財政學教師：董佳（經濟學院）

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教學安排

主要內容

教學和考評方法參考書目Publicfinance,HaveyRosen,8th《財政學》（第八版）哈維?S?羅森著（郭慶旺，趙志耘譯）中國人民大學出版社，2009年。胡慶康杜莉主編《現代公共財政學》（第二版）復旦大學出版社，2001鄧子基主編《財政學》，中國人民大學出版社，2010.6匡小平主編

《財政學》，清華大學出版社，2012.2約瑟夫?E?斯蒂格利茨著（郭慶旺，楊志勇等譯），《公共部門經濟學》（第三版），中國人民大學出版社，2005年。（EconomicsofthePublicSector,

byJosephE.Stiglitz,3rdedition）LOGO導論1第一章財政概念和財政職能2第一節政府與市場3第二節財政概念4目錄第三節財政職能52023/2/3導論開篇導讀1.日常生活中的財政公共物品和公共需要包括哪些內容？（1）滿足人的生存生活需要生老病死，從搖籃到墳墓（2）政府還要承擔諸多社會責任（3）關系國際民生的重大基礎設施2.財政的產生和發展（1）財政的詞源（2）財政的起源2023/2/3第一章財政概念和財政職能第一節政府和市場第二節財政概念第三節財政職能2023/2/3第一節政府和市場一、市場：市場效率和市場失靈(market:marketefficiencyandmarketfailures)二、政府：政府干預與政府干預失效(government:governmentinterventionandgovernmentfailures)三、公共物品和公共需要(publicgoodsandpublicneeds)2023/2/3第一節政府和市場一、市場：市場效率和市場失靈（一）市場與市場效率1.市場是兩大經濟主體在日常生活中進行商品交易的場所。2.從經濟學的角度看，是指無數個買家和賣家的相互作用下形成的商品交易機制。2023/2/3第一節政府和市場（二）市場失靈定義：在自由放任的基礎上，市場經濟在其自身的運行中自發產生的缺陷或弊病。市場失靈的主要表現:1.壟斷2.信息不充分和不對稱3.外部效應與公共物品4.收入分配不公5.經濟波動2023/2/3第一節政府和市場20世紀初的一天，列車在綠草如茵的英格蘭大地上飛馳。車上坐著英國經濟學家A·C·庇古。他邊欣賞風光，邊對同伴說：列車在田間經過，機車噴出的火花(當時是蒸汽機車)飛到麥穗上，給農民造成了損失，但鐵路公司并不用向農民賠償。將近70年后，1971年，美國經濟學家喬治.斯蒂格勒和阿爾欽同游日本。他們在高速列車(這時已是電氣機車)上想起了庇古當年的感慨，就問列車員，鐵路附近的農田是否受到列車的損害而減產。列車員說，恰恰相反，飛速馳過的列車把吃稻谷的飛鳥嚇走了，農民反而受益。當然鐵路公司也不能向農民收取趕鳥費”。2023/2/3二、政府：政府干預與政府干預失效（一）政府的經濟作用（二）政府干預程度和干預手段（三）政府干預失效第一節政府和市場生產投入產品和服務的銷售產品和服務的購買資源商品市場

要素市場

家庭

企

業

政

府

支出收入收入支出收入支持和補貼稅收、收費等稅收、收費等政府服務政府服務產品和服務的購買支出補貼資源支出財政學與經濟學的基本問題生產什么？

公共產品還是私人產品？如何生產？

公共部門生產還是私人部門生產？為誰生產？

誰從政府項目中受益，誰納稅承擔成本？如何決策？

集體決策如何進行？132023/2/3第一節政府和市場（二）政府干預程度和干預手段政府干預程度和政府規模相聯系。政府干預手段可以概括為：1.立法和行政手段2.組織公共生產和提供公共物品3.財政手段政府干預失效的原因和表現：1．政府決策失誤2．尋租行為3．政府提供信息不及時甚至失真4．政府職能的“越位”和“缺位”尋租行為。租，即租金。也就是利潤、利益、好處。尋租，即對經濟利益的追求。指通過一些非生產性的行為對利益的尋求。2023/2/3第一節政府和市場三、公共物品和公共需要(一)公共物品（Publicgoods）公共物品：非排他性、非競爭性私人物品：排他性、競爭性混合物品：兼備二者2023/2/3公共物品和公共需要(一)公共物品（Publicgoods）公共物品：非排他性、非競爭性私人物品：排他性、競爭性混合物品：兼備二者Xj＝Σxij

ni=1式中，Xj為商品的總量；xij為第

i個消費者對這種商品的消費（擁有）量

純私人物品:

此公式說明：（1）就消費目的而言，任何一個消費者i都可以支配公共物品的總量xn+j（2）公共物品在個人之間是不可分的

xn+j＝xin＋j此公式表明：（1）商品Xj的總量等于每一個消費者i對這種商品的消費（擁有）數量之和；（2）私人物品在個人之間是可分的。純公共物品：2023/2/3第一節政府和市場（二）公共需要公共需要的特征1．社會公眾在生產、生活和工作中的共同的需要2．每一個社會成員可以無差別地共同享用的需要3．社會成員享用社會公共需要也要付出代價（如繳稅或付費）4．滿足公共需要是政府的職責2023/2/3補充公共物品的提供、生產和定價一、公共物品的提供方式(methodsofpublicgoodsprovision/)二、公共生產(publicproduction)三、公共定價(publicpricing)2023/2/3一、公共物品的提供方式（一）公共物品的市場均衡問題成本——效益分析法公共選擇理論（二）純公共物品提供方式私人部門提供公共產品的無效率無償征稅提供公共物品公共物品的提供方式是確定政府提供公共物品規模和財政支出規模的基本依據。2023/2/3公共物品市場需求曲線和市場均衡圖2-1公共物品市場需求曲線和市場均衡d1d2d3SQ數量價格ODPE2023/2/3（三）混合物品的提供方式1.政府授權經營（對于具有規模經濟效益的自然壟斷行業）2.政府參股（初始投資量較大的基礎設施項目）3.政府補助（教育服務、衛生服務的并將機構及從事高新技術產品開發的民間企業）（四）公共物品的私人提供問題的研究和實踐1974年，科斯《經濟學中的燈塔》是公共物品私人提供理論研究之開端。美國布坎南研究中心的TylerCowen從多個方面做了進一步闡述。2023/2/3二、公共生產（一）公共生產的地位和類型公共提供是指不通過市場機制的價格、交易和產權轉移。公共產品的生產大致有四種方式：1、公共生產，公共提供2、私人生產，公共提供3、私人生產，混合提供4、公共生產、私人提供（二）提供純公共物品和某些提供準公共物品的國有部門和單位，應采取國有國營模式（三）壟斷性國有企業應采取國有國控模式（四）競爭性的大中型國有企業應采取公司制改造模式（五）中小型國有企業的改革方向是放開搞活2023/2/3三、公共定價（一）什么是公共定價定義：政府相關管理部門通過一定程序和規則制定提供公共物品的價格和收費標準。即公共物品價格和收費標準的確定。公共定價的作用1、體現政府宏觀經濟社會政策目標2、提高資源配置效率3、穩定市場物價2023/2/3（二）公共定價的一般方法1.平均成本定價法2.二部定價法3.負荷定價法4.價格聽證法公共定價的原則：1、零價格原則2、損益平衡原則3、受益原則4、供需均衡原則（三）自然壟斷行業的公共定價2023/2/3自然壟斷行業的公共定價法單價PmPatPmtIHEMCACDMRAROCBA數量圖2-2自然壟斷的公共定價法GF2023/2/3第二節財政概念一、財政及其基本特征（一）財政的基本含義國家（或政府）的一個經濟部門，即財政部門，它是國家（或政府）的一個綜合性部門，通過它的收支活動籌集和供給經費和資金，保證實現國家（或政府）的職能。1.財政主體：國家（政府）2.財政客體：財政分配的對象或財政分配的客體是一部分社會產品或國民收入，即一個國家在一定時期內（通常是一年）所生產的最終產品和服務的市場價值的總和3.財政形式：財政分配是整個社會總產品分配的一個組成部分，它的分配形式要以當時占支配地位的社會產品分配形式為轉移4.財政目的：通過各種財政收支形式，從社會中產品的分配中為國家實現其職能提供必要的財力保證2023/2/3課外知識財政年度又稱預算年度。國家預算的有效起止期限，通常為１年。世界上多數國家，包括中國、朝鮮、南斯拉夫、匈牙利、波蘭、德國、奧地利、法國等，財政年度均采用歷年制，即自公歷1月1日起至12月31日止；有些國家的財政年度采取跨歷年制，如英國、加拿大、日本、印度等，從當年4月1日至下年的3月31日止；瑞典、孟加拉國、巴基斯坦、蘇丹等，從當年7月1日起至下年6月30日止；尼日爾、泰國從當年10月1日起至下年9月30日止。美國的從當年8月1日起止下年的7月31日。采取跨歷年制的預算，一般是以預算年度終止日所屬的年份作為該期間的預算年度。2023/2/3（二）財政的基本特征1.階級性和公共性2.強制性和非直接償還性3.收入與支出的對稱性(或平衡性)2023/2/3第三節財政職能一、研究財政職能的思路和意義財政是政府的一種經濟行為，是履行和實現政府經濟職能中的地位和作用，所以財政職能就是政府的經濟職能，即資源配置、收入分配、經濟穩定和發展。二、資源配置職能定義2023/2/3資源配置職能的主要內容：1.調節社會資源在不同地區之間的配置2.調節社會資源在各行業、各部門之間的配置，形成合理的產業結構3.調節社會資源在政府部門和非政府部門之間的配置資源配置職能的手段和機制：1.政府支出2.財政稅收3.公債2023/2/3三、收入分配職能定義：財政運用多種方式參與國民收入的分配和調節，以期達到收入分配的經濟公平和社會公平。洛侖茲曲線

收入比例x絕對公平分配線y人口比例洛侖茲曲線：（圖1-2）基尼系數計算公式=X/(X+Y)基尼系數的指數在0~1之間，指數越大，分配越不公。基尼系數在<0.2:絕對平均基尼系數在0.2～0.3:比較平均基尼系數在0.3～0.4：較為合理基尼系數在0.4～0.5：差距較大基尼系數在>0.5：差距相當大2023/2/3收入分配職能的主要內容：