本文格式為Word版，下載可任意編輯——廣電員工個人總結(jié)兩個多月的時間彈指一揮間就毫無聲息的流瀉，就在此時需要回頭總結(jié)之際才猛然間意識到日子的匆促。兩個多月的磨刀練陣，從目生到熟諳，對公司和部門的處境也有了一些了解，對廣電系統(tǒng)有了初步的熟悉，也意識到了本部門工作的重要性。

進(jìn)入審計部的兩個多月來，我先后加入了長安支公司經(jīng)營目標(biāo)責(zé)任審計組、西安分公司經(jīng)營目標(biāo)責(zé)任審計組、漢中分公司工程工程審計組等的審計工作，由于以前一向從事的都是財務(wù)會計工作，雖然片面時間也從事過審計工作，但是廣電系統(tǒng)的審計工作具有自身的特點(diǎn)，需要學(xué)習(xí)的東西還有好多，通過在審計組中的工作，個人感覺得到了很大的提高，也有了一些心得體會。

由于原來從事財務(wù)工作的時間對比長，對財務(wù)工作的熟悉就是從概括的憑證、帳冊、報表入手，財務(wù)工作的對象和性質(zhì)都對比單一，只是負(fù)責(zé)概括的幾個會計科目及報稅等工作，而審計工作的對象和性質(zhì)與財務(wù)會計不同，看問題的角度發(fā)生了變化，財務(wù)工作是概括的微觀的工作，而審計工作那么是宏觀的監(jiān)視和總體的操縱。審計工作相對財務(wù)工作而言是換了個角度看問題，是重在察覺問題、解決問題的過程。

就審計工作的性質(zhì)而言，出差在外的處境成了家常便飯，部門的同志工作都很敬業(yè)，有時一出差就是十幾天，為了審計工程的圓滿完成，大家都是加班加點(diǎn)，在對分支公司舉行審計的過程中都犧牲了雙休日的時間，面對各種各樣的困難，大家知難而進(jìn)，頂著困難干，頂著壓力干，擯棄外界干擾，達(dá)不到目標(biāo)不罷休，齊心協(xié)力的把工作做到位;遇見問題也是實(shí)時與當(dāng)?shù)仡I(lǐng)導(dǎo)舉行溝通，積極察覺問題，將問題殲滅在萌芽階段。同志們兢兢業(yè)業(yè)的工作態(tài)度和解決問題的細(xì)致細(xì)心也感染著我，大家都對自己的工作高標(biāo)準(zhǔn)、嚴(yán)要求，在審計部形成了良好的工作作風(fēng)。

內(nèi)部審計部門是公司現(xiàn)代企業(yè)制度創(chuàng)辦中不成或缺的職能部門，是內(nèi)部操縱機(jī)制的重要組成片面，同時又是監(jiān)視評價內(nèi)控的主要手段。建立健全內(nèi)審機(jī)制是企業(yè)加快改革和進(jìn)展的重要內(nèi)容;是加強(qiáng)風(fēng)險操縱、促進(jìn)科學(xué)管理的重要手段;是實(shí)現(xiàn)全面、協(xié)調(diào)與可持續(xù)進(jìn)展的重要保證。在現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)營管理中，隨著內(nèi)外部環(huán)境變化，各種風(fēng)險增多，內(nèi)部審計工作在提升風(fēng)險管理和完善企業(yè)治理機(jī)構(gòu)等方面將發(fā)揮更加積極的作用，同時，內(nèi)部審計也被賦予了更多的職責(zé)和使命。

內(nèi)部審計對于企業(yè)的經(jīng)營管理具有分外重要的作用：

一、檢查與評價的作用

內(nèi)部審計可以通過運(yùn)用風(fēng)險管理方法，對風(fēng)險管理過程的充分性和有效性舉行檢查、評價和報告，提出提升觀法，為管理層供給扶助。其中包括確定風(fēng)險領(lǐng)域，評價風(fēng)險操縱程序的有效性，檢查風(fēng)險管理過程的效果。

二、管理與協(xié)調(diào)的作用

內(nèi)部審計能夠客觀地從全局的角度管理風(fēng)險，能從組織的利益和實(shí)際啟程，清楚地識別和評價風(fēng)險，提出防范風(fēng)險的有效建議。內(nèi)部審計可以靠著其對組織全面而深入的了解，對風(fēng)險管理過程舉行管理和協(xié)調(diào)，促進(jìn)被審計部門經(jīng)營和管理的改善，贏得他們的信任和崇敬。

三、參謀與接洽的作用

由于內(nèi)部審計人員對本組織的處境最為熟諳，對其供給接洽有獨(dú)特的優(yōu)勢。內(nèi)部審計可以通過察覺評估并運(yùn)用風(fēng)險管理的方法，扶助組織解決風(fēng)險問題，通過接洽積極輔助企業(yè)風(fēng)險管理過程的建立或使風(fēng)險管理過程的建立成為可能。內(nèi)部審計可以在改善管理層的風(fēng)險管理流程的效果和效率方面，輔助管理層舉行檢查、評價、報告和提出建議。管理層和董事會對于本組織的風(fēng)險管理和操縱流程負(fù)責(zé)。

四、報告與防范的作用

審計察覺如何傳遞，審計成果如何利用，舞弊風(fēng)險如何防范，全體這一切將直接關(guān)系到內(nèi)部審計在風(fēng)險管理監(jiān)視體系中的價值和作用。內(nèi)部審計在風(fēng)險操縱和提升組織機(jī)構(gòu)的效果方面要發(fā)揮其領(lǐng)導(dǎo)作用。一方面，內(nèi)部審計要與相關(guān)部門舉行溝通，對風(fēng)險管理過程的充分性和有效性舉行檢查、評價并報告，對重大的審計察覺要按明顯傳遞的線路舉行報告，對監(jiān)視檢查結(jié)果的落實(shí)處境要舉行跟蹤并報告，使風(fēng)險實(shí)時得到操縱和防范;另一方面，內(nèi)部審計可以通過評估相關(guān)操縱的充分性和有效性來輔助防止舞弊，可以利用其自身的優(yōu)勢在倡導(dǎo)良好的道德文明創(chuàng)辦方面發(fā)揮更大的作用。

內(nèi)部審計在企業(yè)的內(nèi)部操縱中還需要做到：觀念到位，內(nèi)部審計應(yīng)做到分析、確認(rèn)、透露和防范關(guān)鍵性的經(jīng)營風(fēng)險;制度到位，建立起以健全的內(nèi)部操縱制度和嚴(yán)密的操縱措施為核心，以嚴(yán)格的審計監(jiān)視和客觀的評價體系為保障，以強(qiáng)大的信息系統(tǒng)和暢通的溝通交流渠道為支撐的內(nèi)部操縱體系;角色到位，被審計單位應(yīng)積極合作內(nèi)部審計工作的開展;資源到位，應(yīng)確保內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性，確保內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)和內(nèi)部審計人員以一種公正的態(tài)度獨(dú)立的開展工作;監(jiān)視到位，完善獨(dú)立的審計組織體系和規(guī)章制度，制定審計規(guī)劃、重點(diǎn)和方案，鞏固審計工作的針對性、有效性，保證內(nèi)部審計的獨(dú)立性、專業(yè)性、權(quán)威性。

對公司來說，在目前這個競爭強(qiáng)烈的市場環(huán)境中，優(yōu)勢也是分外明顯的：

首先，公司具有豐富的網(wǎng)絡(luò)資源：廣電網(wǎng)絡(luò)從1996年開頭創(chuàng)辦，目前已擁有光纜干、支線18100公里，數(shù)字微波電路2229公里。網(wǎng)絡(luò)上與國家廣電根基干線網(wǎng)貫串，下籠罩全省11個市(區(qū))、106個縣(市、區(qū))和920個鄉(xiāng)鎮(zhèn)，網(wǎng)內(nèi)有陜南、陜北兩個自愈環(huán)路。

其次，公司具有巨大的市場潛力：900多萬城鄉(xiāng)家庭用戶日益增長的文化生活需求，黨政機(jī)關(guān)和企事業(yè)單位電子政務(wù)、電子商務(wù)的信息化需求，為陜西廣電網(wǎng)絡(luò)供給了廣闊的市場空間。目前，已進(jìn)展有線電視用戶210萬戶，陜西電子政務(wù)網(wǎng)即將建成，公檢法專網(wǎng)，統(tǒng)計專網(wǎng)、水利專網(wǎng)等十家集團(tuán)用戶網(wǎng)已開頭運(yùn)營，一批小區(qū)雙向調(diào)配網(wǎng)即將投入運(yùn)行。

另外，公司還具有