0037《公司概論》2023年6月期末考試指導二、復習重點內容公司的產生和發展獨資公司及其特性（重點掌握）：又稱為獨資商號、獨資所有制、個體公司、業主制公司等，是指由一個自然人出資，并由出資人對公司債務承擔無限責任的營利性的經濟組織。1999年頒布并于2023年實行《個人獨資公司法》將獨資公司定義為依法在中國境內設立，由一個自然人投資，財產為投資人個人所有，投資人以其個人財產對公司債務承擔無限責任的經營實體。我國公司產生過程（掌握）。揭開公司面紗（重點掌握）:公司責任制度的前提是公司的獨立法人人格。英美學者將公司的獨立人格和股東的有限責任形象地描繪為罩在公司頭上的“面紗”（theveilofthecorporation），這層“面紗”將公司與其成員股東隔開，法律不能透過這層面紗規定股東對公司承擔責任，保護了股東免受公司債權人的追索。但是，當公司的獨立人格被濫用時，公司法不排除在某些特殊情況下合用“公司人格否認原則”或“直索責任制度”，由股東對公司債務直接承擔責任，以此作為對公司法人人格本質的維護，對有限責任的例外與補充，這就是“揭開公司面紗”理論。合作公司（了解）：是指由兩個或兩個以上自然人通過訂立合作協議，共同投資設立，共同經營管理的營利性的經濟組織。營利性的合作公司或商事合作是合作中最完備、最穩定的普通合作形式，它的成立必須通過注冊登記，以簽署書面合作協議為必要條件，合作協議成立后可以形成從事經濟活動的組織實體。公司和公司法公司（重點掌握):公司一般是指依法定程序設立的以營利為目的的社團法人。公司法的產生與發展（了解）。公司責任制度（了解）：公司的責任制度重要涉及股東的有限責任和公司的獨立責任這兩個方面的含義。物權（掌握）：分為自物權（所有權）和他物權，他物權下面分為用益物權和擔保物權兩個屬概念?，F代公司的責任制度（了解）。公司的種類。公司種類概述（了解）人合公司、資合公司與人合兼資合公司（了解）：按照公司信用基礎的不同進行的分類。兩合公司（重點掌握）：是指由一人或一人以上的無限責任股東與一人或一人以上的有限責任股東所組成，其無限責任股東對公司債務負無限連帶責任，有限責任股東以其出資額為限對公司負責的公司。母公司與子公司（了解）：按照一個公司對另一個公司的控制與依附關系，可以把公司分為母公司和子公司。母公司是一種控制性公司，被母公司控制的公司是子公司。母公司對子公司的控制可以通過不同途徑。總公司與分公司（重點掌握）：這是根據公司內部的管轄關系所作的一種分類?？偣疽卜Q本公司，是管轄該公司所有組織機構和經營管理活動的總機構，在法律上具有法人資格。總公司必須依法一方面設立，公司所有的業務經營、資金調度、人事安排等活動，都由子公司統一決定。與子公司相相應的概念是分公司。許多公司的業務分布面廣，往往在各地甚至國外建立一些分支機構或附屬機構，代表公司直接從事業務或進行業務聯絡等工作，這些分支機構或附屬機構，就是分公司。股份有限公司（重點掌握）：又稱股份公司，是指由一定人數以上的股東所組成，公司所有資本提成等額股份并通過發行股票籌集資本，股東以其所持有股份為限對公司承擔責任，公司以其所有資產對公司債務承擔責任的公司法人。股份有限公司的特性（重點掌握）：政府全面嚴格的管制；典型的資合公司；股東承擔有限責任；公司資本提成等額股份；股份可以依法公開發行和自由轉讓；產權分立和管理專門。本國公司與外國公司（重點掌握）：按公司的國籍，可以把公司分為本國公司、外國公司和跨國公司。本國公司是指依據本國法律在本國設立、具有本國國籍、在本國從事生產經營活動的公司；而外國公司是指依據外國法律在外國設立，具有外國國籍并經本國（東道國、所在國）政府認可或批準，辦理必要的登記手續，取得直接經營活動的資格后，在所在國進行業務活動的機構。公司的設立公司設立（重點掌握）：從發起人的角度看，公司設立就是發起人按照法定的標準和程序而組建公司，取得法人資格和營業執照，從而進入市場、從事市場交易和競爭的一系列法律行為的總稱；從法律和政府的角度看，公司設立就是政府通過一系列的立法和行政管制行為，對發起人的公司設立行為和方式進行規范和約束，使一個尚未存在或正在形成中的公司逐漸在法律上具有條件并取得民事（或商事）主體資格的過程。公司設立的原則大體經歷的五個階段（重點掌握）：自由設立主義、特許主義、核準主義、準則主義及嚴格準則主義等不同的立法階段。發起設立（掌握）：又稱為單純設立或共同設立，是指發起人認繳公司的所有資本、不向發起人之外的任何人募集資本而設立公司的方式。募集設立（掌握）：又稱募股設立、漸次設立或復雜設立，是指發起人只認購公司資本的總額的一部分，其余部分向社會公開募集而設立公司的方式。股份有限公司設立的條件（重點掌握）：發起人符合法定人數（股份有限公司應當有5個以上發起人，其中須有過半數的發起人在中國境內有住所）；發起人認繳和社會公開募集的股本達成法定資本最低限額；股份發行、籌備事項符合法律規定；發起人制定公司章程，并經創建大會通過；有公司名稱，建立符合股份有限公司規定的組織機構；有固定的生產經營場合和必要的生產經營條件。公司章程（重點掌握）：是指以書目形式固定了股東共同一致的意思表達、規范公司的組織與行為的基本準則的公司必備的法律文獻。它規定了公司的性質、宗旨、經營范圍、組織機構、公司與股東之間和股東與股東之間的權利義務關系等方面的內容，向社會公開申明了公司的宗旨、資本數額、權利義務以及一系列為公司股東和公司利益相關者了解公司所必須的內容。公司章程的記載事項（了解）：根據是否由法律明確規定，分為必要記載事項和任意記載事項。法律明文規定必須載明或選擇列舉的事項，為必要記載事項。公司登記類型（掌握）：我國的公司登記，分為設立登記、變更登記和注銷登記三種。公司設立發起人（了解）：又稱創辦人，是指訂立公司發起協議，提出設立公司申請，向公司出資或認購股份，在公司章程上署名蓋章，并對公司設立承擔責任的人。發起人一般要具有民事權利能力和民事行為能力，法律還對發起人的人數和資格做出了限制。公司的資本公司資本的不同含義（重點掌握）：授權資本（又稱為核準資本、設定資本、名義資本），指公司依公司章程規定、有權發行的資本總額）。由于該資本總額僅是章程規定的一個授權發行數額，不一定是實際發行的或實際收到的資本數額，所以稱之為名義資本。發行資本（指公司實際已發行的、由股東已認購的資本額）。實收資本（指公司實際收到的或者股東實際繳納的出資額總和）法定資本（是指由法律規定和公司章程載明、股東必須所有足額認繳的公司資本，它重要是大陸法系國家的資本形式，也是我國《公司法》所擬定的資本形式）等等。公司資本三原則（重點掌握）：一是資本擬定原則和授權資本原則；二是資本維持原則，公司在其存續過程中，應當經常保持與其資本額相稱的資產，以保持公司的償債能力，保護債權人利益；三是資本不變原則，公司資本一經擬定，非依法定程序變更章程，不得任意增長或減少公司資本。法定資本制（重點掌握）：指在公司設立時，一是規定公司資本總額必須明確記載于公司章程，使之成為一個具體、擬定的數額；二是規定章程所擬定的資本總額在公司設立時必須貫徹到人，即由股東所有認購和繳足股款，否則公司不能成立。授權資本制（了解）：指在設立公司時，在公司章程中擬定資本總額即股份總數，但股東只需認定公司股份總數中的一股以上，公司即可成立；未認足的那部分股份，授權董事會根據公司資金需要情況和市場狀況，隨時發行和募足。因未認定的資本部分也在公司章程所擬定的資本總額之內，所以公司再行募集資本時，不需要變更公司章程，也不需要履行增資程序。股票的概念與特性（重點掌握）：在公司資本制度中，股份采用股票形式，股票自身只但是是股份的證券形式。股票只是由股份有限公司簽發、證明股東按其所持有股份而享有權利、承擔義務的書面憑證或有價證券。股票具有不可償還性、要式證券、有價證券、證權證券等法律或制度上的特性。表決權股（了解）：即在任免董事等公司重大事項上享有無條件的表決權的股份。表決權股具體又分為三種：普通表決權股，指每股享有一票表決權的股份；多數表決權股，指一股享有一票以上如兩票或更多票表決權的股份，這種股份一般由特定股東如董事、監事擁有；限制表決權股，指表決權受到公司章程限制的股份，如優先股。A股、B股、H股、N股、S股（了解）：A股的正式名稱是人民幣普通股票，它是由我國境內的公司發行，供境內機構、公司或居民以人民幣認購和交易的普通股股票。B股的正式名稱是人民幣特種股票，它是以人民幣標明面值、以外幣（美元）認購和交易、在境內（上海、深圳）證券交易所上市交易的外資股，它的投資者到2023年2月一直限于外國及臺灣、香港、澳門的自然人、法人和其他組織，定居在國外的中國居民等。H股是在內地注冊、以人民幣標明面值、在香港（屬境外上市）聯合交易所上市、以港元認購和交易的股票，香港的英文是HongKong，取其字首，稱為H股，H股也是人民幣特種股票。我國證券市場上的嚴禁性交易行為重要涉及（掌握）：內幕交易，操縱股價等各種不妥得利、轉嫁風險等行為，信息上的虛假、誤導等，欺詐行為等。普通股和特別股（了解）：根據股東所享有權益的內容和承擔風險的大小，可將股份分為普通股和特別股，特別股又可以分為優先股和劣后股。公司債公司債的概念和特性（了解）：公司債或公司債券反映的實質內容是以公司為債務人、以債券持有人為債權人的特定的債務關系，是公司依照法定條件和程序，通過發行有價證券的形式，向社會公眾募集資金所產生的債務。債券購買者與發行者之間是一種債權債務關系，債券發行人是債務人，投資者或債券持有人是債權人。公司債的種類（了解）。公司債到期后，發行公司應當按照約定的期限、利率和方式償還債券的本金和利息?？赊D換公司債（了解）：依公司債可否轉換成股份，可以將公司債分為可轉換公司債和非轉換公司債。可轉換公司債是指依約定條件和辦法，由債券持有人選擇決定是否將公司債轉換成公司股份的公司債。相反，不能轉換為公司股份的公司債為非轉換公司債。公司債與股票的區別（重點掌握）：兩者之間的區別重要體現在以下幾個方面：一是代表的經濟關系的不同。二是權利內容不同。三是發行主體不同。四發行和認購的方式不同。股東和股權股東資格和法律地位（了解）：我國《公司法》雖未明文規定股東平等原則，但其中的很多條文體現了這一原則的精神，如第103條規定的股東同股同利和同股同權，第106條規定一股有一表決權等。我國《公司法》規定股份發行必須遵循同股同權、同股同利的原則。根據取得股東資格的時間及因素，股東資格的取得可以有原始取得和繼受取得兩種方式。股權（重點掌握）：是基于股東出資而享有的權利，它重要涉及出資轉讓權、投資受益權、出席股東會與投票權、公司經營的建議和質詢權、選舉權、知情和檢查權、分派剩余財產權、訴權等幾個方面的內容。國有股和國有股權（了解）。國有股是國家股和國有法人股的統稱。根據投資主體和產權管理主體的不同，國有股劃分為國家股和國有法人股。國家股、法人股和社會公眾股（重點掌握）：國家股是指有權代表國家投資的部門或機構如財政、國有資產等政府部門以國有資產向公司投資所形成的股份，涉及以公司現有國有資產折算成的股份。法人股是指國內公司法人或具有法人資格的事業單位和社會團隊以其依法可經營的資產向公司非上市流通股部分投資所形成的股份，其中國有公司以國家授予其自主經營的國有資產向獨立于自己的公司投資形成的股份稱為國有法人股，我國相稱一部分法人股的所有權也屬于國家。國家股與國有法人股合稱國有股。社會公眾股是指我國境內的個人和機構，以其合法財產向公司可上市流通股部分投資所形成的股份。國家股、法人股、社會公眾股雖然都屬于公司的普通股，但只有社會公眾股可以在證券市場上公開流通?？毓晒蓶|（了解）：一個股東假如持股超過一定比例，就會對公司經營管理活動產生主導性或控制性的影響。一般把持有30%或者更高比例、對公司經營管理活動產生主導性或控制性的影響的股東稱為控股股東。股東根據公司法有權提起的訴訟重要有兩種（了解）：一是直接訴訟，二是派生訴訟。各國公司法對股東義務的規定大同小異，重要涉及繳納股款、對公司承擔有限責任這兩個方面的內容。公司的治理結構1、公司的外部治理（重點掌握）：重要是指經理市場、股票市場、產品市場的競爭壓力，以及立法、行政和司法的制度約束。2、剩余索取權（了解）：是指公司總收入中扣除固定的協議性收入之后的取得剩余收入的權利。3、公司治理結構的發展過程（了解）：從各國公司的實踐和立法上看，公司的治理結構已經經歷了從股東會中心主義到董事會中心主義兩個發展階段，而董事會中心主義正在受到利益相關者、機構投資者等因素的新的挑戰。4、公司治理和組織設立的原則（重點掌握）：在公司治理和組織設立上，一般要遵循以下原則：一是公司權力的分立與制衡，二是效率與公平的統一，三是兼顧資本民主與經濟民主。（具體內容參看講義）。5、公司內部治理和外部治理（掌握）：公司的內部治理結構重要是關于剩余索取權和剩余控制權的制度安排，這種安排涉及一系列的協議性制度、公司文化、組織機構之間的制衡機制、職能制和層級制的利弊、管理者及其他職工的報酬和處罰機制等方面的內容。公司的外部治理重要是指勞動力及經理市場、貨幣與資本市場、產品市場的競爭壓力，公司的合并、收購和破產，以及立法、行政和司法的制度約束。6、公司經營者的激勵機制（了解）：對于公司經營管理者的有效激勵機制，可以從物質利益報酬激勵、公司權利分派、信譽激勵、職位選聘升降等幾個方面進行設計。第九章公司的組織結構1、股東會及其職權（了解）：股東會泛指在各類公司中由全體股東組成的公司權力機構和最高決策機構，涉及股份有限公司的股東大會和有限責任公司的股東會。股東會職權大體限于以下三方面的內容：一是知情權；二是設立公司組織機構并任免重要管理監督人員的選任權；三是重大事項的決策權。2、股東表決權的基本原則（了解）：在資合性的現代公司，股東依出資額享有權益，股東對公司事務的決定支配權力與其對公司投資額的多少成正比，因而股東表決權實行一股一票的資本平等、資本民主原則，而非現代人合性的民主社會中一人一票的表決原則。3、股東表決權的行使方式（重點掌握）：股東親自出席股東會，行使表決權是股東行使表決權最基本的一種方式。此外，股東可以通過書面行使、代理行使、信托行使等方式行使股東權。4、董事會（了解）：指由股東會選舉產生、由全體董事組成、對內行使經營決策和業務執行管理權、對外代表公司的法定常設機構。我國《公司法》規定，監事會由股東代表和職工代表組成5、董事的注意義務和忠實義務（重點掌握）。董事的注意義務基本含義是指董事必須以一個合理的、謹慎的人在相似情形下所應表現的注意，謹慎、勤勉和機智地履行其職責，假如董事履行其職責時沒有盡到合理的謹慎，他應對公司承擔補償責任。董事的忠實義務又稱為忠誠義務、誠信義務，是指董事必須為了公司的最大利益，忠誠公正地履行其職責，而不得使自己的利益與其承擔的義務發生沖突，嚴禁背信棄義和自我交易。6、獨立董事制度（了解）：公司獨立董事一般是指不持有股份或只持有少量股份、不是公司的現任或前任職工或有其他征詢雇傭關系、與公司重要客戶無職務或利益關系、與公司無私人關系等將影響該董事獨立判斷的董事。中國證監會提出，獨立董事是指不在公司擔任除董事外的其他職務，并與其所受上市公司及其重要股東不存在也許妨礙其進行獨立客觀判斷的關系的董事。7、我國公司的組織結構（了解）：我國公司的組織機構或治理結構中，除了新建的股東會、董事會、監事會等所謂的“新三會”，往往還保存了黨委會、職代會、工會等所謂的“老三會”。8、股東會的種類（了解）：依據會議召開的因素及時間和方式的不同，各公司股東會大體可以分為普通會議、特別會議等幾種。第十章公司的合并、收購和分立1、公司合并（重點掌握）：指兩個或兩個以上的公司依照法定程序歸并為其中的一個公司（吸取合并）或創設另一個新公司（新設合并）的法律行為。2、公司合并的方式及意義（重點掌握）。公司合并有新設合并和吸取合并等兩種基本方式。公司的合并和分立對于公司競爭和經濟發展具有重要的意義。從微觀上看，公司遵循自愿平等、公平競爭的原則，通過合并可以使公司擴大生產經營規模，調整經營范圍，優化公司組織結構和產品結構，實現生產要素的合理流動和優化組合，使公司在市場競爭中求得生存和發展。公司合并也無須通過清算程序，無須終止公司的一切法律關系，因合并而終止或變更的公司的股東當然取得合并后存續公司的股東資格，避免或減少公司職工的失業。從宏觀上看，公司合并可以實現經濟的產業結構、產品結構和技術結構的調整，實現資源的合理配置，有助于社會經濟的穩定發展。3、公司的收購（了解）：是現代市場經濟中資本和生產集中的一種方式。收購往往是為了取得另一個公司的控制權，控制被收購公司。4、公司收購的方式（了解）：公司收購有不同的方式。從被收購資產或股份的數量看，公司收購有全面收購和部分收購；從收購方和被收購方之間的關系看，公司收購有善意收購和惡意收購；從收購是否具有法律的強制性看，公司收購有強制收購和自愿收購；從收購價格支付方式看，公司收購有鈔票收購和資產或股權置換收購；從公司收購的交易途徑看，公司收購有公開收購、要約收購和協議收購；從公司收購的內容看，公司收購有股份收購、經營性資產收購和營業權益收購等。5、協議收購（了解）：是由收購公司與目的公司的股東會、董事會或大股東通過反復協商談判，達成收購協議（協議），經股東會批準后，按照協議所規定的收購條件、收購價格、收購期限以及其他規定事項，收購目的公司的股份的交易方式。協議收購必須事先與目的公司的管理層或者股東達成書面轉讓股權的協議，它也是發達國家證券市場上公司收購的常用方式。6、公司分立及其方式（重點掌握）：公司的分立就是指一個公司依照法定程序分解成兩個或兩個以上的公司法人的行為。它涉及兩種形式：新設分立又稱解散分立，是指一個公司將其所有財產分割，分別歸入兩個或兩個以上新設立的公司的法律行為；派生分立又稱存續分立，是指一個公司分出一部分財產而另成立一個或一個以上公司，原公司繼續存在的法律行為。第十一章公司的解散、清算與破產1、公司解散及其類型（重點掌握）：指公司作為一個法人實體因某種因素而歸于消滅的一種決定和程序。公司因出現法律或章程規定的解散事由而停止營業活動并逐漸終止其法人資格的一種法律行為，是公司主體資格消滅過程中的必經程序。從立法規定看，公司解散可以分為自行解散、行政命令解散、司法解散等不同類型。2、公司的清算（了解）：指公司解散后，依法收回債權，清償債務，處分剩余財產，終結其法律關系，從而消滅公司法人資格的法律程序和制度的總稱。根據清算是依公司自行擬定的程序還是依照法定程序進行，可以將非破產清算分為任意清算和法定清算。任意清算是指在公司自愿解散的情況下，依公司章程的規定或全體股東批準的清算方法，處分公司的財產。法定清算是指為了充足保護債權人的權益，公司依照法律規定的程序進行的清算，法定清算結束，公司法人資格也依法消滅。廣義上的清算涉及任意清算和法定清算，狹義上的清算一般僅指法定清算。3、公司破產（重點掌握）：指公司作為債務人，不能清償到期的債務，為保護債權人的利益，使之得到公平滿足而設立的一種法律程序和方式。4、破產清算（重點掌握）：破產財產優先撥付破產費用后，按照下列順序清償：一是破產公司所欠職工工資和勞動保險費用；二是破產公司所欠稅款；三是破產債權。5、破產制度的作用（重點掌握）：從兩方面說明：一方面，公司及公司的破產和清算反映了市場經濟優勝劣汰的客觀規律，促進資產重組和結構調整，提高資源配置效率；另一方面，大批公司或大公司一旦破產，大批職工失業，就也許引發相關公司和行業的經濟混亂和社會不穩定。6、公司重整（重點掌握）：或改組又稱為公司整頓或整理、公司更生，是指具有一定規模的公司在出現破產因素或瀕臨破產時，為防止公司最終破產，經公司利益相關者的申請，在法院的干預下，對該公司實行破產保護和強制治理，使其復興的一種積極的法律制度。公司重整制度的宗旨是防止出現嚴重的公司破產，挽救公司的生命，調整債權人、股東以及其他利益相關者在重整公司的利益關系，因此國外也稱之為破產保護或破產防止制度。第十二章公司的特殊制度1、控股股東（了解）：一個股東假如持股超過一定比例，就會對公司經營管理活動產生主導性或控制性的影響。一般把持有30%或者更高比例、對公司經營管理活動產生主導性或控制性的影響的股東稱為控股股東。三、重點習題（一）填空題1.科斯在1937不發表的《公司的性質》中提出了交易成本（或交易費用）的重要概念。2.公司名稱權兼有人身權和財產（或經濟）權的雙重屬性。3.公司的設立方式分為發起設立和募集設立。4.各國公司法迄今已經確認了授權資本制、法定資本制（或擬定資本制）和認可或折衷的授權資本制等三種基本類型的公司資本制度。5.我國《公司法》的規定，公司資本由鈔票（或貨幣）、實物資產、無形資產等構成。6.依公司債是否以公司資產為抵押或由第三人保證償還，可以將公司債券分為擔保（或信用）債券和無擔保債券；我國實際發行的公司債均屬無擔保公司債。7.股東表決權的行使方式涉及親自行使、書面行使、代理行使、信托行使等。8.董事對公司的義務涉及兩大類：勤勉（或謹慎，善管）義務、忠實（或忠誠，誠信）義務。9.國外對公司重整制度也稱之為破產保護（或破產防止）。（二）判斷題（×）1.董事會是公司的權力和經營機構。（×）2.我國股票發行可以采用溢價、平價和折價三種方式。（√）3.公司合并涉及吸取合并和存續合并兩種方式。（×）4、董事對公司的義務涉及善管義務和忠實義務。（√）5、發行資本等于實收資本與未收資本之和。（√）6.可以說，公司解散是公司清算的因素，公司清算是公司解散的結果。（三）簡答題1.公司解散。是指公司作為一個法人實體因某種因素而歸于消滅的一種決定和程序。公司因出現法律或章程規定的解散事由而停止營業活動并逐漸終止其法人資格的一種法律行為，是公司主體資格消滅過程中的必經程序。從立法規定看，公司解散可以分為自行解散、行政命令解散、司法解散等不同類型。2．公司章程。是指以書目形式固定了股東共同一致的意思表達、規范公司的組織與行為的基本準則的公司必備的法律文獻。它規定了公司的性質、宗旨、經營范圍、組織機構、公司與股東之間和股東與股東之間的權利義務關系等方面的內容，向社會公開申明了公司的宗旨、資本數額、權利義務以及一系列為公司股東和公司利益相關者了解公司所必須的內容。3.公司分立及其方式。公司的分立就是指一個公司依照法定程序分解成兩個或兩個以上的公司法人的行為。它涉及兩種形式：新設分立又稱解散分立；派生分立又稱存續分立。（涉及的相關概念再具體展開）。4.本國公司與外國公司。一方面回答劃分本國公司和外國公司的依據，