的制度保障。4**通知書》，全程監控各單位的整改狀況;業務主管部門對上級行各種內外部檢查及季度自律監管中存在問題建立系統整改臺賬，并根據《**通知書》深入基層抓整改落實;問題存在單位重點落實整改職責縱橫結合措施，除客觀原因確難整改外，做到整改不留死角，不走過常5***銀行員工違反規章制**6、用心組織員工培訓，提高員工規范操作意識。之七：現將工作情況報告如下：一、我校內部控制工作的經驗做法財務內部控制制度建設和執行情況，我校能嚴格按照上級財政部門，開展財務活動，在每項經濟事務中，能依照財經紀律、法規制度辦理。1、是建立健全了學校財務管理內部控制制度。嚴格執行資金支出的審批和審核的程序，形成了學校經濟業務事項的經辦、驗收、審批內部相互監督和制約機制。23、是財務人員崗位職責明確。要求在工作中，嚴格按照財務人員分工體現不相容職務相互分離、相互制衡的原則辦事，堅持“收支有據”的原則，嚴防虛、假的經濟事項發生。4、是強調財務過程管理，做好財務管理的每一個環節。5、是學校實施了財務收支內部審核制度，教代會加強了對學校財務收支的審核力度。6、是堅持學校財務定期公示。二、我校內部控制工作的經驗做法1、通過學校制度建設與實施，極大地提高了財務管理人員的政治素質與業務素質，增強了財務管理意識，正是如此，我校的財務管理工作在制度和法規的約束下，操作規范。2、財務收支管理建立各類會計及相關人員的崗位責任制，明確和支出管理制度。3、收入管理：學校收入包括財政預算的公用經費撥款、事業收入。學校嚴格執行上級的收費規定。近年來，在收費過程中，嚴格執行國家規定的收費范圍和標準，并使用符合國家規定的合法票隱匿不報的現象。都開列合法的收據，很好的禁止了一切亂收費現象的發生。學校的一切收入均按要求入帳。嚴格按照會計法規和制度執4、支出管理：學校支出包括學校開展教育教學及其他活動發生的各項費用。學校能根據年初支出預算開支經費，確保了公用經費的使用