《國際結算》案例張東祥編寫2/4/20231銀行承兌匯票結算案例某年3月13日，A、B公司簽訂一份礦產品購銷合同：A向B供應價值4500萬元的系列產品，貨款以銀行承兌匯票結算。B與C銀行于2002年3月14日簽訂9份銀行承兌契約，各契約約定：承兌匯票金額為500萬元；承兌申請人B應于匯票到期7日前將應付票款足額交付承兌銀行C，如到期日之前承兌申請人不能足額交付票款，承兌銀行將對不足支付部分的票款轉作逾期貸款。雙方簽章。同日，A、B、C三方簽訂一份銀行承兌保證協(xié)議，約定：A為C銀行與B簽訂的上述銀行承兌契約承擔連帶保證責任；如果B違約，C銀行有權直接向保證人A追償，A保證在接到C銀行書面索款通知后5個營業(yè)日內清償。如保證人A未按期代為清償?shù)狡趥鶆眨珻銀行有權委托保證人的開戶銀行直接扣收其帳戶存款或直接扣收保證人的其他財產，并按擔保總額的2％收取違約金。2/4/20232A、B、C分別簽章。3月14日，

C銀行對B簽發(fā)了9張銀行承兌匯票：收款人為A，付款人為C銀行，總金額4500萬元，到期日為同年9月14日。匯票“不得轉讓”。C銀行簽章承兌。A于9月21日將9張計4500萬元銀行承兌匯票委托其開戶銀行向C銀行提示付款。C銀行以“與A公司有約定的債權債務關系、A違約”為由拒絕付款、扣留匯票、開出拒付證明。理由是B未按期向承兌銀行付足票款。9月25日，A向法院提起訴訟，請求判令C銀行對上述4500萬元銀行承兌匯票承擔付款責任并賠償相應損失。試問：法院應如何判決？2/4/20233T/T結算案例我國C公司某年6月首次向美國A公司出口工藝品。美國客戶堅持以T/T付款，C公司同意。在完成裝貨收到B/L（提單）后即給客戶發(fā)傳真。客戶很快將貨款

USD11000匯給我方。第一單非常順利。一個月后，客戶要求再次發(fā)貨并仍以T/T付款，我方同意并于3個月內連續(xù)4次發(fā)貨總值FOBDALIAN$44000。待4批貨物全部出運后索款時，美國客戶以各種理由拖延，半年后人去樓空。試問：出口商應吸取怎樣的教訓？2/4/20234T/T、D/A結算案例在一次展銷會上，A公司與美國B公司簽訂了一批價值80萬美元的五金工具出口合同，規(guī)定分批裝運、每批出口商品數(shù)量及規(guī)格以買方訂單為準、支付方式為買方下訂單時先T/T預付該訂單總額的30%，其余70%采取D/A90天支付。為避免收匯風險，A投保了短期出口信用險，保險公司審批每批保額為2.5萬美元。B發(fā)來第一份訂單，總值1.4萬美元，并告知已T/T匯出該單項下30%的訂金。A收到B傳真發(fā)來的銀行匯款單，但遲遲未收到T/T匯款。B電稱可能是中美銀行間渠道不通，要通過其他銀行中轉。一個月后，A收到B第一批訂單項下30%T/T貨款后便報關出運和制單結匯。B隨后又發(fā)來6個訂單，并傳真發(fā)來6份預付款銀行匯款單。B稱貨物銷售行情非常好，望盡快交貨。A連續(xù)出運40多萬美元的商品。第一批收匯到期時，A發(fā)覺B沒按時支付。于是A停止裝運、要求按期付款。

B以業(yè)務量大、資金周轉困難為由，請求延期支付。A回頭清理預付訂金時，發(fā)現(xiàn)僅收到1萬多美元。對A的催款，B先是拖延時間后則干脆不予答復。雖然保險公司根據(jù)保險合同理陪了額度內的金額。但A的損失達30多萬美元。試問A公司應吸取什么教訓？

2/4/20235D/P、D/A結算案例

2000年10月，A銀行接某客戶的出口托收單據(jù)后指定代收行P收款：發(fā)票金額一半的付款條件為D/P120DAYS，另一半為D/A90DAYSAFTERSIGHT。A銀行將單據(jù)寄出。不久，代收行回電告知已憑進口商承兌D/A放單。經(jīng)過半年努力，進口商仍不付款。試問代收行P的做法是否妥當？

2/4/20236D/P結算案例2000年10月，A銀行接某客戶的出口托收單據(jù)后指定代收行P收款：單據(jù)付款條件為D/P120DAYS，代收行憑進口商的一張當時尚未到期的票據(jù)放單，該票據(jù)后因付款人帳戶關閉而被退回。A銀行認為是代收行錯誤放單造成的損失，要求代收行賠償，代收行則拒絕賠付。試問P的做法是否妥當？

2/4/20237L/C、D/P、D/A結算案例某年7月，河北H公司與馬來西亞M公司簽訂一份鴨梨出口合同，數(shù)量為6個40英尺集裝箱，支付方式為即期L/C，8月開證，9月發(fā)貨。8月底，M公司告知無法開證，提出以D/P即期結算，H公司同意。9月，貨物發(fā)往吉隆坡。客戶又來電說，當?shù)厥袌鰞r格下跌，建議改為D/A30天。考慮到貨已到目的港，H公司接受了對方的付款要求。票據(jù)到期時，M公司以種種理由拖延付款。一年后，H公司委托東方保理中心追收貨款，發(fā)現(xiàn)M公司營業(yè)執(zhí)照已被吊銷，而1998年以前，該公司是一家禮品店，從未做過水果生意。試分析H公司的做法。2/4/20238D/D結算案例

我國甲公司與香港乙商社簽訂了一筆出口合同，由港商以D/D預付貨款。臨近裝船時，港商來電稱資金周轉困難，要求先裝船發(fā)貨，隨后即付款，以免耽誤交貨。我方不同意，堅持應先付款。第二天，港商便傳真發(fā)來匯款憑證（即期銀行匯票）。我方于是發(fā)貨寄單，并發(fā)電通知對方。1個月后，仍沒收到貨款。經(jīng)查詢，得知港商在收到我裝船電后，撤銷了匯款。結果甲公司錢貨兩空。為什么會出現(xiàn)這種結果？2/4/20239L/C結算案例1

某外貿公司向外商進口一批鋼材，貨物分兩批裝運，支付方式為不可撤銷即期信用證，每批分別開證。第一批貨物裝運、交單議付、付款均正常。我方公司收到該批貨物后，發(fā)現(xiàn)貨物品質與合同不符，因而要求開證行對第二份信用證項下的單據(jù)拒付。試問：開證行應拒付嗎？為什么？2/4/202310L/C結算案例2

我國某公司與外商按CIF條件簽訂一筆出口合同，裝運期為8月份，但未規(guī)定具體開證日期。8月5日，我方收到外商開來的簡電通知，我方怕耽誤裝運期，便按簡電裝運。8月28日，外商開來正本信用證，對單據(jù)作了與簡電通知不一致的要求，我方接受無異議。單據(jù)寄開證行時，開證行以單證不符為由拒絕付款。試對貿易雙方及開證行的行為進行分析。2/4/202311L/C結算案例3非洲某國A銀行給中國銀行B分行開來一份金額為100萬美元的不可撤銷跟單信用證，要求保兌后通知受益人，這是中國銀行首次收到該國銀行開來的金額如此巨大的信用證。據(jù)中行了解，A銀行的實力和信用都一般。試問：中國銀行如果進行保兌，應如何控制或轉移風險？2/4/202312SL/C結算案例

澳大利亞S銀行收到某客戶交來由香港B銀行開立的以S銀行為受益人的備用信用證，要求其為該客戶提供100萬美元信用貸款。S銀行因缺少B銀行的印鑒，便去B銀行悉尼分行核對，后者的經(jīng)辦人員在信用證上簽注了“印鑒相符”，并簽名。S銀行以此為據(jù)，向該客戶發(fā)放了100萬美元貸款。S銀行后發(fā)現(xiàn)信用證是偽造的。試問：S銀行應怎么辦？2/4/202313

結算單據(jù)案例2000年10月10日，某公司將一套出口信用證單據(jù)（金額為USD43200）交給Y銀行收款，開證行/付款行為沙特S銀行。Y銀行審核后認為單據(jù)相符，于當日交快遞公司寄出，預計10月底能收匯。但超過預計收匯期后還沒有貸記頭寸，Y銀行通過快遞公司了解到開證行已于10月17日簽收了此快遞單。Y銀行發(fā)電查詢，11月17日開證行回復稱已簽收所查快遞單，但收件內容是一塊長120cm、寬21cm的布料，并未收到Y銀行查詢電中所述單據(jù)。Y銀行意識到單據(jù)已被錯寄，于是要求快遞公司協(xié)查。同時Y銀行又通過船運公司了解到申請人用銀行擔保提走貨物，證明開證行確實未收到正本單據(jù)。2/4/202314在單據(jù)查無著落的情況下，Y銀行提出補寄一套副本單據(jù)請求開證行付款，但開證行堅持要求正本單據(jù)，因為開證行已出具提