區縣財政國庫集中支付系統目錄解決方案和設計思想系統架構核心業務流程功能概述技術方案軟件特點0d58b4b8最強兵王/read/11/11237/解決方案直接支付授權支付中心會計單位核算審核網集中支付單位核算區縣財政國庫集中支付系統指標管理用款計劃實撥資金總會計設計思想資

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系統以賬務核算為核心多

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整

合《區縣國庫集中支付系統》資源型的管理系統

我們要建設的不是傳統意義上只進行“事后”核算的管理系統，而是要建設一套從“預算執行”到“財務核算”，包含“預算執行”、“支付管理”、“帳務核算”等“事前”、“事中”帶有控制機制的管理系統。賬務核算為核心

系統以賬務核算為設計核心，以“多維科目體系”為支撐，建立預算指標和國庫資金帳，并且預算指標帳和國庫資金帳始終保持平衡，并由總帳可以分解出部門和預算單位的明細帳，以及各類管理分析和業務報表，從而可以適時反映財政的所有資金動作情況，也可以做到專項專管、獨立記賬。結構示意圖多維多級科目表部門、功能、經濟、項目預算指標帳國庫執行資金帳調整預算平衡集中支付日記帳日記帳收支管理系統實撥支付用款計劃部門對帳系統銀行對帳系統指標管理系統年初預算預算分配預算變更多種控制機制

建立預算日記帳，記錄初始預算、追加、追減調整預算，以及預算變更和預算分配，可瀏覽任一時間點的預算數據。保證預算數據的調整清晰不亂。多種控制機制建立預算核批控制。計算機系統將以為各預算單位下達的預算核批數作為基本依據來實現支付過程的控制。建立可用款計劃控制。計算機系統將以由各預算單位上報的有預算核批的資金計劃為依據審核批復可用資金計劃數，以此建立資金計劃控制。多種控制機制

建立與銀行回單信息核對控制。國庫支付信息與銀行返回到信息平臺的實際付款信息核對無誤后，這筆交易才最終確認，并記總分類帳。多種控制機制

建立系統操作和數據存儲查詢使用級別控制。控制將設在數據庫級、應用程序級、前端微機進入點級，三個層次上。授權級別控制要做到全面覆蓋。多層面業務有效整合兩

種

并

存集中

核算

模式集

中

支

付

模

式區縣財政改革的方向就是實施以國庫單一賬戶體系為基礎；資金繳撥以國庫集中收付為主要形式的國庫制度。同時考慮我國區縣情況差異較大，要根據實際情況采用相對靈活的模式。比如采取集中核算模式，或者集中核算向集中支付過渡、并存的模式。財政改革過程中資金撥付方式實撥計劃正式指標預算控制數集中支付計劃指標用款計劃總會計以撥列支以支列支單位明細會計核算撥款支付申請在改革階段允許兩種資金并行，而且可以平穩過渡。財政所有資金記帳系統架構《區縣國庫集中支付系統》預

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統

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理在整體財政業務中位置預算編制系統信息管理平臺銀行支付用款申請用款計劃會計核算預算單位人事部門編辦人民銀行代理銀行非稅收入征管系統工資統發系統政府采購系統債務管理系統票據管理系統其他系統指標管理核心業務流程各部門在信息管理平臺中的職能10劃撥11回單國庫科預算單位人民銀行預算科業務科信息平臺數據庫

局領導1提出指標細分意見2審核細分指標3審核細分指標4提出用款計劃5審核用款計劃6審批用款計劃8取數開撥款單9撥款12記賬連接預算編制數據庫4提出用款計劃8編制用款申請7核批計劃通知銀行9支付11回單10劃撥代理銀行供貨商預算指標管理系統

接收年初預算指標數據，對于財政預留的指標數據進行再次分配；并在年初預算指標的基礎上進行追加、追減；預算部門審核完畢的指標數據通知國庫部門以及相關業務科室形成最終的可執行指標。指標管理系統對外提供“可執行指標接口”，為預算單位資金的請用、支付提供依據，將最新的可執行指標傳遞給支付系統。總財力預算科部門業務科指標審批、下達財力管理（錄入、審核）指標調整（錄入、審核）指標下達（通知指標使用處室）科室指標管理：1、錄入和送審專項指標2、細分待分指標3、指標處間、科目調劑指標管理多層次、多口徑、多角度查詢指標變動情況（按來源、業務處、部門、上下級、項目、預算科目等）登記本處中央追加（減）專款對部門指標進行處間調劑對下級進行指標追（減）預撥款項細化年初預算和處室保留預算指標送審〔來源〕一般預算收入上年結轉中央專款中央補助上解收入本級超收預算外調入其他。。。計劃管理

用款計劃是指標在年度內的一個細分，用款計劃一般情況下是以月份為時間段編制的，稱為分月用款計劃。這部分主要完成分月用款計劃編制、審核、下達以及用款額度的生成、調劑、凍結。計

劃

錄

入下達、生成額度多層次、多口徑、多角度查詢用款計劃使用情況（按來源、業務處、部門、上下級、項目、預算科目等）一級預算單位

代編用款計劃財政部門代編

用款計劃基層預算單位

編制用款計劃〔財政審核〕業務科審核國庫科審核局領導審核實撥資金使用通知代理銀行預算單位編制用款

申請或者支付憑證申請管理

用款申請是財政業務中集中支付處理的一個環節。預算單位需要使用資金時，向財政提出用款申請，財政依據預算單位的用款申請進行資金撥付。

一般情況下，財政管理部門按照已核批的執行指標或支付額度，開具用款申請，實撥資金直接開具撥款單，經相關人員審核并打印后送到銀行撥付，回單登記后，可按一定規則，生成記賬憑證或匯總記賬憑證。

緊急撥款：可以無指標就直接開用款申請撥款單，事后必須進行無指標申請或無指標撥款單的補指標操作。支付管理

支付管理是整個解決方案的核心環節。財政的資金支付方式分為兩種，一種是原有的實撥資金方式，一種是改革試點的集中支付方式，包括直接支付和授權支付。實撥資金流程代理銀行填寫或生成撥款單

人民銀行劃款給預算單位賬戶國庫部門直接支付流程部門供應商代理行劃款清算憑證直接支付憑證回單審核、開支付令清算付款提交直接支付申請人民銀行度通知單匯總清算額國庫處

支付中心授權支付流程部門代理行供應商提交用款計劃批復用款計劃下達授權額度授權支付申請授權支付，日旬月報表人民銀行劃款清算憑證通知單授權額度匯總清算付款國庫處支付中心賬務系統財務管理年初數管理憑證管理賬簿管理核算項賬簿管理銀行對帳期末處理總預算會計支付中心會計核算中心會計預算單位會計原始憑證收支信息

總預算會計支付中心會計核算中心會計事業單位會計行政單位會計參照總預算會計科目方案參照行政單位會計科目方案參照支付中心會計科目方案參照核算中心會計科目方案技術方案采用Borland三層分布式應用體系架構開發。數據服務層采用COM+組件技術使用強大的Oracle9i關系型數據庫技術方案三層架構系統客戶端業務邏輯處理層（中間層）數據存儲服務多個業務組件對象執行客戶端所需的業務數據處理任務數據庫服務器從其它系統導入原始數據系統客戶端應用手工錄入原始數據所有相關操作數據和業務數據軟件特點結構嚴謹、風格統一、易學易用。可配置性強跨年度管理良好的數據接口角色與用戶分開面向對象的授權機制靈活