第四章風險管理措施風險管理措施概述控制型風險管理措施融資型風險管理措施內部風險抑制4.1風險管理措施概述風險管理措施(風險管理),是公司根據(jù)自身條件和外部環(huán)境,圍繞公司發(fā)展戰(zhàn)略,確定風險偏好、風險承受度、風險管理的有效性標準，選擇風險承擔、風險規(guī)避、風險轉移、風險對沖、風險補償、風險控制等適當?shù)娘L險管理工具的總體措施，并確定風險管理所需人力和財力資源的配置原則。

風險管理規(guī)劃，管理者識別所有可能存在的機會，從主體范圍或組合的角度去認識風險，以確定總體剩余風險是否在主體的風險容量之內4.1.1風險管理措施的分類控制型風險管理措施融資型風險管理措施內部風險抑制控制型風險管理措施風險回避損失控制(降低)控制性風險轉移(分擔)融資型風險管理措施風險自留(承受)保險套期保值其他合約化風險轉移手段內部風險抑制分散復制信息管理溝通在確定風險管理的過程中,風險管理者應該考慮以下幾個方面的問題潛在應對方案措施對風險的可能性和影響的效果,以及哪個應對方案與主體的風險容限相協(xié)調潛在應對方案措施的成本與效益除了應付具體的風險之外,實現(xiàn)主體目標可能的機會對于重大風險,主體通常從一系列應對方案中考慮潛在的應對方案,它使應對方案選擇更具深度,并且對現(xiàn)狀提出了挑戰(zhàn)4.2控制型風險管理措施控制型風險管理措施是指在風險分析的基礎上,針對企業(yè)存在的風險因素,積極采取控制措施以消除風險因素或減少風險因素的危險性的措施,它主要包括風險回避、風險控制及控制型風險轉移。控制型風險管理措施的目標防止損失，降低損失頻率；完全防止損失---損失回避降低損失，減少損失幅度；損失前控制或損失后控制風險控制目標實施過程控制損失根源減少風險因素減輕損失控制型措施與風險管理風險識別風險評估控制型風險風險回避風險回避和兩種方法放棄或終止某項活動的實施繼續(xù)執(zhí)行但改變活動的性質風險規(guī)避適用的情況損失頻率和損失幅度都比較大的特定風險頻率雖然不大，但后果嚴重且無法得到補償?shù)娘L險采用其他風險管理措施的經濟成本超過了進行該項活動的預期收益損失控制損失控制是指通過降低頻率或者減少損失程度來減少期望損失的各種行為。損失預防損失減少損失預防改變風險因素改變風險因素所處環(huán)境改變風險因素和其他所處環(huán)境的相互作用損失減少常用的損失減少措施包括：搶救災難計劃和緊急事件計劃損失控制在應用的時候需要的事項要成本與效益分析的基礎上進行措施選擇不能過分相信和依賴損失控制某些措施一方面能抑制風險因素，另一方面也會帶來新的風險因素控制型風險轉移控制型風險轉移是指借助合同或協(xié)議，將損失的法律責任轉移給其他個人或組織（非保險人承擔）。出售分包簽訂免除責任協(xié)議4.3融資型風險管理措施根據(jù)資金的來源不同，融資型措施分為：風險自留風險轉移風險自留風險自留是由經歷風險的單位自己承擔風險事故損失和一種方法，它通過資金融通來彌補損失自我保險計劃：適用發(fā)生頻率高但損失幅度很少的風險風險自留的資金來源將損失攤入營業(yè)成本專用基金自保公司信用限額特別貸款與發(fā)行新證券部分保險損失敏感型合同最優(yōu)風險自留水平的確定增加風險自留的好處節(jié)約附加保費減少保險市場波動引起的風險減少道德風險避免可能由于信息不對稱而造成的過高的保費避免由于保險價格監(jiān)管而帶來的隱性稅金資金的持續(xù)使用增加風險自留的成本:增大公司陷入財務困境的可能性對公司相關利益人及其供應鏈造成負面影響提高財務成本減少期望稅金喪失保險的保障好處合同融資風險轉移措施財務租賃合同融資型風險管理技術的案例分析風險自留和保險轉移的組合,在確定自留額水平時,企業(yè)要根據(jù)企業(yè)財務狀況、自留額與保險費的數(shù)量關系進行自留額的決策，其原則是使風險管理總成本最低，不僅要考慮自留風險的損失部分，還要考慮超過自留部分向保險公司和自留風險給風險管理者帶來的憂慮價值，三者之和最少，即期望成本（TEC）最少。損失數(shù)額0500007500090000100000期望損失損失頻率0.80.10.070.0290.001保險金50000自擔損失保險費960保險費支出自留風