PAGE2PAGE11論文選題的職業背景及應用價值：一、研究背景信貸業務是目前商業銀行發展過程當中的核心業務，也是其傳統的業務，即使在目前發達的西方國家商業銀行，雖然可以有其他擴展性的業務，但是信貸業務仍是其基礎性業務，信貸業務目前在商業銀行總業務占比不低于50%，而且信貸資產在商業銀行總占比相比較高。目前我國金融市場日益繁榮，銀行與中小企業之間將會存在較多的貸款業務，而且貸款無論是從數量還是規模上逐漸增大的趨勢。銀行對于中小企業的融資無疑對本地區的區域發展起到非常好的促進作用，特別是我國經濟的高速發展中，中小企業的快速發展，對于商業銀行的信貸業務的發展也起到非常好的促進作用。但與此同時，中小企業由于自身在財務上的一些因素，對其銀行信貸業務造成了一些影響。當面對中小企業由于財務問題引發的影響時，商業銀行如何能夠在開展新的業務時，將風險防控與業務發展保持平衡，成為了目前我國商業銀行發展的重要問題之一。二、國內外研究綜述（一）國外研究現狀國外商業銀行的發展經歷了幾百年的歷史，對于信貸風險管理的研究也很早就開始了。在信貸風險管理方面，國外學者的研究已經形成諸多完善的體系。尤其是在對于風險的計量模型的設計和計量方法的使用方面成果顯著。1952年，美國著名經濟學家馬克威茨對于風險的前提條件進行了深入的分析，并在此基礎上研究了信貸風險的計量，并提出了相關假設，即在一個市場中，其中的信息完全是對稱的，且沒有交易成本的存在，投資者在選擇和組合相關的投資項目過程中，主要可以依據平均差和期望值的方法來進行，而對于投資項目的獲益情況而言，通常都是隨機的。國外學者對于商業銀行信貸風險管理的研究主要集中在風險的計量和風險的控制上面。（1）信貸風險計量方面PaulVan（2001）從理論上規范了風險的定量研究，即通過采用均值-方差框架計算的方法來對風險和收益進行定量分析。這是理論學界對于風險計量的重大突破。Fehmn（2005）分析信貸風險時，通過采用多元回歸方程的方法來量化分析，此后隨著國外商業銀行的飛速發展，各類商業銀行在此基礎上紛紛根據自身銀行信貸實際情況來建立符合自身信貸風險計量的各種定量分析模型，即資金風險的計量模型，并對其計算過程和相應的應用條件進行了詳細的分析，通過計量模型來計量銀行貸出資金并對其進行評級處理，以便更好的用于銀行決策；Viorica（2012）提出根據不同公司的信用情況劃分信用等級，以此來評估公司信用風險程度。以上學者均從不同的角度采用了數理模型，對信貸風險進行了計量，在計量方法上也隨著信貸風險的不斷發展呈現出一定程度的創新，但是信貸風險計量在具體實踐中的應用依然需要后續的學者在具體的實證研究中獲得。（2）信貸風險控制方面Reuters（2011）全面深入的分析了商業銀行風險資本和風險管理、績效考核和信貸風險管理之間的關系，并對建立商業銀行信貸風險管理體系提出了解決措施。SylwesterKozak（2015）認為貸前調查和貸后管理是商業銀行在進行信貸風險管理過程中兩個必不可少的步驟，在貸前仔細調查借款人的經濟狀況、信用情況和還款能力等指標，在貸后對其貸款的使用進行動態的跟蹤有利于商業銀行壞賬和呆賬的最小化。ThomasDimpfl（2017）指出美國COSO委員會（2004）公布《全面風險控制框架》，指出風險控制貫穿于企業運營的各個方面。從企業目標的制定和目標實現的全過程中都應進行風險的控制。信貸風險管理理論已經在國外得到了規范的研究，這主要是因為信貸風險在現代商業銀行經營管理中存在著重要的作用，從某種程度上來講，一個銀行經營成敗的主要標志就是其信貸風險管理水平。我國商業銀行發展的歷程不過短短的幾十年，對于銀行信貸風險的研究還處于初步研究階段，同時因為大部分銀行的性質還是國有，早期的貸款人基本是國有企業，存在這部分行政干預，對于風險意識和債務意識不是很強，這就導致其在信貸風險在商業銀行風險管理過程中沒有受到足夠的重視，這就導致了我國商業銀行在信貸風險管理這方面的經驗和研究都遠遠落后，同時也造成了商業銀行信貸風險問題逐漸變得嚴重和急迫。我國學界對于商業銀行信貸風險管理的研究最早始于20世紀80年代末，隨著經濟的發展和商業銀行業務種類和業務范圍的增加，企業和學界對信貸風險管理的關注才逐漸增加和深入，并出現了不少顯著的研究成果，主要是從不同的角度來剖析我國商業銀行在其經營過程中碰到的各種風險，并針對不同的問題提出相應的解決措施。（1）商業銀行信貸管理的重要性研究張曉宇（2019）以民生銀行小微企業貸款風險管理為例，對民生銀行小微企業風險管理經驗進行了總結，同時也指出其存在的不足之處，并據此提出了有助于我國小微企業貸款風險管理的建議。郭敏（2019）研究個人信貸風險的管理，立足于個人小額信貸業務及風險管理，從健全風險管理體系入手，為增強個人信貸風險管理提出建議。研究認為，提高商業銀行整體風險管理能力是銀行適應當前復雜的國內外市場環境和直面日益擴大的市場競爭的需要。黃薈菁仙（2019）對農業銀行來說，加強信貸風險管控，提高信貸資產質量已刻不容緩。如何才能有效地管理信貸風險呢?本文針對農業銀行信貸風險問題提出對策。高農（2019）主要分析了商業銀行信貸風險評級的現狀、作用以及如何提高商業銀行信貸風險評級水平。李若男（2019）指出結合我國商業銀行中小企業信貸管理中存在的主要問題進行了探討，并提出了有效的策略進行解決。從根本上提高中小企業信貸風險管理能力，減少信貸風險所暗藏的危害，確保銀行信貸資金正常運轉。國內的諸多學者在銀行信貸管理方面的重要性進行了深入的分析，并指出了銀行信貸管理對于銀行業的發展以及整個國家的金融體系的安全運行有著非常至關重要的作用。（2）當前形勢下商業銀行信貸管理的方法研究董立武（2019）認為在供給側改革環境下，商業銀行在市場環境中也必須要承擔風險防控責任，以便能夠提供相應的信貸服務，構建完善的監管機制，為市場經濟健康發展提供良好環境，并顯著提升商業銀行信貸風險防控能力。張敏（2019）認為信貸風險目前是我國商業銀行所面臨的最重要的風險危機之一。商業銀行產生的風險的主要原因是風險信貸管理水平低下。李志國（2019）以商業銀行為主，對商業銀行小額貸款的涵義進行闡述，并對商業銀行小額貸款業務當中存在的風險因素進行分析，針對風險提出對應的防范對策。張菁（2019）認為隨著時代的發展，經濟領域發展的速度越來越緩慢，經濟進入常態發展階段。在這種背景下，商業銀行信貸風險就存在一定的多樣性和復雜性，如何更好地應對商業銀行信貸中存在的風險是亟待解決的問題。呂偉偉（2019）就新形勢下銀行信貸風險管理中存在的問題進行分析，并從強化風險意識、建立內控制度體系、落實內部審計這幾方面入手，提出新形勢下銀行信貸風險管理的有效策略，旨在科學防范銀行信貸風險，保證銀行信貸的安全性。蔣其岑（2019）將信貸類比于一份看漲期權，利用二叉樹模型對它的價格狀態變化進行模擬；之后仿照股票期權的風險規避方法——Delta對沖，對信貸這一期權進行風險對沖，通過這些模型的運用，最終達到商業銀行風險管理的目標。白金暉（2019）指出商業銀行對公信貸的風險表現，然后分析了風險形成原因，最后提出幾點防范措施。顧華玉（2019）的研究認為：隨著電子信息技術的不斷發展與進步，現階段已經有諸多新型的大數據技術逐漸的出現在了人們的視野當中并且得到了廣泛的應用。在這種大環境下，我國的商業銀行在開展小額信貸業務的過程當中，如果能夠有效地將一些新型的大數據技術應用到小額信貸業務工作當中，可以極大地提升小額信貸業務的市場競爭力。李進宇（2019）主要針對目前農村中小金融機構信貸風險管理過程中存在的問題進行了深入的分析，并結合實際情況提出了一些有效的解決措施，希望能為相關人員提供合理的參考依據。以上的學者均對我國當前形勢下的商業銀行信貸管理的方法進行了深入的研究，并提出了自己的相關建議，有些學者能夠對某一銀行的信貸管理方法進行實證性研究，并提出了該銀行的信貸管理方法，可推廣的相關建議。（3）商業銀行信貸管理體系的優化研究許憲國（2019）立足我國當前經濟新形勢的特點，分析我國商業銀行信貸面臨的風險種類，以及應對這些風險可采取的措施。都夏（2019）提出了我國商業銀行現階段信貸風險管理中存在的問題，分析了大數據時代對商業銀行信貸風險管理產生的影響，最后為商業銀行優化信貸風險管理提出了具體策略。李淏晟（2019）的研究指出信貸企業在經營效益上和銀行資產的質量上有著最為直接的關系，企業在經營效益上的好壞直接影響著銀行在資產質量上的高低，很多的銀行對企業經營上的效益進行評價時，只注重對企業在經營上的利潤做出分析，從而對企業的資金流變得忽視了。與此同時，銀行需要重視信貸企業在貸款上的質量，對信貸企業在資金流量上做到密切的關注，真正的清楚信貸企業在償還債務上的能力。王明方（2019）指出我國商業銀行信貸風險管理存在的問題，并從風險管理機制、風險管理的方法和手段、強化風險意識和加強信貸文化建設四個方面提出了相應的解決措施。近些年來，尤其是我國入世之后，金融市場初步形成了國有商業銀行、股份制商業銀行以及農村城市商業銀行三者共存之勢。越來越多的商業銀行對于信貸管理高度重視，并無論從銀行的組織結構以及信貸管理體系方面均加大了研發力度，并建立起針對本銀行特色的信貸管理體系，并在運行過程中對其進行不斷的優化，以期能夠更好的對銀行的信貸進行較好的控制。論文研究的實際意義及論文形式一、研究實際意義隨著金融市場的日益繁榮，商業銀行與中小企業之間打破區劃限制，開辦的小額信貸業務呈現出發展步伐加快、規模增大的趨勢。貸款融資無疑對區域經濟發展起到了良好的促進作用，對國內商業銀行特別是中小型股份制商業銀行拓展業務空間提供了難得的契機，在這種契機的同時，中小企業的財務管理問題也會引發一些信貸風險，給商業銀行的信貸風險管理帶來了更大的挑戰。本文主要的研究點有兩個，一個是企業的財務管理，另一個是A商業銀行的信貸風險管理，這兩者之間存在著緊密的聯系。通過具體數據以依據分析A商業銀行的信貸現狀，然后分析中小企業的財務管理問題，以及對企業的影響，繼而對A商業銀行所帶來的信貸風險，并在此基礎上，對A商業銀行加強信貸風險管理提出了一定的建議，對于A商業銀行在信貸風險管理上具有一定的現實意義。二、論文形式本文主要是以案例分析的形式進行研究，從大的角度來看，是以A商業銀行為案例，從小的角度來看，又以A商業銀行日常信貸業務的案例進行研究。在案例分析中，將理論與實際結合，形成更有力的研究結果。論文的總體設計：一、研究目標與思路本文的研究目標是探究民營中小企業存在的財務問題對A商業銀行信貸資產的影響，其主體是A商業銀行信貸資產管理，民營中小企業是因素。因此，本文在研究上的大致思路就是：首先，對于A商業銀行目前在信貸業務管理上的現狀進行分析，然后探究民營中小企業在財務管理上存在的問題，繼而探究這些對于中小企業的發展影響，以及這些財務問題對于A商業銀行信貸資產帶來的影響，最后，對于A商業銀行產生的信貸風險進行優化建議管理。二、研究方法（1）文獻研究法這是縱向的研究，筆者通過查閱各個時期不同研究者對商業銀行信貸風險管理體系、信貸項目風險管理活動和歷史事實分析而形成的相關論文、專著以及法律法規等，來理清信貸及其風險管理的發展歷程，總結經驗，同時找出其存在的問題，分析問題，結合相關文獻理論，揭示其規律和特點，為本項目的發展提供參考。此外，對于中小企業的財務管理也采用同樣的方式進行研究分析，探究其在財務管理上存在的問題，以及這個問題對于商業銀行信貸業務的影響。（2）案例研究法由于《民營中小企業存在的財務問題對A商業銀行信貸資產的影響》是一個實踐性較強的論文，因此必須采取案例研究的方法，在相關理論的指導下，通過對具體案例A商業銀行進行個案研究的方式，搜集相關資料，從而對A商業銀行信貸項目風險管理的現狀作出科學的分析并提出具體建議。（3）規范分析與實證分析相結合的方法規范分析是指在研究過程中注重理論依據，以大量閱讀國內外文獻資料為途徑，深入學習風險管理、信貸業務、企業管理的有關理論，以此作為A商業銀行信貸風險管理體系優化的理論基礎.實證分析主要運用了實地調研的方法，進行實地信貸調查，仔細分析A商業銀行信貸風險管理體系的現狀和特點，找出問題所在，以此作為A商業銀行信貸風險管理體系優化的現實依據。三、研究框架設計一、緒論（一）研究背景與意義1.研究背景2.研究意義（二）國內外研究現狀1.國內研究現狀2.國外研究現狀（三）研究內容與方法1.研究內容2.研究方法二、銀行信貸風險管理相關理論（一）銀行信貸業務（二）銀行信貸業務風險1.信貸風險的概念2.信貸風險的特征3.信貸風險的影響（三）銀行信貸業務風險管理1.信貸業務風險管理概念2.信貸業務風險管理主要對策3.信貸業務風險管理相關理論三、A商業銀行信貸風險管理現狀（一）A銀行簡介1.A商業銀行發展簡述2.A商業銀行經營現狀（二）A商業銀行信貸風險管理現狀1.A商業銀行信貸資產狀況分析2.A商業銀行各項貸款構成情況3.A商業銀行各項貸款擔保方式（三）A商業銀行信貸業務流程（四）A商業銀行信貸風險管理制度1.相關風險管理2.風險識別方法3.風險控制方法4.風險補償方法四、民營中小企業存在的財務問題及影響（一）民營中小企業財務問題1.資金周轉緩慢2.成本費用控制低3.投資可信性分析薄弱4.財務管理機制不健全5.財務管理理念落后（二）對企業發展的影響五、民營中小企業財務問題對銀行信貸資產的影響（一）銀行對企業評估工作不足1.銀行對企業在貸款應用中缺失監督2.銀行在貸款評估前缺失評估管理3.銀行形成不良資產（二）引發信貸風險1.財務的貨幣資金2.應收應付賬款3.存貨4.其他應收應付款5.預收預付款六、加強A商業銀行信貸風險管理的有效途徑（一）明確商業銀行信貸風險的管理目標和要求1.完善信貸風險組織架構2.建立全新的信貸運作流程（二）建立和完善商業銀行信貸風險管理的環境1.注重信貸風險管理文化建設2.強化外部監管與市場約束機制（三）加快構建適合國情的信貸風險管理機制1.采用信貸全流程管理系統控制操作風險2.健全信貸風險管理制度總結四、研究重點與難點本文研究的重點在于民營中小企業的財務問題對于A商業銀行產生的影響，筆者根據自身在信貸業務中的經歷進行了分析，同時，也結合相關的案例與文獻同時進行研究。本文的難點在于加強A商業銀行信貸風險管理的有效途徑，因為A商業銀行在信貸風險管理上存在的問題已經堆積了許久，進行過多次的改良，但效果依舊不大。因此，在這一點上存在著一定的難度，筆者只能盡可能地根據自身的經驗來進行分析。五、本文的創新與不足本文的創新點在于將民營中小企業的財務問題與商業銀行的信貸資產問題連接在一起，此前的研究中，幾乎都是單獨對商業銀行的信貸問題進行研究，并沒有討論到企業財務問題對其的影響。因此，本文將這兩者結合進行討論，在一定程度上具有創新之處。本文的不足之處主要有兩點，一是研究較淺，并沒有進一步地進行深入研究，其主要是因為筆者的知識儲存較少。二是相關數據信息并不多，其主要是因為有一些數據涉及到商業機密，無法進行公開展現。六、論文研究進度2019.10.1——2019.11.10 選題階段：通過導師的參考課題以及自己的思考確定研究課題。搜集與閱讀整理資料階段：對搜集的相關資料進行加工整理，總結經驗、發現新問題。2019.11.10——2019.12.24 論證與組織:確定研究課題，梳理資料后撰寫開題報告。進行開題報告答辯，認真思考專家組給的意見和建議，完善開題報告。2019.6.24——2019.12.30 撰寫論文：系統查閱資料與國內外參考文獻，撰寫論文，形成初稿。2020.1.1——2020.2.28 論文修改與定稿:在導師指導幫助下反復修改論文，最終定稿。2020.3.1——2020.5.5論文裝訂成冊并等待參加答辯，接受專家驗收。主要參考文獻：[1]PaulVanderMaas.Activeloanportfoliomanagementthroughtheuseofcreditderivatives[J].BalanceSheet，2001，9(1).[2]Fehmi?zkan，ThorstenSchmidt.CreditriskwithinfinitedimensionalLévyprocesses[J].Statistics&Decisions，2005，23(4/2005).[3]VioricaIOAN.CreditRiskManagement[J].RiskinContemporaryEconomy，2012，1.[4]HamedAlavi.MitigatingtheRiskofFraudinDocumentaryLettersofCredit[J].BalticJournalofEuropeanStudies，2016，6(1).[5]RufoMendoza，JohnPaoloR.Rivera.TheEffectofCreditRiskandCapitalAdequacyontheProfitabilityofRuralBanksinthePhilippines[J].AnnalsoftheAlexandruIoanCuzaUniversity-Economics，2017，64(1).[6]Reuters.CreditSuisseMayExitUSWealthManagement[J].WallStreet&Technology-Online，2011.[7]SylwesterKozak.ConcentrationofCreditExposureasaSignificantSourceofRiskinBankingActivities:TheIdeaandMethodsofEstimation[J].e-Finanse，2015，11(3).[8]ThomasDimpfl，FranziskaJ.Peter.Pricediscoveryinthemarketsforcreditrisk:aMarkovswitchingapproach[J].StudiesinNonlinearDynamics&Econometrics，2016，20(3).[9]張曉宇.商業銀行小微信貸受互聯網金融的啟發[J].納稅,2018(02):217.[10]姜思雨.JT銀行陜西省分行小微企業信貸風險管理研究[D].西北大學,2019.[11]巴曉丹.F農村商業銀行信貸風險管理研究[D].西北大學,2019.[12]胡雙洲.J銀行信貸業務風險管控問題研究[D].江西財經大學,2019.[13]姜荻.光大銀行鞍山分行鞍鋼集團公司貸款項目風險管理研究[D].吉林大學,2019.[14]段建浩.河北省C銀行企業信貸風險管理研究[D].河北大學,2019.[15]吳曉卿.招商銀行太原分行中小企業信貸風險管理分析[D].太原理工大學,2019.[16]黃文婧.基于我國商業銀行信貸風險管理角度的借款企業財務分析研究[D].云南財經大學,2018.[17]陳啟.商業銀行信貸風險預警問題研究[D].福州大學,2016.[18]才情.Z銀行信貸風險管理中企業財務分析的優化研究[D].燕山大學,2016.[19]黃天元.