第二章國際貿易政策與措施最新“十二五”規劃系列教材本章概述第一節國際貿易政策概述第二節關稅政策第三節非關稅壁壘第四節出口促進與出口管制第五節我國外貿管制制度第一節國際貿易政策概述一、制定國際貿易政策的目的國際貿易政策是各國在一定時期內對進口貿易和出口貿易所實行的政策。各國制定對外貿易政策的目的在于：（1）保護本國市場。（2）擴大本國產品的出口市場。（3）促進本國產品、產業結構的改善。（4）維護本國的國際地位。第一節國際貿易政策概述二、國際貿易政策的內容一國或地區制定對外貿易政策的宗旨是保護本國市場和促進國內產業的發展，擴大本國產品的出口，維護本國的對外政治經濟關系和利益。一國對外貿易政策是一國經濟政策和對外的重要組成部分，屬于上層建筑范疇。國際貿易政策由以下內容構成：（1）對外貿易總政策。（2）進出口商品政策。（3）國別對外貿易政策。第一節國際貿易政策概述三、國際貿易政策的具體形式（一）自由貿易政策國家取消對進出口貿易的限制和障礙，取消對本國進出口商品的各種特權和優惠，使商品自由進出口，在國內外市場上自由競爭。（二）保護貿易政策保護貿易政策的主要內容是，國家廣泛利用各種限制進口的措施保護本國市場免受外國商品的競爭，并對本國商品給予優待和補貼以鼓勵商品出口。第一節國際貿易政策概述具體形式：1．重商主義貿易政策2．前期保護貿易政策3．超貿易保護政策4．新貿易保護主義政策第二節關稅政策一、關稅的概念和特點關稅（CustomsDuty；Tariff）是進出口商品經過一國關境時，由政府所設置的海關向其進出口商所征收的稅收。關稅是國家稅收的一個重要組成部分。它除了具有與一般稅收同樣的強制性、無償性和預定性以外，還具有以下特點：（1）關稅的稅收主體和客體是進出口商和進出口貨物。（2）關稅體現國家對外貿易政策。（3）關稅的執行者是海關。第二節關稅政策二、關稅的作用（一）關稅的積極作用（１）關稅可以增加一國的財政收入。（２）關稅可以保護國內生產和國內市場。（３）關稅可以起到調節進出口貿易發展的作用。（４）關稅可以影響對外貿易關系（二）關稅的消極作用（1）增加了消費者的負擔。（2）影響國際貿易的開展。（3）易于惡化貿易伙伴間的友好關系。（4）保護過度，就會出現保護落后。第二節關稅政策三、關稅的主要種類（一）按照征稅的對象不同1.進口稅2.出口稅3.過境稅第二節關稅政策三、關稅的主要種類(二)按照關稅的目的不同1.財政關稅2.保護關稅第二節關稅政策三、關稅的主要種類（三）按照差別待遇和特定的實施情況不同1.進口附加稅2.差價稅3.特惠稅4.普遍優惠制第二節關稅政策四、關稅征收的基本方式（一）從量稅從量稅是對進口貨物每個單位量征收一定量的稅費。從量稅的計算公式為：從量稅額=貨物數量×每單位從量稅（二）從價稅從價稅是按進口貨物的價值征收一定比率的關稅從價稅額的計算公式為：從價稅額=貨物價值×從價稅第二節關稅政策（三）混合稅混合稅是對某種進口商品同時征收從量稅和從價稅的一種方法，又被稱作復合稅?；旌隙愵~的計算公式為：混合稅額=從量稅額+從價稅額（四）選擇稅選擇稅是對于一種進口商品同時訂有從價稅和從量稅或混合稅，海關需要限制進口時可選擇其中稅率高的一種形式征稅的方法。第二節關稅政策五、海關稅則海關稅則(CustomsTariff)又稱關稅稅則，是一國對進出口商品計征關稅的規章和對進出口的應稅與免稅商品加以系統分類的一覽表。海關稅則一般包括兩部分：一部分是海關課征關稅的規章條例及說明；另一部分是關稅稅率表。關稅稅率表主要包括三個部分：稅則號列(TariffNo.或TariffItem)，簡稱稅號；貨物分類目錄(DescriptionofGoods)；稅率(RateofDuty)。海關稅則主要可分為單式稅則和復式稅則兩類。目前絕大多數國家采用復式稅則。第二節關稅政策1單式稅則(SingleTariff)又稱一欄稅則。2復式稅則(ComplexTariff)又稱多欄稅則。3自主稅則(AutonomousTariff)又稱國定稅則，4協定稅則(ConventionalTariff)第三節非關稅壁壘一、非關稅壁壘概念和特點非關稅壁壘(NonTariffBarriers，NTBs)是指以關稅以外的辦法限制進口的措施。特點（1）更具靈活性和針對性。（2）更具有效性。（3）更具隱蔽性和歧視性。第三節非關稅壁壘二、非關稅壁壘的主要種類對國際貿易有重大影響的措施有以下幾種：（一）進口配額，制進口配額制(ImportQuotasSystem)又稱進口限額制，是一國政府在一定時期內，對某些商品的進口數量或金額加以直接的限制，在規定的期限內，配額以內的商品可以進口，超過配額不準進口，或者征收較高關稅后才能進口。1．絕對配額2.關稅配額第三節非關稅壁壘（二）“自動”出口配額制“自動”出口配額制(“Voluntary”ExportQuotas)又稱“自動”限制出口(“Voluntary”RestrictionExport)，是指出口國家或地區在進口國的要求或壓力下，“自動”規定某一時期內(一般是3~5年)，限制某些商品對該國的出口，在限定的配額內自行控制出口，超過限額即禁止出口。1．非協定的“自動”出口配額這是指在進口國的壓力下，出口國單方面規定某些商品的出口金額和數量，自行控制商品出口。2．協定的“自動”出口配額這是指進出口雙方通過談判簽訂“自限協定”(SelfrestrictionAgreement)或“有秩序銷售協定”(OrderlyMarketingAgreement)。第三節非關稅壁壘（三）進口許可證制進口許可證制(ImportLicenseSystem)是指國家為管制對外貿易，規定某些進口商品必須領取進口許可證，沒有許可證一律不準進口的制度。（1）按進口許可證與進口配額的關系，進口許可證分為有定額的進口許可證和無定額的進口許可證。（2）按進口管制的程度，進口許可證分為公開一般許可證和特種進口許可證。第三節非關稅壁壘（四）外匯管制外匯管制是一國政府通過法令，對國際結算和外匯買賣實行限制，以平衡國際收支和維持本國貨幣匯價的一種制度。（五）進出口國家壟斷進出口國家壟斷(ForeignTradeUnderStateMonopoly)是指在對外貿易中，對某些或全部商品的進出口，規定由國家機關直接經營，或是把商品的進口或出口的壟斷權給予某些組織的一種制度。（六）歧視性政府采購政策歧視性政府采購政策(GovernmentProcurementPoliciesofDiscrimination)是指國家通過法令，規定政府機構在采購時要優先購買本國產品，進而限制進口商品銷售的一種歧視性政策。第三節非關稅壁壘（七）各種國內稅利用國內各種課稅制度來限制進口的辦法，稱為國內稅(InternalTaxes)。征收國內稅具有一定的靈活性和一定的偽裝性。（八）最低限價與禁止進口一國政府規定某種商品進口的最低價格，凡進口貨價低于規定的最低價格時，則征收進口附加稅，或禁止進口。這種規定則為最低限價與禁止進口(MinimumPriceandProhibitionofImport)。（九）進口押金制進口押金制(ImportAdvancedDepositSystem)又稱進口存款制。第三節非關稅壁壘（十）海關設置障礙1．專斷的海關估價進口的商品在進入關境前，依照各國海關的規定要按照一定的程序辦理一系列的手續，進口國政府可以利用這一過程貫徹其貿易保護政策。2．改變進口關道為了限制外國商品對本國的進口，一些國家通過改變進口關道的辦法，限制商品的進口。3.海關設計復雜的表格一些國家的海關還通過設計很多復雜難懂的表格，讓進口商填寫，搞文牘主義，使進口商產生厭煩情緒，從而起到限制外國商品進口的作用。（十一）技術性貿易壁壘技術性貿易壁壘(TechnicalBarrierstoTrade)是指為了限制商品進口所規定的復雜苛刻的技術標準、衛生檢疫規定以及商品包裝和標簽等規定。（九）進口押金制第四節出口促進與出口管制一、出口促進的措施（一）出口信貸(ExportCredit)出口信貸(ExportCredit)是一個國家的銀行為了鼓勵商品出口，加強商品的競爭能力，對本國出口廠商或國外進口廠商提供的貸款，它是一國的出口廠商利用本國銀行的貸款擴大商品出口，特別是金額較大、期限較長的商品出口如成套設備、船舶等出口的一種重要手段。1.賣方信貸賣方信貸(Supplier’sCredit)2.買方信貸買方信貸(Buyer’sCredit)第四節出口促進與出口管制（二）出口信貸國家擔保制出口信貸國家擔保制(ExportCreditGuaranteeSystem)就是國家為了擴大出口，對于本國出口廠商或商業銀行向外國進口廠商或銀行提供的信貸，由國家設立的專門機構出面擔保。當外國債務人拒絕付款時，這個國家機構即按照承保的數額給予補償。（三）出口補貼出口補貼(ExportSubsidies)是指國家政府或同業公會對某商品的出口商所給予的現金補貼或財政上的優惠待遇，其目的在于降低出口商品的價格，加強其在國外市場的競爭能力。第四節出口促進與出口管制1、直接補貼(DirectSubsidies)是一國政府或同業公會對本國或本行業的出口商在出口某項商品時，直接付給出口商的現金補貼，如西歐共同市場對其農產品出口就采用這種直接補貼法。2、間接補貼(IndirectSubsidies)是指政府對某些出口商品給予財政上的優惠。(1)退還或減免出口商品所繳納的國內稅。(2)暫時免稅進口。(3)退還進口稅。第四節出口促進與出口管制（四）商品傾銷商品傾銷(Dumping)是指出口商在國際市場上，以低于國內市場價格甚至低于成本的價格向國外市場拋售商品，以打擊競爭者并占領市場。實施商品傾銷的原因很多，如因國內商品積壓多了而進行的清倉，為了打擊競爭對手而進行的低價策略，為了開拓市場，為了保持獨占(壟斷)的優勢等。主要形式：1．偶然性傾銷2．掠奪性傾銷3持續性傾銷（五）外匯傾銷外匯傾銷(ExchangeDumping)是指出口企業利用本國貨幣對外貶值的機會進行商品傾銷，爭奪國外市場的一種特殊手段。第四節出口促進與出口管制二、出口管制方面的措施出口管制措施(MeasurementforExportControl)是指出口國家政府通過各種經濟的、行政的辦法和措施，對本國出口貿易實行管制行為的總稱。（一）出口管制的目的

1．出口管制的政治目的出口國為了干涉和控制進口國的政治經濟局勢，在外交活動中保持主動地位，遏制敵對國家或臆想中的敵對國家的經濟發展，維護本國的政治利益和安全，通過出口控制手段，限制或禁止某些可能增加其他國家軍事實力的物資，特別是戰略物資和可用于軍事的高技術產品的出口；或通過出口控制手段對進口國施加經濟制裁壓力，迫使其在政治上妥協就范。第四節出口促進與出口管制2．出口管制的經濟目的出口國為了保護國內稀缺資源或非再生資源，保證國內市場的正常供應，促進國內有關產業部門或加工工業的發展，防止國內出現嚴重的通貨膨脹，維持國際收支平衡，以及穩定國際市場商品價格，避免本國貿易條件的惡化等目的，需要對有關商品的出口進行適當的控制。第四節出口促進與出口管制（二）出口管制的商品1．戰略物資和先進技術大多數國家對諸如武器、軍事設備、軍用飛機、軍艦、先進的電子計算機及有關的技術資料等商品和技術資料的出口均實行嚴格的控制，這些商品必須得到政府機構的特別許可方可出口。2．國內生產所需的各種原材料、半成品及國內市場供應不足的某些商品大多數國家對本國國內生產所需的各種原材料、半成品及國內市場供應不足的某些必需商品，均嚴格控制出口。3．某些重要的文物、藝術品、黃金、白銀等特殊商品大多數國家規定，對某些重要的文物、藝術品、黃金、白銀等特殊商品，需特許才能出口。第四節出口促進與出口管制（三）出口管制的形式1．單方面出口管制在這種形式下，一國根據本國的出口管制法案，設立專門機構對本國某些商品出口進行審批和頒發出口許可證，自主地實行出口管制。2．多邊出口管制在這種形式下，幾個國家政府，通過一定的方式建立多邊出口管制機構，共同商討和編制出口管制貨單和出口管制國別，規定出口管制的辦法，協調彼此的出口管制政策和措施，以達到共同的軍事、政治和經濟目的。第五節我國外貿管制制度一、貨物、技術進出口許可管理制度進出口許可是國家對進出口的一種行政管理制度，既包括準許進出口有關證件的審批和管理制度本身的程序，也包括以國家各類許可為條件的其他行政管理手續，這種行政管理制度稱為進出口許可制度。(一)禁止進出口管理1．禁止進口(1)禁止進口貨物管理。(2)禁止進口技術管理。2．禁止出口(1)禁止出口貨物管理。(2)禁止出口技術管理。第五節我國外貿管制制度(二)限制進出口管理1．限制進口管理目前，我國限制進口貨物管理按照其限制方式劃分為許可證件管理和關稅配額管理。(1)許可證件管理。(2)關稅配額管理。2．限制出口管理目前，我國貨物限制出口按照其限制方式劃分為出口配額限制、出口非配額限制。（1）出口配額限制?！癯隹谂漕~許可證管理。●出口配額招標管理。（2）出口非配額限制。出口非配額限制系指在一定時期內根據國內政治、軍事、技術、衛生、環保、資源保護等領域的需要，以及為履行我國所加入或締結的有關國際條約的規定，以經國家各主管部門簽發許可證的方式來實現各類出口的措施。第五節我國外貿管制制度(二)限制進出口管理1．限制進口管理目前，我國限制進口貨物管理按照其限制方式劃分為許可證件管理和關稅配額管理。(1)許可證件管理。(2)關稅配額管理。2．限制出口管理目前，我國貨物限制出口按照其限制方式劃分為出口配額限制、出口非配額限制。（1）出口配額限制?！癯隹谂漕~許可證管理?！癯隹谂漕~招標管理。（2）出口非配額限制。出口非配額限制系指在一定時期內根據國內政治、軍事、技術、衛生、環保、資源保護等領域的需要，以及為履行我國所加入或締結的有關國際條約的規定，以經國家各主管部門簽發許可證的方式來實現各類出口的措施。第五節我國外貿管制制度（三）自由進出口管理1．貨物自動進出口許可管理自動進口許可管理是在任何情況下對進口申請一律予以批準的進口許可制度。2．紡織品出口自動許可管理自2005年3月1日起，我國自主對出口美國、歐盟（25個成員國）以及我國香港特別行政區的部分紡織品實施紡織品出口自動許可管理。3技術進出口合同登記管理進出口屬于自由進出口的技術，應當向國務院對外貿易主管部門或者其委托的機關辦理合同備案登記。第五節我國外貿管制制度二、對外貿易經營者管理制度對外貿易經營者，是指依法辦理工商登記或者其他執業手續，依照《對外貿易法》和其他有關法律、行政法規、部門規章的規定從事對外貿易經營活動的法人、其他組織或者個人。法人、其他組織或者個人在從事對外貿易經營前，必須按照國家的有關規定，依法定程序在國務院對外貿易主管部門備案登記，取得對外貿易經營資格后，方可在國家允許的范圍內從事對外貿易經營活動。第五節我國外貿管制制度第五節我國外貿管制制度三、出入境檢驗檢疫制度出入境檢驗檢疫制度是指由國家出入境檢驗檢疫部門依據我國有關法律和行政法規以及我國政府所締結或者參加的國際條約、協定，對出入境的貨物、物品及其包裝物、交通運輸工具、運輸設備和出入境人員實施檢驗檢疫監督管理的法律依據和行政手段的總和。（一）出入境檢驗檢疫職責范圍（1）我國出入境檢驗檢疫制度實行目錄管理（2）對于法定檢疫以外的進出境商品是否需要檢驗（3）對關系國計民生、價值較高、技術復雜或涉及環境及衛生、疫情標準的重要進出口商品，收貨人應當在對外貿易合同中約定，在出口國裝運前進行預檢驗、監造或監裝，以及保留貨到后最終檢驗和索賠的條款。第五節我國外貿管制制度（二）出入境檢驗檢疫制度的組成1進出口商品檢驗制度2．進出境動植物檢疫制度3．國境衛生監督制度第五節我國外貿管制制度四、進出口貨物收付匯管理制度（一）出口貨物管理我國對出口管理采取的是外匯核銷形式。國家為了防止出口單位將外匯