財務業務集成ERP項目三期實施關鍵用戶培訓材料

10Aug2015目錄1財務與PS、MM集成方案項目成本歸集項目成本結轉項目預算控制財務與PS集成的后續處理財務與PM、MM集成方案PM工單成本歸集PM工單成本結轉PM工單預算控制財務與PM集成的后續處理一、財務與PS、MM集成方案

21、項目成本歸集PS模塊既項目管理模塊，主要用來核算企業在建工程項目，體現在財務既是“在建工程”科目核算。其使用WBS、網絡等進行成本收集，并在月底將成本結轉至在建工程。下圖為WBS結構示例。一、財務與PS、MM集成方案

3項目成本來源主要分兩部分，一部分為項目本身發起的物料或服務需求，通過MM進行采購入庫，并發貨至項目，產生項目成。另一部分為財務人員直接將部分費用記賬到WBS，形成項目成本。1.1項目采購申請產生一個項目的進行務必會產生物料或服務需求，如鋼筋、水泥、施工服務等，這時，項目人員會在WBS或網絡上輸入需要的物料或服務條目編碼、數量、價格、采購組織等相關采購信息，輸入完整后下達WBS或網絡，系統會自動生成采購申請。此步驟的操作事務代碼為CJ20N，由項目相關人員進行。一、財務與PS、MM集成方案

41.2采購申請審批項目申請產生后，需要由相關人員進行審批，審批時需填寫采購方式并確認金額，審批采購申請的事務代碼為ME54N，由MM人員進行操作。一、財務與PS、MM集成方案

51.3創建采購訂單審批通過后，需由MM進行采購訂單的創建，此時需確認供應商，采購金額、數量等相關信息，采購訂單創建事物碼為ME21N。一、財務與PS、MM集成方案

61.4審批采購訂單采購訂單創建完成后，仍需要進行審批，審批事物碼為ME29N。一、財務與PS、MM集成方案

71.5采購訂單收貨審批通過后，便可以進行物料的收貨入庫，收貨入庫的事務代碼為MIGO。由于采購申請的不同，收貨所產生的會計憑證也各不相同。一、財務與PS、MM集成方案

81.6物資入庫憑證查詢如果是項目物資采購入庫，會產生如下憑證。借：原材料-材料，貸：GR/IR科目（GR/IR科目解釋參考應付模塊）。一、財務與PS、MM集成方案

91.7物資發貨憑證查詢收貨時并沒有產生項目成本，還需要物資管理人員將采購回來的物資發貨到項目上，發貨的事務代碼仍然為MIGO，由于產生采購申請時，系統WBS會自動生成一個預留號，此時的發貨便是針對前面產生的預留號進行發貨的，發貨時會產生如下憑證，借：物料費-原材料消耗-材料，貸：原材料-材料。由于發貨到項目，最終物料被消耗在項目建設上，所以此處的“物料費-原材料消耗-材料”即為項目所發生成本，于是便產生了第一筆項目成本。一、財務與PS、MM集成方案101.8物資收貨直接進項目但由于管理方式不同，有的單位會根據采購的物料性質或金額大小等綜合因素考慮，在進行物資采購時，不進行庫存管理，而是在采購收貨時直接發貨到項目上，這時需要項目人員在發起物料需求時，輸入物料編碼后，需選擇N類（非項目庫存）的項目類別，這樣，物資人員在對此類物資進行收貨時，物料便不會被收貨到倉庫，而是直接進項目，形成項目成本，物資人員使用MIGO收貨時產生如下憑證，借：物料費-原材料消耗-材料，貸：GR/IR科目。于是便產生了第二筆項目成本。一、財務與PS、MM集成方案111.9服務條目收貨進項目項目需求往往并非物料，而是某項服務，如監理服務，施工服務等，由于“服務”不存在物料編碼，SAP針對各類不同的服務設置了不同的物料組，項目人員在發起服務需求時，不需要選擇物料編碼，而是選擇對應的物料組即可，采購方式與物料類似，物資管理人員在對此類服務采購進行收貨時，由于服務沒有庫存，也不需要入庫，所以也會直接形成項目成本。物資人員使用MIGO收貨時產生如下憑證，借：監理費（或其它服務費用），貸：GR/IR科目。于是便產生了第三筆項目成本。一、財務與PS、MM集成方案121.10財務手工記項目成本以上為項目本身所發起的物料或服務需求，收貨或發貨時產生項目成本。除此之外，財務人員往往也會將某些費用記入項目成本，如項目人員出差產生的差旅費，項目上發生的會議費等。財務人員在使用事物碼F-02對這類費用記賬時需要選擇對應的項目WBS，如借：差旅費+WBS，貸：銀行存款。一項費用在記賬時指定了WBS，便會自動歸集到WBS對應的項目，形成項目成本。于是便產生了第四筆項目成本。一、財務與PS、MM集成方案131.11查看項目成本可使用CJI3查看項目成本。一、財務與PS、MM集成方案142、項目成本結轉無論是項目自身需求所發生的成本，還是財務手工記賬的項目成本，在發生時都是被記賬到成本科目，財務需要在月底時將項目成本從項目結轉至在建工程。2.1維護項目結算規則在結轉項目成本前，需要為項目維護結算規則，維護項目結算規則的事務代碼為CJ02，由財務人員進行維護，項目的結算的接收方為“在建工程資產卡片”（在建工程在SAP系統中做資產管理，一個在建工程資產卡片對應的會計科目為“在建工程”科目），維護時需要注意，盡管結算接收方為一個在建工程卡片，但同一WBS需維護兩條結算規則，第一條的結算類型為PER（將每月的項目成本結轉至在建工程），第二條的結算類型為FUL（將全部項目成本結轉至在建工程）。一、財務與PS、MM集成方案152.2繼承結算規則一個在建工程項目的WBS節點非常多，并且存在層次結構，建議一個在建工程項目維護一個在建工程卡片，維護時僅需要在首層WBS進行維護，然后使用事物碼CJB2讓首層以下的WBS全部繼承首層的結算規則。一、財務與PS、MM集成方案162.3項目結算項目規則維護完成后，可使用事物碼CJ88將項目成本結轉至在建工程，由于系統配置將項目成本科目匯總后，統一使用“項目成本轉出”科目進行轉出，因此會產生如下憑證，借：在建工程，貸：項目成本轉出。這時使用CJI3再次查看項目成本時，可以查看到項目成本已被轉出。一、財務與PS、MM集成方案173、項目預算控制項目成本結轉至在建工程后，財務與PS的業務集成義務即已完畢。在建項目在發生項目成本時，還需受到項目預算控制，項目相關人員使用事物碼CJ30輸入預算，使用CJ32下達預算。3.1預算預算輸入下達一、財務與PS、MM集成方案

183.2預算控制預算下達后，項目在進行物料或服務采購時，產生采購申請時，便會受到預算控制，由于SAP基于成本的預算控制，所以當物料采購收貨進庫存時，由于產生的是借原材料，貸GR/IR憑證，不受預算控制，但發貨至項目上，產生項目成本時消耗預算。物料收貨不進庫存直接發貨到項目時，也會受預算控制，服務采購類似，財務手工對項目成本記賬時，由于記賬到成本科目，指定WBS元素，所以也會受項目預算控制。記賬時如果超出項目預算，系統會提示錯誤信息，不允許過賬。一、財務與PS、MM集成方案

193.3預算查看可使用事務代碼S_ALR_87013558等查看項目預算的使用情況。一、財務與PS、MM集成方案

204、財務與PS集成的后續處理4.1發票校驗物資收貨時，產生的會計憑證貸方科目為GR/IR科目，物資人員在收到供應商發票時，需要使用事物碼MIR7進行發票預制，預制后財務人員使用同樣的事物碼進行檢查，確認無誤后，將預制發票過賬，此時會產生如下憑證，借：GR/IR科目，貸：應付賬款。于是供應商的應付款產生，財務人員還可以使用F-53等代碼對供應商付款（詳見應付模塊培訓方案）。一、財務與PS、MM集成方案214.2維護在建工程結算規則財務人員每月將項目成本結轉至在建工程后，當在建工程完工，達到可轉資或預轉資狀態時，財務人員需要將在建工程卡片余額結轉在固定資產卡片（或暫估資產卡片），結轉前，需要對在建工程卡片維護結算規則，維護結算規則的事務代碼為AIAB，結算接收方為需要形成的固定資產，可維護多個固定資產，可指定按金額或百分百繼續結算。一、財務與PS、MM集成方案

224.3在建工程轉資結算規則維護完成后，可使用事物碼AIBU進行在建工程結算，將在建工程卡片余額結轉至固定資產，此時會產生如下憑證，借：固定資產，貸：在建工程。自此，一個項目的流程基本結束。二、財務與PM、MM集成方案231、PM工單成本歸集PM模塊主要是對設備進行維修或改改等管理，其最重要的一項主數據叫PM工單，類似于項目WBS結構，其作用也用來收集成本，不同的是，WBS收集的是項目成本，而PM工單收集的是設備維修或技改等成本。類似于項目WBS，PM工單成本也來源于兩部分，一部分為工單維修本身所需材料費和修理費等，另一部分為財務人員直接將部分費用記賬到PM工單，形成工單成本。1.1工單物料需求設備維護人員在進行設備維修時，如果需要委外維修服務，需在工單上創建服務請求，工單下達后，會自動產生采購申請。二、財務與PM、MM集成方案241.2采購訂單服務確認MM人員使用事物碼ME54N對采購申請進行審批，審批通過后使用ME21N創建采購訂單，采購訂單后，需要MM相關領導使用ME29N對采購訂單進行審批，審批完成后，即可進行采購訂單“收貨”。需要注意的是，由于此處是維修服務采購，因此MM人要需要做的并非物料收貨入庫，而是服務確認，MM人員通過ML81N進行服務確認，可按百分比分批次確認，也可以全部確認。服務確認后，會產生如下憑證。借：維修服務外包費-生產基本設施外包維修費用，貸：GR/IR。二、財務與PM、MM集成方案251.3對PM工單發貨如果維修時需要從本公司自己倉庫領用物料，需設備維護人員在工地上創建物料領用需求，即掛機物料組建。維修人員在工單上輸入需要的物料編碼及數量后，即會形成物料需求，物資管理人員收到物料需求后，即可使用MIGO進行發貨，由于是從本公司自己倉庫發貨到項目，所以不需要再走采購流程，直接將物料發貨到工單上即可，發貨產生的會計憑證如下，借：物料費-原材料消耗-材料，貸：原材料-材料。二、財務與PM、MM集成方案261.4財務手工記工單成本設備維修可能會產生除修理費、物料費以外的費用，財務可通過F-02手工記賬的方式，將費用記賬到工單，但需要在做賬時指定對應的工單，如借：交通運輸費+PM工單，貸：銀行存款。二、財務與PM、MM集成方案271.5查詢工單成本可使用事物碼IW33查看單個工單的成本，也可使用IW39查看所有工單的成本。二、財務與PM、MM集成方案282、PM工單成本結轉2.1工單成本結轉至成本中心設備維修時所發生的成本統計歸集到PM工單上，財務人員需要對PM工單進行結算，將PM收集到的成本結轉到成本中心或固定資產。如果工單為ABC修、臨修、緊急搶修、消缺或預防性維修，其結算規則在創建工單時自動維護成工單功能位置所對應的成本中心，財務在使用KO88進行工單結算時，會產生如下CO憑證。借：修理費+成本中心，貸：修理費+PM工單。二、財務與PM、MM集成方案

292.2維護技改工單結算規則如果PM工單為技改工單，由于技改完成時可能會形成固定資產，所以PM人員在創建技改工單并下達時，會要求手動輸入結算規則，這時PM人員需要向財務人員申請資產編號，財務人員對此類工單進行核查，確定需要將PM成本資本化時，則在系統中創建資產編號，反饋給PM人員，由PM人員將工單結算規則維護成固定資產。二、財務與PM、MM集成方案302.3技改工單結算技改工單結算時將產生如下憑證，借：固定資產，貸：修理費+PM工單。考慮到技改項目可能會出現跨月的情況，不會當月形成資產，所以建議維護結算規則時，先維護到在建工程卡片，等技改項目完工，資產達到可使用狀態，再將在建工程卡片余額結轉至固定資產。財務人員在對技改工單進行檢查時，如果檢查發現需要將此工單的成本費用化，則告知PM人員成本中心，由PM人員將工單結算規則維護成成本中心，工單結算是產生如下憑證，借：修理費+成本中心，貸：修理費+PM工單。二、財務與P