第十二章

第一節

第二節

第三節城市財政與社會融資

城市政府的經濟職能

城市財政

城市社會融資第一節城市政府的經濟職能一、市場經濟中城市政府的一般經濟職能二、中國城市政府的經濟職能一、市場經濟中城市政府的一般經濟職能（發達國家

）（1）城市規劃和城市建設（2）公共事業和公共工程的經營與管理（3）基礎教育和職業培訓（4）公共衛生與社會保障（5）消防、防公害與城市安全（6）城市社會福利（7）城市公共管理（8）保護文化財富和經濟振興（9）發展文化娛樂和社會傳媒事業，建設“城市精神”由于西方各國行政管理體制不同，其城市政府的具體權限和職責也有所不同，但大體上均包含以下三大方面：?1）提供城市公共產品服務和社會福利；?2）經營管理城市資源財產和公共設施；?3）規劃和指導城市發展建設【小結】

城市政府的經濟職能，就是在彌補市場的不足，提高社會資源配置的效率、滿足市民對城市公共產品和服務的需要，保障社會公平和福利。二、中國城市政府的經濟職能1、改革開放以前2、改革開放以后1、改革開放以前中國城市政府的經濟職能1）政府職能的典型特征：高度集權的經濟決策，以行政命令方式配置社會資源，以及企業經營管理的政企不分等。2）傳統城市管理模式的結果2）傳統城市管理模式的結果

由于城市政府直接受中央指揮，缺乏自主管理權限，很難根據城市特點對社會經濟秩序、資源供給條件、公共服務等方面實行科學有效的管理；

由于長期的“條條”行政，城市政府難以統一協調、組織城市經濟系統的運行，無法實現城市產業結構和空間結構的優化發展；

由于城市政府直接控制企業人財物力的分配和生產組織及產品銷售活動，企業完全喪失經營獨立性，是各級政府機關的附屬物，使政府的政治功能、經濟調控功能和國有資產管理功能混為一體。這種政企合一的直接行政性管理，不得不設置龐大的管理機構；

由于傳統城市管理偏重于對企業經濟行為的直接管理，嚴重忽視城市公共環境管理，造成城市文化教育、科技研究和基礎設施建設等事業投資少、發展慢的嚴重局面，城市經濟比例嚴重失衡。2、改革開放以后中國城市政府的經濟職能首先，城市經濟體制改革一開始就以增強國有企業活力為中心環節，實行政企分開、簡政放權，重新確立政企關系，正確發揮城市政府的經濟管理職能。其次，城市政府的經濟管理職能向公共管理轉化，傳統的行政直接控制經濟發展的管理模式已轉變為城市公共管理體制，按照市場經濟規律的要求，城市政府的經濟職能主要是提供合適的生產與生活環境，增進社會福利，彌補市場機制不足，更好地配置社會經濟資源。第二節城市財政一、城市政府的財政經濟職能二、城市財政的內容一、城市政府的財政經濟職能（一）穩定經濟職能（二）公平收入分配職能（三）資源配置職能（一）穩定經濟職能傳統觀點：穩定經濟的作用主要應由中央政府來擔當，即單個地方政府幾乎控制不了其轄區內的物價、就業和經濟活動的總水平。格蘭姆里奇的觀點：地方財政政策在穩定經濟方面是完全必要的。宏觀經濟總是日益變得地區化而不是全國化，因為特定的產業總是受特定經濟要素的影響。事實上，傳統經濟可能過于強調地方政府在其轄區內影響總需求的能力，地方財政政策的總和對于國民經濟運行的影響是不容忽視的。（二）公平收入分配職能分配政策：指政府獲得和維護社會偏好的收入分配格局的職能，在絕大多數情況下是把高收入者的收入再分配給低收入者。傳統觀點：在勞動力等要素能夠充分流動的條件下，地方政府重新分配收入的努力會因為納稅人的流動與受益人的遷移而受阻，即城市富裕居民會遷出征收高累進稅的城市，流入由較少福利方案的地區居住，從而導致城市稅收總量的減少；而一些貧困家庭則大量遷入高福利計劃的城市，從而導致受益人人均遷移支付的減少。富有者的遷離和貧困者的遷入共同削弱了城市的再分配計劃，是地方政府都不愿意進行的大規模的再分配計劃。因此，流動性的存在限制了地方政府進行收入再分配的能力。（三）資源配置職能大多數經濟學家認為，城市政府應當擔負起地方資源配置的主要職能，即負責提供地方公共產品和公共服務，其中包括教育、公路、安全防護、消防、公園和污水處理等等。大量事實證明，與中央政府統一提供公共產品相比，城市政府能夠提高資源配置的效率。二、城市財政的內容（一）城市財政收入（二）城市財政支出（一）城市財政收入1．城市財政收入的結構2．城市財政收入的原則3．城市財政收入效果的經濟分析1．城市財政收入的結構

1．稅收收入2．國有資產收益和利潤（虧損）收入3．上級財政轉移支付4．政府公債5．收費收入6．基金預算收入和專用基金收入7．行政收入預算收入預算外收入2．城市財政收入的原則首先，必須貫徹發展經濟的原則，即財政收入不能損害經濟發展，要積極支持城市工商業發展，實施“保護稅率”。其次，要體現稅收效率原則，即征稅要有利于資源有效配置和經濟機制的有效運轉，降低管理成本，提高稅收的行政水平。再次，要堅持公平分配原則，其內涵是指每個納稅人的稅收負擔要與其經濟實力（納稅能力）相適應，從而做到稅負均衡。3．城市財政收入效果的經濟分析稅收收益彈性：是城市政府稅收收益變化的百分比與相應的納稅者收入變化的百分比的比值。稅收負擔轉移：是負稅者的逃避行為造成的。在生產領域，稅收負擔轉移的程度取決于征稅資源對于某一地區、某一工業或某一具體工程的專用化程度。（二）城市財政支出1．城市財政支出的結構2．城市財政支出的原則3．城市財政支出效果的經濟分析1．城市財政支出的結構一般預算支出基金預算支出專用基金支出收費支出其他支出國家城市財政支出結構西方國家1）公共事業支出（給排水、污水處理、電力供應等）；2）社會服務支出（教育、醫療保健、社會福利、公共住房的建設、對低收入階層的房租補貼等）；3）城市交通支出（道路、橋梁、車輛等交通設施的投資、對城市公交的營運補貼等）；4）一般城市服務支出（垃圾收集、公元建設和管理、公共見著投資、土地開發計劃、消防、執法等）；5）其他支出。中國1）城市經濟支出（國土整治、公益事業基本建設支出、技術改造支出、對國有工商企業的援助性投入、市管縣體制下對農業的援助性投入等）；2）城市維護和建設支出（城市公用設施、市政基礎設施等的建設與維護支出等）；3）教科文衛事業支出（文化、出版、體育、教育、衛生等15項事業費支出）；4）行政管理費用支出（市政府、人大、政協、公檢法、人民團體、直屬機關、事業單位的辦公費、設備費、業務非、工資、基建開支等）；5）社會保障和社會救濟支出（社會救濟費、公用醫療保健費、殘疾人費用、勞動保護費用、社會災害補助費等）；6）價格等補貼支出（政策性生產補貼和消費補貼）。2．城市財政支出的原則（1）統籌兼顧、全面安排原則。（2）量入為出與量出為入相結合的原則。（3）講究效益的原則。（4）取之于民、用之于民的原則，即強調人本市政。3．城市財政支出效果的經濟分析（1）公共事業規模與邊際成本的關系。（2）公共事業規模與居民消費水平的關系。1、試分析短期內私人供給與政府供給有何不同？2、長期內公共事業的規模如何擴大？第三節城市社會融資一、城市社會融資及其體制現狀二、城市社會多元化融資模式的建立三、城市社會融資體制的改革一、城市社會融資及其體制現狀（一）城市社會融資的內涵（二）投融資體制的內涵及其多元化改革（一）城市社會融資的內涵融資是指為了投資活動的正常進行而事先籌集社會資金的活動。投資則是指項目建設整個周期的經濟活動，投資的結果是資本（包括固定資本和流動資本）的形成。（二）投融資體制的內涵及其多元化改革1、投融資體制的內涵2、我國傳統投融資模式的主要問題3、投融資體制的多元化改革1、投融資體制的內涵投融資體制是投融資活動的組織形式、投融資方法和管理方式的總稱。主要內容包括投融資主體的確定，投融資決策制度，投融資籌措實施方式及運作，投融資收益分配結構，以及投融資監督體系和調控方式等。2、我國傳統投融資模式的主要問題1）資本市場不健全，融資渠道較窄，主要依賴銀行貸款。2）公共產品投資主體地位不明確，產權關系不明晰，投融資機制不順。3）資產存量迅速膨脹，而資本運作成效不大。4）投融資中介服務體系不健全，無法適應現代市場經濟投融資要求5）政府對投融資活動管理不力6）政府直接投融資活動缺乏社會監督，致使財政投資資金存在大量損失和浪費。

3、投融資體制的多元化改革1）投融資體制改革的核心是建立對政府投融資行為的市場化約束激勵機制，建立權責清晰的出資人的多元投融資制度。2）投融資體制多元化改革的意義?

①建立投融資多元化的運行機制，提高社會直接融資比例，降低間接融資比例，對于預防信貸風險也有重要意義；?

②實施投融資體制多元化，將激勵社會各種人員的投資意識，積極培育市場經濟的多元投資主體，既廣泛吸引社會閑散資金用于現代化建設，又使投資者增加收益，獲得雙贏的經濟增長效應。二、城市社會多元化融資模式的建立1、市場經濟下融資模式的類型2、我國城市投融資模式改革的主要方面1、市場經濟下融資模式的類型（1）直接融資（企業上市等）與間接融資（通過銀行等中介）；（2）企業融資（企業債券等）與項目融資（項目債券等）；（3）政府融資（公債等）與民間融資（民間借貸等）；（4）公共產品融資（稅收、收費或債券）與私人產品融資（上市、合資、債券、信托、租賃等）；（5）長期融資（資本性融資）與短期融資（貨幣融資）；（6）吸引內資與利用外資等。2、城市社會多元化融資模式的建立（1）正在逐步形成的城市公共財政的投融資模式（2）國有商業銀行和城市銀行交融發展的城市銀行投融資模式（3）企業上市融資模式（4）BOT類融資方式（5）證券類融資模式（6）社會基金和基金會融資方式（7）信托類融資模式三、城市社會融資體制的改革我國城市投融資體制改革的方向，是建立起直接融資與間接融資，短期融資與長期融資，吸引內資與利用外資相結合的多層次、多渠道融資體系。要達到融資決策科學化、融資主體多元化、融資渠道多樣化、項目建設法人化、項目監管法制化、資源配置市場化。三、城市社會融資體制的改革1．充分調動投融資主體的積極性，積極探索建立多元化投融資模式。2．在基礎設施和公益事業領域，建立適宜于市場化經營的投融資方式，鼓勵各級政府通過貼息方式支持公益性項目建設。3．對投資項目進行分類管理，明確投資主體，理順產權關系。4．國家審批投資項目按性質實行分類管理。三、城市社會融資體制的改革5．在國家完善國有資產管理委員會作為出資人職能，完善對國有資產市場化績效考核和保值增值評價體系的基礎上，城市政府要加快基礎設施投資及經營管理體制的創新。6．放松民間資本進入金融行業的限制，加快銀行體系的市場化改革，為中小企業發展培育一個良好的融資環境。7．發展和完善資本市場，促進股票市場發展，促進證券市場融資能力的提高和資源配置效率的改進。放松對利率等金