59/59某某集團公司財務管理制度全套匯編第一章財務管理制度第一節總則第一條為了規范和統一集團各職能部門及下屬各公司的財務行為，加強財務集中管理,并提高集團各職能部門及下屬各公司的工作效率，根據國家有關法律,結合本集團的實際情況、經營方針制定本制度。第二條制定和完善集團公司的財務制度，建立一整套規范、有序的業務操作流程，可以嚴格控制費用，規范和快捷的財務核算，抑制財務漏洞。第三條本制度是集團各職能部門及下屬各公司開展財務活動必須遵循的原則和規范。第二節細則第四條現金管理制度現金是公司資產的重要組成部分.根據國務院《現金管理暫行條例》的有關規定，為加強現金管理，必須做到：現金收入（一）現金收入范圍：各工程銷售款，不足轉帳起點的小額收入及差旅費余款、備用金預支款返回收入等.（二）一切現金收入應及時足額上繳財務核算部，出納應當面點清現金，并開具收據或在有關單據上簽字。現金支出（一）現金支出范圍:職工工資、獎金及津貼;差旅費、采購物資（不能轉帳的單位和個人)及其他結算起點１000元人民幣以下的零星支出。（二）根據“誰經辦、誰負責”的原則，所有現金支出,必須取得合法的原始憑證，并在發票背面注明開支用途、經辦人、證明人、部門經理，經財務核算部審核后，再報領導批準，方可報銷。(三)加強現金支出的審核工作,對所有支出發票，財務核算部在審核時,發現手續不全或其他違反報銷制度的票據,有權拒絕報銷或退回補辦手續。(四）現金支出,出納應在發票或有關單據上加蓋“現金付訖”章及出納人員章等。其它管理(一）出納應及時登記現金日記帳,做到日清月結，并經常核對，發現長短款或帳帳、帳實不符，應及時上報財務經理及公司領導，認真查明原因并及時處理。（二）不準坐支現金、不準白條抵庫.嚴格按照公司規定的現金庫存限額度.第五條銀行管理制度(一）銀行存款是貨幣資金的主要組成部分,為合理、有效地管理，根據《銀行結算辦法》的有關規定,對公司的銀行管理規定如下:(二）除按規定可以用現金收付的項目外，其他一切經濟往來必須通過銀行轉帳等辦理,以減少現金交易，保證資金的安全。(三）出納人員應根據有關憑證及時登記銀行存款日記帳，并按日結出余款,按月與銀行核對，做到帳實相符。（四）財務人員嚴格按照銀行結算的要求，填制或開具各種銀行票據，并根據資金計劃，分輕重緩急給予及時辦理。公司各項收入所取得的票據（匯票、支票等)應于當日交存銀行。（五)嚴格執行銀行結算紀律，不得簽發空白支票、空頭支票和遠期支票.(六）加強支票等銀行票據的管理，設立支票登記本.嚴格控制空白支票的簽發。如確需領用的，需以書面形式提出申請，經公司領導批準后辦理。出納應在空白支票上填明日期、用途及限額等。第六條資金管理資金支付程序財務核算部對資金支付必須根據經審核的原始憑證或付款審批單上領導批準的時間和金額進行支款。每一筆業務費用報銷付款，必須要有原始發票，預付或分期付款憑經領導審批的付款審批單辦理。付款時,對于上月已報用款計劃的款項，財務核算部將給予優先支付.特殊情況經總裁特批后執行。未經領導批準，財務核算部不得擅自使用資金。第七條往來款的管理為確保公司資金的正常循環和周轉，加強銷售合同的執行和管理，維護公司利益不受侵害，必須對往來款進行嚴格管理。應收帳款(一)業務部門要建立工程款回收臺帳,對各客戶單位的資料及合同日期、品種、金額、回款日期及金額進行明細登記。每月須定期與財務和客戶進行核對，做到帳目清楚、準確。（二)業務部門在對外簽訂銷售合同后，應在財務核算部備案.財務核算部根據銷售合同對各業務進行監督，及時催款。（三）由于經辦人員的過失,造成對外工程款無法收回,給公司造成經濟損失的,將視情節輕重追究當事人的經濟責任直至刑事責任。應付款項（一)在公司計劃的前提下，由各有關部門編制應付款項明細表交財務核算部匯總付款時，各業務經辦人填制“用款申請單”,領導批準后，交出納辦理。出納應分輕重緩急，及時支付款項，以保證公司的聲譽。(二)對于合作單位的會計核算必需取得有效的稅務發票經有關領導簽字方可辦理結算。內部往來款（一）員工因工作借款，必須填制“付款憑證”,并注明“借款”字樣及歸還日期.原則上，前款不清，后款不借。（二）業務人員預支差旅費,須憑出差申請單辦理，并在出差回來一周內辦理結帳。一周之外，一月之內，需附情況說明，經法務審計部審計方可辦理報銷手續;一月之外不得報銷。前款不清，后款不借。（三）財務核算部在人力資源部每月發放工資時，應對個人往來帳進行清理，辦理催收及核銷工作,未能如期核銷的,及時通告人力資源部從其工資中扣除.（四）各部門負責人對本部門內有借款的員工應及時督促，協助財務核算部門做好清理工作，確保企業資金不受損失。第八條財產物資的管理（一）各部門申請購買物資時,由經辦人填寫申購單，購買器材原則上由物流中心統一采購，交倉管入庫，并開具入庫單。（二)物資領用時到倉管處辦理領用手續。保管人發放時,要進行登記、簽字，并嚴格控制使用。對于單項金額在50元以上的物資,保管人應建立臺帳進行管理.（三）固定資產由財務核算部、各公司辦公室和使用部門共同管理。各公司辦公室根據固定資產的類別和使用部門進行統計，并在實物上貼上標簽,記載編號、名稱、使用部門等信息，以明確責任。根據各公司辦公室統計結果財務核算部編號造冊建立臺帳。（四)固定資產每年盤點一次，低值易耗品每半年盤點一次，辦公家具每一年清理一次.每次盤點由財務核算部、各公司辦公室及倉管參加,詳列清單后交有關部門,若一經發現盤盈或盤虧，必須立刻轉入“待處理財產損溢”，及時追查原因,分清責任人.第九條費用預支報銷管理（一）為適應公司的發展需要，本著增收節支的原則,明確經濟責任,嚴肅財務紀律，特制定本制度.（二)一切費用的發生均應取得合法(國家財稅部門認可的有價單據）、有效的原始票據，并經經辦人、部門負責人、部門分管領導、財務負責人、總經理簽字后方可報銷。超出總經理審批部分交總裁審批同意后方可報銷。各簽字人職責如下：1、經辦人：對所經辦業務的真實性、合法性全面負責２、部門負責人、分管領導：審核業務的真實性3、財務負責人：審核發票，對票據是否符合稅務、財務規定之有效負責4、總經理：全面審核對有弄虛作假現象情況者，一律有財務核算部開出報告單,由人力資源部做出辭退處理,并追究經濟責任，對審核不嚴，把關不力的審核負責人做出相應處罰.第十條票據管理票據是財務收支的法定憑證，是會計核算的原始憑證.(二)票據管理范圍:公司在銷售產品、提供勞務以及從事其它業務活動取得收入時所提供給付款方的各種票據，均屬于票據管理范圍。(三)票據種類：1、增值稅專用發票及普通發票,由國稅局統一印制，用于產品銷售所開具給對方的發票。2、收款收據：用于各種應收或暫收款所出具給付款人的憑證。3、出、入庫單：用于公司產品及財產物資等收入、發出而出具的憑證。出庫單的產品如屬待結款項,則出庫單作為向客戶收款的依據。4、送貨單:用于公司產品發出時,客戶實際收貨數量及金額的原始憑單。送貨單作為向客戶收款的最原始憑據。票據管理規定發票的購買由財務核算部負責辦理,購入發票均由財務辦稅員專人負責保管設置票據登記簿，按月填寫發票購買、使用、結存報表,送稅務機關。公司內部門領用票據必須指定專人認真保管，及時辦理登記和核銷手續,并

實行以舊換新制度，作廢的票據不得缺聯。產品出入庫單，每月底倉管員應裝訂成冊，存入檔案。第三節附則第十一條本制度由財務核算中心制訂，并負責解釋和修訂。第二章倉庫管理制度第一節適用范圍第一條適用于本公司原材料庫、半成品庫、成品庫的管理.第二節職責第二條財務核算部是倉庫管理的主管部門。第三條倉庫保管人員根據責任范圍負責物資及成品的標識、貯存和保護，入庫、出庫控制。第三節管理要求第四條設備清單備案新簽的工程合同中有設備、器材采購的，設備清單先交給倉管一份,以備查對第五條入庫倉管員根據進貨或送貨清單進行驗收,核對數量品名、規格等，并同質檢人員(采購部門)進行檢驗，在確認所到物品同訂購產品要求一致時,才能簽收采購部填報的入庫單。入庫單設備若與倉管處備案設備清單不符,須有關部門出具聯系單說明情況,并由分管領導簽字確認，方可辦理入庫手續,否則財務部有權拒絕辦理入庫手續。(三)入庫單的填寫，須有采購人、請購部門領導、記賬、倉管四人簽字。入庫單一式三聯，采購部門，財務部門,倉管員,各執一聯。倉管人員應查驗質檢人員（采購部門)出具的檢驗結論、產品合格證等。(四）對保管物品登記上帳,利用已有標識或新加標識以卡片形式，標明物品規格型號、名稱、數量和入庫時間等,做到帳、卡、物一致。(五）不合格品應隔離堆放，專識標明,嚴禁投入使用。如因工作馬虎，錯混使用,倉管員應負失職的責任。（六）若在驗收中發現問題，應及時通知采購部負責人處理,不得隱瞞不報，如有發生倉管員應負失職的責任。第六條貯存倉庫根據貯存物品的特點和自身環境、設施條件，設置清潔、干燥、通風、起重與運輸條件較好的庫房，并配備必需的貨架；（二）所貯存產品按規格型號分區域放置，合理有序，防止損壞。對溫度、濕度和其他條件比較敏感的物品以及易燃物品應單獨存放并配備適當的防護措施,加以特殊標識，提供必要的環境條件和防火措施；（三）倉庫保管人員針對保管物品的特性,采用適當的貯存方法。對于怕潮或易受潮變質的物品除應放置在干燥通風的場所外；對于易銹物品應存放于防雨、防潮的場所;（四）保管員根據產品要求定期檢查庫存情況；保管人員在產品的貯存期超過一年時應檢查產品質量情況，采取必要的糾正和預防措施.(五)超期物品應及時向質檢部提出復檢申請,經檢驗合格者標明復驗日期可繼續使用，變質、失效或報廢的物品可提出申請經總經理批準后辦理隔離、清帳及報廢等;（六)倉管人員須妥善保管貯存記錄并保證其完整、準確、及時和可靠。．（七）盤點頻次：倉庫設備每月一次。盤點應認真作好記錄，發現數量、質量問題應及時匯報,查找原因，采取對策.第七條出庫(一）由經辦人員填寫領料單，經領料人簽字后交財務記帳。出庫單的填寫須有實際領用人、領用部門負責人、記賬、倉管四人簽字,倉管員在審核領料單無誤后，根據料單上所注規格及數量發貨,并在料單上簽名，(注：若實際領用人在外做工程，可由辦公室人員暫時替簽,但1個月內當事人須到財務補簽字）出庫單一式三聯,由倉管員、財務部門、工程部各執一聯。（二）倉管人員與工程實施人員一并完成出庫復核工作，核對交付物品規格型號、名稱、數量、交付單位,并認真作好記錄,做到帳、卡、物一致。(三）已辦理出庫手續之物品，嚴禁在倉庫存放。第八條退庫（一)經辦人以書面形式說明退庫原因，所在部門領導簽字確認后，由經辦人填寫入庫單,辦理退庫手續。（二)原物品領出部門在辦理退庫手續時，應明確物品質量及再使用機率，若退庫物品不再具有二次使用可能性,退庫后倉管員應立即通知采購部對退庫物品做退貨處理,不得無理由增加庫存。第九條庫存（一）倉管員每月應出具庫存物品清單給采購部和工程部，在實施采購或工程施工時，采購部和工程部應優先考慮消化現有庫存物品，及時消除庫存。對陳舊物品的使用，公司可適當處以優惠價格。(二）積極消化現有庫存物品,原則上不得增加新的庫存數量。第三章工具管理制度第一條各公司的工具由公司倉庫統一管理，每套工具都備有一本工具登記卡,做工程前一天領出,工程完畢后,交還工具，并當面點清，如有破損或缺少，必須由使用人補齊.第二條每人配工具一套,內含(工具包一只、一字批大、中、小三把,十字批大、中小三把、剪刀一把、狼頭一把、斜口鉗、尖醉鉗、萬能表、電落鐵各一件).第三條如安裝工程需要其他用具，如電鉆、切割機等。應向倉庫借用，每做一工程配件一件.第四條進口工具如：（一字批、十字批、六個月至一年)以內損壞缺少，由本人補齊,貴重工具如有遺失或損壞一律由本人賠償。第五條國產工具如:一字批、十字批三至六個月以內損壞、缺少由本人賠償。第六條萬用表、電落鐵、剪刀、榔頭等使用滿兩年后，由公司做自然損耗處理。第七條希望各公司工程人員，配合工作,愛護公司財產。第八條本管理制度由財務結算中心制訂,并負責解釋和修訂。第四章加班及差旅費報銷制度第一節目的第一條明確公司員工加班及差旅費的報銷程序及標準。第二節適用范圍第二條公司所有員工.第三節職責與權限第三條財務核算中心負責報銷憑證正確性和準確性的稽核.第四條各職能部門負責人、各公司大部門分管領導、總經理、集團總裁按各自的報銷權限簽字、審批。第四節主要管理內容第五條各類報銷單要明確用途及使用部門，報銷須填制報銷清單，注明業務內容及金額，經手人及負責人簽字，以便公司實時掌握部門業務動態及部門和個人的費用支出情況.第六條部門員工加班，部門經理應確定加班人員、時間和加班內容，并填制加班單，公司總經理確認后，送交人力資源部備案。第七條員工報銷加班餐費，應先與人力資源部確認加班時間、人員和內容，人力資源部在報銷單上簽字確認。員工憑此交于財務核算部，財務核算部根據加班員工的人數、時間和內容核算報銷金額。加班員工餐費標準每人每餐6元。第八條加班員工無加班單報銷餐費或事后補填加班單，一律不予報銷。第九條員工出差公司予以出差補貼，市內每人每天10元,市外每人每天20元。外出餐飲發票公司不予報銷。第十條住宿費（最高上限）報銷：員工每人每天8０元;部門經理每人每天200元；各公司總經理每人每天300元;總裁助理每人每天400元；總裁、副總裁每人每天500元。第十一條公司員工因業務報銷出租車票，車票背面須寫明時間、業務內容。第十二條交際費用和商務費用應單列報銷單，附登記審批表公司總經理的簽字審批。第十三條各部因根據以往季度的費用確定季度費用預算,報總裁批準,最后交財務核算部做控制費用報銷依據。第十四條營銷人員的費用，部門經理因根據營銷人員的項目跟蹤情況確定季度費用的預算,報營銷部門總經理審核,并上交總裁批準,最后交財務核算部做控制費用報銷依據。第十五條無特殊情況，報銷費用最長不超過一個月,超過一個月財務核算部有權不予報銷.營銷人員出差借款,應及時報銷沖銷借款,最長不超過一個月；工程人員出差借款，最長不超過兩個月.報銷費用沖借款，費用內容與借款內容應相符，否則財務核算部有權不予報銷。第十六條出差人員應選擇經費最省的路線往返，不得借出差、開會、參觀、學習、培訓等名義用公費旅游,隨意繞道或處理私事，否則費用自負。第十七條杜絕一切浪費性的、無目的性的發票報銷。第五節附則第十八條本管理制度由財務核算中心制訂和解釋。第十九條本管理制度與原管理制度有沖突的,以本制度為準。第五章工程相關費用報銷制度第一節目的第一條目前公司工程主要分省內工程和省外工程。工程的費用性質復雜且繁多。為了明確費用的種類,控制工程費用的開支,使工程的費用報銷有章可循，有據可查，特制定工程費用的有關報銷制度.第二節適用范圍第二條公司工程實施人員。第三節職責權限第三條財務核算中心負責報銷憑證正確性和準確性的稽核。第四條部門經理負責報銷情況的審核。第五條工程總部總經理報銷權限為5０0元（含）之內。第六條公司總經理報銷權限為5００－１０00０元。第四節主要管理內容第七條工程如果在市內施工，不能回公司就餐的，公司給予施工補貼，每人每天1０元。餐飲發票公司不予報銷。第八條工程部施工人員出差報銷，應在報銷單及發票背后注明內容，包括施工地，往返時間及途中發生的費用。如自備工程車,油費發票同樣得寫明施工所經地及公里數。第九條原則上工程部施工人員取消出租車票的報銷。如確因工程緊急，需派工程人員前往，必須經部門經理同意。第十條省內外施工長期駐外租房的，房租費應該由房東出具相關證明(包括日期，人數房租費等內容)，有條件的也應出具相關水費,電費的發票，否則還應當填寫有關費用的證明(包括月份,金額等)。施工人員憑此到公司實報實銷。第十一條省內長期駐外租房施工人員標準：交通費每人每月5０-80元，誤餐補貼每人每天10—2０元，通信費每人每月5０－1０0元。餐飲發票不予報銷。工程總部負責人根據每個駐外工程的實際情況確定施工人員費用標準.第十二條省外長期駐外租房施工人員標準：交通費每人每月８０-100元，誤餐補貼每人每天１0—20元,通信費每人每月150-２00元。餐飲發票不予報銷。工程部負責人根據每個駐外工程的實際情況確定施工人員費用標準。第十三條工程部施工期間購買輔料，報銷單應由工程項目經理及工程部總經理簽字確認。第十四條工程施工發生的商務費用報銷,應單獨列出，由市場營銷部負責人簽字確認,最終計入市場營銷部開支。第十五條工程費用報銷最長不超過兩個月，超過兩個月財務核算部有權不予報銷。第十六條工程部工程分包給其他施工單位，分包合同應及時送交一份給財務核算部。施工費用支出與施工發票應同時出具。第十七條工程部所發生的費用，應在項目給工程的施工費用中列支。財務核算部根據項目工程款的收入情況，控制工程部的費用。第十八條工程施工人員或項目經理外出施工或出差借款，應寫明借款理由.由分管負責人審批,事后報銷內容應與借款內容相符，否則不予報銷及沖借款。第十九條杜絕一切浪費性的、無目的性的發票報銷。第二十條如遇特殊情況由總裁審批.第六章內部資金有償使用管理制度第一節目的第一條在獨立核算的原則基礎上,加強資金在集團公司各職能部門及各公司間的合理流動，提高內部資金的使用效率，同時降低項目資金的使用風險.第二節適用范圍第二條本管理制度適用于集團公司各職能部門及下屬各公司相互之間借款行為的管理。第三節職責與權限第三條資金所有人(集團公司各職能部門或各公司)有權對借款人（集團公司各職能部門或各公司)的資信和歸還能力進行考核和審核。第四條總裁負責內部資金有償使用申請的審批。第五條財務核算部負責對出借資金使用的監督管理.第四節管理內容第六條借款條件原則上借款期限不得超過三個月,特殊情況不超過六個月.借款時間按周計算，不足一周的按一周計算；借款到期必須按時歸還。借款期限內的周利率為１％，超過借款期限時從超過之日起周利率按2%計算;特殊情況按約定計算。借款期限已到，未及時歸還借款的，資金所有者（集團公司各職能部門或各公司）有權要求財務核算部采取適當措施強制歸還借款.第七條申請程序凡需要資金的職能部門或各公司以工作聯系單申請,說明借款用途，借款金額及還款日期等，申請部門負責人或公司總經理簽字確認。資金的所有人(集團公司各職能部門或各公司)對該申請簽署意見。財務核算中心根據公司的資金及申請人（集團公司各職能部門或各公司)的情況簽署意見。總裁審批,決定是否同意該申請。第八條資金的使用管理申請借款人（集團公司各職能部門或各公司）必須嚴格按申請用途使用所借資金。資金所有人（集團公司各職能部門或各公司）有權監督出借資金的使用情況。借款到期,使用部門必須及時歸還本金和利息。如有特殊情況必須提前一周向財務核算部和資金所有人（集團公司各職能部門或各公司）書面說明情況，同時提高借款利率。財務核算部根據總裁的審批意見調動資金,并對資金的使用和歸還情況進行監督.第九條處罰未能如期償還借款的，每拖延一個月（不滿一個月的按一個月計)，扣申請借款部門或公司負責人和直接人當月工資的1０％，直到扣完為止。超過兩次（含兩次)借款未能按期歸還的職能部門或各公司，不得再申請借款。第一章財務管理制度第一節總則第一條為了規范和統一集團各職能部門及下屬各公司的財務行為，加強財務集中管理，并提高集團各職能部門及下屬各公司的工作效率，根據國家有關法律，結合本集團的實際情況、經營方針制定本制度。第二條制定和完善集團公司的財務制度，建立一整套規范、有序的業務操作流程，可以嚴格控制費用，規范和快捷的財務核算，抑制財務漏洞。第三條本制度是集團各職能部門及下屬各公司開展財務活動必須遵循的原則和規范.第二節細則第四條現金管理制度現金是公司資產的重要組成部分。根據國務院《現金管理暫行條例》的有關規定,為加強現金管理,必須做到：現金收入（一）現金收入范圍：各工程銷售款，不足轉帳起點的小額收入及差旅費余款、備用金預支款返回收入等。（二）一切現金收入應及時足額上繳財務核算部,出納應當面點清現金，并開具收據或在有關單據上簽字。現金支出（一）現金支出范圍:職工工資、獎金及津貼；差旅費、采購物資(不能轉帳的單位和個人）及其他結算起點100０元人民幣以下的零星支出。（二）根據“誰經辦、誰負責”的原則,所有現金支出,必須取得合法的原始憑證，并在發票背面注明開支用途、經辦人、證明人、部門經理,經財務核算部審核后，再報領導批準，方可報銷。（三)加強現金支出的審核工作，對所有支出發票,財務核算部在審核時，發現手續不全或其他違反報銷制度的票據，有權拒絕報銷或退回補辦手續.（四）現金支出,出納應在發票或有關單據上加蓋“現金付訖”章及出納人員章等。其它管理（一）出納應及時登記現金日記帳，做到日清月結，并經常核對，發現長短款或帳帳、帳實不符，應及時上報財務經理及公司領導，認真查明原因并及時處理。（二）不準坐支現金、不準白條抵庫。嚴格按照公司規定的現金庫存限額度。第五條銀行管理制度(一）銀行存款是貨幣資金的主要組成部分，為合理、有效地管理,根據《銀行結算辦法》的有關規定,對公司的銀行管理規定如下：（二）除按規定可以用現金收付的項目外,其他一切經濟往來必須通過銀行轉帳等辦理，以減少現金交易，保證資金的安全。（三)出納人員應根據有關憑證及時登記銀行存款日記帳，并按日結出余款，按月與銀行核對,做到帳實相符。(四）財務人員嚴格按照銀行結算的要求，填制或開具各種銀行票據，并根據資金計劃,分輕重緩急給予及時辦理。公司各項收入所取得的票據（匯票、支票等）應于當日交存銀行。（五）嚴格執行銀行結算紀律,不得簽發空白支票、空頭支票和遠期支票。（六）加強支票等銀行票據的管理,設立支票登記本。嚴格控制空白支票的簽發。如確需領用的，需以書面形式提出申請,經公司領導批準后辦理。出納應在空白支票上填明日期、用途及限額等。第六條資金管理資金支付程序財務核算部對資金支付必須根據經審核的原始憑證或付款審批單上領導批準的時間和金額進行支款.每一筆業務費用報銷付款,必須要有原始發票,預付或分期付款憑經領導審批的付款審批單辦理。付款時，對于上月已報用款計劃的款項，財務核算部將給予優先支付。特殊情況經總裁特批后執行.未經領導批準，財務核算部不得擅自使用資金。第七條往來款的管理為確保公司資金的正常循環和周轉，加強銷售合同的執行和管理，維護公司利益不受侵害，必須對往來款進行嚴格管理。應收帳款（一）業務部門要建立工程款回收臺帳,對各客戶單位的資料及合同日期、品種、金額、回款日期及金額進行明細登記。每月須定期與財務和客戶進行核對，做到帳目清楚、準確。（二)業務部門在對外簽訂銷售合同后，應在財務核算部備案。財務核算部根據銷售合同對各業務進行監督,及時催款。（三）由于經辦人員的過失，造成對外工程款無法收回,給公司造成經濟損失的，將視情節輕重追究當事人的經濟責任直至刑事責任。應付款項（一）在公司計劃的前提下，由各有關部門編制應付款項明細表交財務核算部匯總付款時,各業務經辦人填制“用款申請單”，領導批準后，交出納辦理.出納應分輕重緩急，及時支付款項，以保證公司的聲譽。（二）對于合作單位的會計核算必需取得有效的稅務發票經有關領導簽字方可辦理結算。內部往來款（一）員工因工作借款,必須填制“付款憑證”，并注明“借款”字樣及歸還日期。原則上，前款不清，后款不借。（二)業務人員預支差旅費，須憑出差申請單辦理，并在出差回來一周內辦理結帳.一周之外，一月之內，需附情況說明,經法務審計部審計方可辦理報銷手續;一月之外不得報銷。前款不清，后款不借.(三）財務核算部在人力資源部每月發放工資時，應對個人往來帳進行清理，辦理催收及核銷工作，未能如期核銷的，及時通告人力資源部從其工資中扣除。（四）各部門負責人對本部門內有借款的員工應及時督促,協助財務核算部門做好清理工作，確保企業資金不受損失。第八條財產物資的管理（一)各部門申請購買物資時，由經辦人填寫申購單,購買器材原則上由物流中心統一采購，交倉管入庫,并開具入庫單。（二)物資領用時到倉管處辦理領用手續。保管人發放時,要進行登記、簽字，并嚴格控制使用。對于單項金額在５0元以上的物資，保管人應建立臺帳進行管理。（三)固定資產由財務核算部、各公司辦公室和使用部門共同管理。各公司辦公室根據固定資產的類別和使用部門進行統計，并在實物上貼上標簽，記載編號、名稱、使用部門等信息,以明確責任。根據各公司辦公室統計結果財務核算部編號造冊建立臺帳。（四）固定資產每年盤點一次，低值易耗品每半年盤點一次，辦公家具每一年清理一次。每次盤點由財務核算部、各公司辦公室及倉管參加，詳列清單后交有關部門，若一經發現盤盈或盤虧，必須立刻轉入“待處理財產損溢”，及時追查原因，分清責任人。第九條費用預支報銷管理（一）為適應公司的發展需要,本著增收節支的原則，明確經濟責任,嚴肅財務紀律，特制定本制度。(二）一切費用的發生均應取得合法（國家財稅部門認可的有價單據）、有效的原始票據,并經經辦人、部門負責人、部門分管領導、財務負責人、總經理簽字后方可報銷。超出總經理審批部分交總裁審批同意后方可報銷。各簽字人職責如下：1、經辦人:對所經辦業務的真實性、合法性全面負責2、部門負責人、分管領導:審核業務的真實性3、財務負責人：審核發票,對票據是否符合稅務、財務規定之有效負責4、總經理：全面審核對有弄虛作假現象情況者，一律有財務核算部開出報告單，由人力資源部做出辭退處理,并追究經濟責任，對審核不嚴,把關不力的審核負責人做出相應處罰。第十條票據管理票據是財務收支的法定憑證，是會計核算的原始憑證。（二）票據管理范圍：公司在銷售產品、提供勞務以及從事其它業務活動取得收入時所提供給付款方的各種票據，均屬于票據管理范圍。（三）票據種類:1、增值稅專用發票及普通發票，由國稅局統一印制，用于產品銷售所開具給對方的發票。2、收款收據:用于各種應收或暫收款所出具給付款人的憑證。3、出、入庫單：用于公司產品及財產物資等收入、發出而出具的憑證。出庫單的產品如屬待結款項，則出庫單作為向客戶收款的依據.4、送貨單：用于公司產品發出時,客戶實際收貨數量及金額的原始憑單。送貨單作為向客戶收款的最原始憑據。票據管理規定發票的購買由財務核算部負責辦理，購入發票均由財務辦稅員專人負責保管設置票據登記簿，按月填寫發票購買、使用、結存報表，送稅務機關。公司內部門領用票據必須指定專人認真保管，及時辦理登記和核銷手續，并?實行以舊換新制度，作廢的票據不得缺聯。產品出入庫單，每月底倉管員應裝訂成冊，存入檔案。第三節附則第十一條本制度由財務核算中心制訂，并負責解釋和修訂。第二章倉庫管理制度第一節適用范圍第一條適用于本公司原材料庫、半成品庫、成品庫的管理。第二節職責第二條財務核算部是倉庫管理的主管部門。第三條倉庫保管人員根據責任范圍負責物資及成品的標識、貯存和保護，入庫、出庫控制。第三節管理要求第四條設備清單備案新簽的工程合同中有設備、器材采購的,設備清單先交給倉管一份，以備查對第五條入庫倉管員根據進貨或送貨清單進行驗收，核對數量品名、規格等，并同質檢人員（采購部門）進行檢驗，在確認所到物品同訂購產品要求一致時,才能簽收采購部填報的入庫單。入庫單設備若與倉管處備案設備清單不符，須有關部門出具聯系單說明情況,并由分管領導簽字確認,方可辦理入庫手續,否則財務部有權拒絕辦理入庫手續.（三）入庫單的填寫,須有采購人、請購部門領導、記賬、倉管四人簽字。入庫單一式三聯,采購部門,財務部門，倉管員,各執一聯。倉管人員應查驗質檢人員（采購部門）出具的檢驗結論、產品合格證等。(四）對保管物品登記上帳，利用已有標識或新加標識以卡片形式，標明物品規格型號、名稱、數量和入庫時間等,做到帳、卡、物一致。（五）不合格品應隔離堆放，專識標明,嚴禁投入使用.如因工作馬虎,錯混使用，倉管員應負失職的責任。(六）若在驗收中發現問題，應及時通知采購部負責人處理，不得隱瞞不報,如有發生倉管員應負失職的責任。第六條貯存倉庫根據貯存物品的特點和自身環境、設施條件，設置清潔、干燥、通風、起重與運輸條件較好的庫房,并配備必需的貨架；（二）所貯存產品按規格型號分區域放置，合理有序,防止損壞。對溫度、濕度和其他條件比較敏感的物品以及易燃物品應單獨存放并配備適當的防護措施，加以特殊標識，提供必要的環境條件和防火措施;（三）倉庫保管人員針對保管物品的特性,采用適當的貯存方法。對于怕潮或易受潮變質的物品除應放置在干燥通風的場所外;對于易銹物品應存放于防雨、防潮的場所；(四）保管員根據產品要求定期檢查庫存情況；保管人員在產品的貯存期超過一年時應檢查產品質量情況,采取必要的糾正和預防措施.（五）超期物品應及時向質檢部提出復檢申請，經檢驗合格者標明復驗日期可繼續使用，變質、失效或報廢的物品可提出申請經總經理批準后辦理隔離、清帳及報廢等；（六）倉管人員須妥善保管貯存記錄并保證其完整、準確、及時和可靠。。（七)盤點頻次:倉庫設備每月一次。盤點應認真作好記錄，發現數量、質量問題應及時匯報,查找原因,采取對策.第七條出庫(一）由經辦人員填寫領料單,經領料人簽字后交財務記帳。出庫單的填寫須有實際領用人、領用部門負責人、記賬、倉管四人簽字，倉管員在審核領料單無誤后，根據料單上所注規格及數量發貨,并在料單上簽名,(注：若實際領用人在外做工程，可由辦公室人員暫時替簽,但1個月內當事人須到財務補簽字）出庫單一式三聯，由倉管員、財務部門、工程部各執一聯。(二）倉管人員與工程實施人員一并完成出庫復核工作，核對交付物品規格型號、名稱、數量、交付單位，并認真作好記錄,做到帳、卡、物一致.（三)已辦理出庫手續之物品，嚴禁在倉庫存放.第八條退庫(一）經辦人以書面形式說明退庫原因，所在部門領導簽字確認后,由經辦人填寫入庫單，辦理退庫手續.（二)原物品領出部門在辦理退庫手續時，應明確物品質量及再使用機率,若退庫物品不再具有二次使用可能性,退庫后倉管員應立即通知采購部對退庫物品做退貨處理,不得無理由增加庫存。第九條庫存(一）倉管員每月應出具庫存物品清單給采購部和工程部，在實施采購或工程施工時,采購部和工程部應優先考慮消化現有庫存物品，及時消除庫存.對陳舊物品的使用,公司可適當處以優惠價格.（二）積極消化現有庫存物品，原則上不得增加新的庫存數量。第三章工具管理制度第一條各公司的工具由公司倉庫統一管理，每套工具都備有一本工具登記卡，做工程前一天領出，工程完畢后，交還工具,并當面點清,如有破損或缺少，必須由使用人補齊。第二條每人配工具一套,內含（工具包一只、一字批大、中、小三把,十字批大、中小三把、剪刀一把、狼頭一把、斜口鉗、尖醉鉗、萬能表、電落鐵各一件）。第三條如安裝工程需要其他用具,如電鉆、切割機等。應向倉庫借用，每做一工程配件一件。第四條進口工具如：(一字批、十字批、六個月至一年）以內損壞缺少，由本人補齊,貴重工具如有遺失或損壞一律由本人賠償。第五條國產工具如:一字批、十字批三至六個月以內損壞、缺少由本人賠償。第六條萬用表、電落鐵、剪刀、榔頭等使用滿兩年后,由公司做自然損耗處理。第七條希望各公司工程人員，配合工作,愛護公司財產。第八條本管理制度由財務結算中心制訂，并負責解釋和修訂.第四章加班及差旅費報銷制度第一節目的第一條明確公司員工加班及差旅費的報銷程序及標準。第二節適用范圍第二條公司所有員工.第三節職責與權限第三條財務核算中心負責報銷憑證正確性和準確性的稽核.第四條各職能部門負責人、各公司大部門分管領導、總經理、集團總裁按各自的報銷權限簽字、審批。第四節主要管理內容第五條各類報銷單要明確用途及使用部門，報銷須填制報銷清單,注明業務內容及金額，經手人及負責人簽字，以便公司實時掌握部門業務動態及部門和個人的費用支出情況。第六條部門員工加班，部門經理應確定加班人員、時間和加班內容，并填制加班單,公司總經理確認后,送交人力資源部備案.第七條員工報銷加班餐費，應先與人力資源部確認加班時間、人員和內容，人力資源部在報銷單上簽字確認.員工憑此交于財務核算部，財務核算部根據加班員工的人數、時間和內容核算報銷金額。加班員工餐費標準每人每餐6元。第八條加班員工無加班單報銷餐費或事后補填加班單,一律不予報銷。第九條員工出差公司予以出差補貼,市內每人每天10元，市外每人每天2０元。外出餐飲發票公司不予報銷。第十條住宿費(最高上限）報銷：員工每人每天8０元;部門經理每人每天200元；各公司總經理每人每天300元；總裁助理每人每天4００元；總裁、副總裁每人每天5０0元.第十一條公司員工因業務報銷出租車票，車票背面須寫明時間、業務內容.第十二條交際費用和商務費用應單列報銷單，附登記審批表公司總經理的簽字審批。第十三條各部因根據以往季度的費用確定季度費用預算，報總裁批準,最后交財務核算部做控制費用報銷依據.第十四條營銷人員的費用，部門經理因根據營銷人員的項目跟蹤情況確定季度費用的預算,報營銷部門總經理審核，并上交總裁批準，最后交財務核算部做控制費用報銷依據。第十五條無特殊情況,報銷費用最長不超過一個月,超過一個月財務核算部有權不予報銷。營銷人員出差借款,應及時報銷沖銷借款,最長不超過一個月；工程人員出差借款，最長不超過兩個月。報銷費用沖借款,費用內容與借款內容應相符，否則財務核算部有權不予報銷。第十六條出差人員應選擇經費最省的路線往返，不得借出差、開會、參觀、學習、培訓等名義用公費旅游,隨意繞道或處理私事，否則費用自負。第十七條杜絕一切浪費性的、無目的性的發票報銷。第五節附則第十八條本管理制度由財務核算中心制訂和解釋。第十九條本管理制度與原管理制度有沖突的，以本制度為準.第五章工程相關費用報銷制度第一節目的第一條目前公司工程主要分省內工程和省外工程。工程的費用性質復雜且繁多.為了明確費用的種類，控制工程費用的開支，使工程的費用報銷有章可循，有據可查,特制定工程費用的有關報銷制度。第二節適用范圍第二條公司工程實施人員.第三節職責權限第三條財務核算中心負責報銷憑證正確性和準確性的稽核。第四條部門經理負責報銷情況的審核。第五條工程總部總經理報銷權限為500元（含)之內。第六條公司總經理報銷權限為5０0－10000元.第四節主要管理內容第七條工程如果在市內施工,不能回公司就餐的,公司給予施工補貼,每人每天１0元。餐飲發票公司不予報銷。第八條工程部施工人員出差報銷，應在報銷單及發票背后注明內容,包括施工地，往返時間及途中發生的費用.如自備工程車,油費發票同樣得寫明施工所經地及公里數.第九條原則上工程部施工人員取消出租車票的報銷。如確因工程緊急，需派工程人員前往，必須經部門經理同意。第十條省內外施工長期駐外租房的，房租費應該由房東出具相關證明（包括日期，人數房租費等內容)，有條件的也應出具相關水費，電費的發票,否則還應當填寫有關費用的證明（包括月份，金額等).施工人員憑此到公司實報實銷。第十一條省內長期駐外租房施工人員標準：交通費每人每月５0—8０元，誤餐補貼每人每天10-20元,通信費每人每月50—１０0元。餐飲發票不予報銷。工程總部負責人根據每個駐外工程的實際情況確定施工人員費用標準。第十二條省外長期駐外租房施工人員標準：交通費每人每月80—100元,誤餐補貼每人每天１0—2０元，通信費每人每月150-200元.餐飲發票不予報銷.工程部負責人根據每個駐外工程的實際情況確定施工人員費用標準。第十三條工程部施工期間購買輔料,報銷單應由工程項目經理及工程部總經理簽字確認。第十四條工程施工發生的商務費用報銷，應單獨列出，由市場營銷部負責人簽字確認，最終計入市場營銷部開支。第十五條工程費用報銷最長不超過兩個月,超過兩個月財務核算部有權不予報銷。第十六條工程部工程分包給其他施工單位，分包合同應及時送交一份給財務核算部.施工費用支出與施工發票應同時出具。第十七條工程部所發生的費用，應在項目給工程的施工費用中列支。財務核算部根據項目工程款的收入情況，控制工程部的費用。第十八條工程施工人員或項目經理外出施工或出差借款，應寫明借款理由。由分管負責人審批，事后報銷內容應與借款內容相符,否則不予報銷及沖借款。第十九條杜絕一切浪費性的、無目的性的發票報銷.第二十條如遇特殊情況由總裁審批。第六章內部資金有償使用管理制度第一節目的第一條在獨立核算的原則基礎上，加強資金在集團公司各職能部門及各公司間的合理流動，提高內部資金的使用效率,同時降低項目資金的使用風險。第二節適用范圍第二條本管理制度適用于集團公司各職能部門及下屬各公司相互之間借款行為的管理。第三節職責與權限第三條資金所有人（集團公司各職能部門或各公司）有權對借款人(集團公司各職能部門或各公司）的資信和歸還能力進行考核和審核.第四條總裁負責內部資金有償使用申請的審批.第五條財務核算部負責對出借資金使用的監督管理。第四節管理內容第六條借款條件原則上借款期限不得超過三個月，特殊情況不超過六個月.借款時間按周計算,不足一周的按一周計算；借款到期必須按時歸還。借款期限內的周利率為1%，超過借款期限時從超過之日起周利率按2％計算；特殊情況按約定計算.借款期限已到,未及時歸還借款的，資金所有者（集團公司各職能部門或各公司）有權要求財務核算部采取適當措施強制歸還借款。第七條申請程序凡需要資金的職能部門或各公司以工作聯系單申請,說明借款用途，借款金額及還款日期等，申請部門負責人或公司總經理簽字確認。資金的所有人（集團公司各職能部門或各公司)對該申請簽署意見。財務核算中心根據公司的資金及申請人（集團公司各職能部門或各公司）的情況簽署意見。總裁審批,決定是否同意該申請.第八條資金的使用管理申請借款人（集團公司各職能部門或各公司）必須嚴格按申請用途使用所借資金。資金所有人（集團公司各職能部門或各公司）有權監督出借資金的使用情況。借款到期,使用部門必須及時歸還本金和利息。如有特殊情況必須提前一周向財務核算部和資金所有人（集團公司各職能部門或各公司）書面說明情況，同時提高借款利率。財務核算部根據總裁的審批意見調動資金，并對資金的使用和歸還情況進行監督。第九條處罰未能如期償還借款的，每拖延一個月(不滿一個月的按一個月計)，扣申請借款部門或公司負責人和直接人當月工資的10％，直到扣完為止。超過兩次(含兩次)借款未能按期歸還的職能部門或各公司，不得再申請借款。第一章財務管理制度第一節總則第一條為了規范和統一集團各職能部門及下屬各公司的財務行為，加強財務集中管理，并提高集團各職能部門及下屬各公司的工作效率,根據國家有關法律，結合本集團的實際情況、經營方針制定本制度。第二條制定和完善集團公司的財務制度,建立一整套規范、有序的業務操作流程，可以嚴格控制費用,規范和快捷的財務核算，抑制財務漏洞。第三條本制度是集團各職能部門及下屬各公司開展財務活動必須遵循的原則和規范。第二節細則第四條現金管理制度現金是公司資產的重要組成部分.根據國務院《現金管理暫行條例》的有關規定,為加強現金管理，必須做到：現金收入（一）現金收入范圍：各工程銷售款，不足轉帳起點的小額收入及差旅費余款、備用金預支款返回收入等.(二）一切現金收入應及時足額上繳財務核算部，出納應當面點清現金,并開具收據或在有關單據上簽字。現金支出(一)現金支出范圍：職工工資、獎金及津貼;差旅費、采購物資(不能轉帳的單位和個人)及其他結算起點10０0元人民幣以下的零星支出。（二)根據“誰經辦、誰負責”的原則，所有現金支出,必須取得合法的原始憑證,并在發票背面注明開支用途、經辦人、證明人、部門經理，經財務核算部審核后，再報領導批準,方可報銷。（三）加強現金支出的審核工作，對所有支出發票,財務核算部在審核時，發現手續不全或其他違反報銷制度的票據,有權拒絕報銷或退回補辦手續.（四）現金支出，出納應在發票或有關單據上加蓋“現金付訖”章及出納人員章等.其它管理（一）出納應及時登記現金日記帳,做到日清月結，并經常核對，發現長短款或帳帳、帳實不符,應及時上報財務經理及公司領導，認真查明原因并及時處理。(二）不準坐支現金、不準白條抵庫。嚴格按照公司規定的現金庫存限額度.第五條銀行管理制度（一）銀行存款是貨幣資金的主要組成部分，為合理、有效地管理，根據《銀行結算辦法》的有關規定,對公司的銀行管理規定如下：（二）除按規定可以用現金收付的項目外，其他一切經濟往來必須通過銀行轉帳等辦理，以減少現金交易,保證資金的安全。（三）出納人員應根據有關憑證及時登記銀行存款日記帳，并按日結出余款，按月與銀行核對，做到帳實相符.(四）財務人員嚴格按照銀行結算的要求，填制或開具各種銀行票據，并根據資金計劃，分輕重緩急給予及時辦理.公司各項收入所取得的票據（匯票、支票等）應于當日交存銀行。（五）嚴格執行銀行結算紀律，不得簽發空白支票、空頭支票和遠期支票。(六）加強支票等銀行票據的管理,設立支票登記本。嚴格控制空白支票的簽發.如確需領用的,需以書面形式提出申請，經公司領導批準后辦理。出納應在空白支票上填明日期、用途及限額等.第六條資金管理資金支付程序財務核算部對資金支付必須根據經審核的原始憑證或付款審批單上領導批準的時間和金額進行支款.每一筆業務費用報銷付款，必須要有原始發票,預付或分期付款憑經領導審批的付款審批單辦理。付款時,對于上月已報用款計劃的款項，財務核算部將給予優先支付.特殊情況經總裁特批后執行。未經領導批準，財務核算部不得擅自使用資金。第七條往來款的管理為確保公司資金的正常循環和周轉,加強銷售合同的執行和管理,維護公司利益不受侵害，必須對往來款進行嚴格管理.應收帳款（一）業務部門要建立工程款回收臺帳，對各客戶單位的資料及合同日期、品種、金額、回款日期及金額進行明細登記。每月須定期與財務和客戶進行核對，做到帳目清楚、準確。（二）業務部門在對外簽訂銷售合同后,應在財務核算部備案。財務核算部根據銷售合同對各業務進行監督，及時催款。(三）由于經辦人員的過失，造成對外工程款無法收回，給公司造成經濟損失的，將視情節輕重追究當事人的經濟責任直至刑事責任。應付款項（一）在公司計劃的前提下，由各有關部門編制應付款項明細表交財務核算部匯總付款時，各業務經辦人填制“用款申請單”，領導批準后，交出納辦理。出納應分輕重緩急,及時支付款項，以保證公司的聲譽。（二）對于合作單位的會計核算必需取得有效的稅務發票經有關領導簽字方可辦理結算.內部往來款(一）員工因工作借款，必須填制“付款憑證”，并注明“借款”字樣及歸還日期。原則上，前款不清，后款不借.（二)業務人員預支差旅費，須憑出差申請單辦理，并在出差回來一周內辦理結帳。一周之外,一月之內,需附情況說明，經法務審計部審計方可辦理報銷手續；一月之外不得報銷。前款不清,后款不借。（三)財務核算部在人力資源部每月發放工資時,應對個人往來帳進行清理,辦理催收及核銷工作，未能如期核銷的,及時通告人力資源部從其工資中扣除。（四）各部門負責人對本部門內有借款的員工應及時督促，協助財務核算部門做好清理工作,確保企業資金不受損失.第八條財產物資的管理（一）各部門申請購買物資時，由經辦人填寫申購單，購買器材原則上由物流中心統一采購,交倉管入庫，并開具入庫單。(二)物資領用時到倉管處辦理領用手續.保管人發放時，要進行登記、簽字,并嚴格控制使用.對于單項金額在５０元以上的物資，保管人應建立臺帳進行管理。（三）固定資產由財務核算部、各公司辦公室和使用部門共同管理。各公司辦公室根據固定資產的類別和使用部門進行統計，并在實物上貼上標簽,記載編號、名稱、使用部門等信息，以明確責任。根據各公司辦公室統計結果財務核算部編號造冊建立臺帳.（四）固定資產每年盤點一次，低值易耗品每半年盤點一次,辦公家具每一年清理一次。每次盤點由財務核算部、各公司辦公室及倉管參加,詳列清單后交有關部門，若一經發現盤盈或盤虧，必須立刻轉入“待處理財產損溢”，及時追查原因，分清責任人。第九條費用預支報銷管理（一）為適應公司的發展需要，本著增收節支的原則，明確經濟責任，嚴肅財務紀律，特制定本制度。（二)一切費用的發生均應取得合法（國家財稅部門認可的有價單據）、有效的原始票據，并經經辦人、部門負責人、部門分管領導、財務負責人、總經理簽字后方可報銷.超出總經理審批部分交總裁審批同意后方可報銷。各簽字人職責如下：1、經辦人：對所經辦業務的真實性、合法性全面負責2、部門負責人、分管領導：審核業務的真實性3、財務負責人：審核發票，對票據是否符合稅務、財務規定之有效負責4、總經理：全面審核對有弄虛作假現象情況者，一律有財務核算部開出報告單，由人力資源部做出辭退處理，并追究經濟責任，對審核不嚴,把關不力的審核負責人做出相應處罰.第十條票據管理票據是財務收支的法定憑證，是會計核算的原始憑證。(二）票據管理范圍:公司在銷售產品、提供勞務以及從事其它業務活動取得收入時所提供給付款方的各種票據,均屬于票據管理范圍。（三)票據種類:1、增值稅專用發票及普通發票，由國稅局統一印制，用于產品銷售所開具給對方的發票。2、收款收據:用于各種應收或暫收款所出具給付款人的憑證.3、出、入庫單:用于公司產品及財產物資等收入、發出而出具的憑證.出庫單的產品如屬待結款項，則出庫單作為向客戶收款的依據。４、送貨單：用于公司產品發出時，客戶實際收貨數量及金額的原始憑單。送貨單作為向客戶收款的最原始憑據.票據管理規定發票的購買由財務核算部負責辦理，購入發票均由財務辦稅員專人負責保管設置票據登記簿，按月填寫發票購買、使用、結存報表，送稅務機關。公司內部門領用票據必須指定專人認真保管,及時辦理登記和核銷手續，并?實行以舊換新制度，作廢的票據不得缺聯.產品出入庫單，每月底倉管員應裝訂成冊，存入檔案.第三節附則第十一條本制度由財務核算中心制訂，并負責解釋和修訂.第二章倉庫管理制度第一節適用范圍第一條適用于本公司原材料庫、半成品庫、成品庫的管理。第二節職責第二條財務核算部是倉庫管理的主管部門.第三條倉庫保管人員根據責任范圍負責物資及成品的標識、貯存和保護，入庫、出庫控制。第三節管理要求第四條設備清單備案新簽的工程合同中有設備、器材采購的，設備清單先交給倉管一份，以備查對第五條入庫倉管員根據進貨或送貨清單進行驗收,核對數量品名、規格等，并同質檢人員(采購部門)進行檢驗，在確認所到物品同訂購產品要求一致時，才能簽收采購部填報的入庫單。入庫單設備若與倉管處備案設備清單不符,須有關部門出具聯系單說明情況，并由分管領導簽字確認，方可辦理入庫手續,否則財務部有權拒絕辦理入庫手續.(三）入庫單的填寫，須有采購人、請購部門領導、記賬、倉管四人簽字。入庫單一式三聯，采購部門，財務部門，倉管員,各執一聯.倉管人員應查驗質檢人員（采購部門）出具的檢驗結論、產品合格證等。（四)對保管物品登記上帳，利用已有標識或新加標識以卡片形式,標明物品規格型號、名稱、數量和入庫時間等，做到帳、卡、物一致.(五）不合格品應隔離堆放,專識標明，嚴禁投入使用。如因工作馬虎，錯混使用，倉管員應負失職的責任.（六)若在驗收中發現問題,應及時通知采購部負責人處理，不得隱瞞不報，如有發生倉管員應負失職的責任。第六條貯存倉庫根據貯存物品的特點和自身環境、設施條件，設置清潔、干燥、通風、起重與運輸條件較好的庫房，并配備必需的貨架；（二）所貯存產品按規格型號分區域放置，合理有序，防止損壞.對溫度、濕度和其他條件比較敏感的物品以及易燃物品應單獨存放并配備適當的防護措施,加以特殊標識，提供必要的環境條件和防火措施；（三）倉庫保管人員針對保管物品的特性,采用適當的貯存方法。對于怕潮或易受潮變質的物品除應放置在干燥通風的場所外；對于易銹物品應存放于防雨、防潮的場所；（四)保管員根據產品要求定期檢查庫存情況;保管人員在產品的貯存期超過一年時應檢查產品質量情況，采取必要的糾正和預防措施。（五）超期物品應及時向質檢部提出復檢申請，經檢驗合格者標明復驗日期可繼續使用，變質、失效或報廢的物品可提出申請經總經理批準后辦理隔離、清帳及報廢等；(六)倉管人員須妥善保管貯存記錄并保證其完整、準確、及時和可靠。．（七）盤點頻次：倉庫設備每月一次。盤點應認真作好記錄，發現數量、質量問題應及時匯報，查找原因，采取對策。第七條出庫(一）由經辦人員填寫領料單，經領料人簽字后交財務記帳.出庫單的填寫須有實際領用人、領用部門負責人、記賬、倉管四人簽字，倉管員在審核領料單無誤后，根據料單上所注規格及數量發貨，并在料單上簽名,(注:若實際領用人在外做工程，可由辦公室人員暫時替簽,但1個月內當事人須到財務補簽字)出庫單一式三聯，由倉管員、財務部門、工程部各執一聯。（二）倉管人員與工程實施人員一并完成出庫復核工作,核對交付物品規格型號、名稱、數量、交付單位，并認真作好記錄,做到帳、卡、物一致.(三）已辦理出庫手續之物品,嚴禁在倉庫存放。第八條退庫(一）經辦人以書面形式說明退庫原因,所在部門領導簽字確認后,由經辦人填寫入庫單，辦理退庫手續。（二）原物品領出部門在辦理退庫手續時,應明確物品質量及再使用機率,若退庫物品不再具有二次使用可能性，退庫后倉管員應立即通知采購部對退庫物品做退貨處理，不得無理由增加庫存。第九條庫存（一）倉管員每月應出具庫存物品清單給采購部和工程部,在實施采購或工程施工時，采購部和工程部應優先考慮消化現有庫存物品,及時消除庫存。對陳舊物品的使用，公司可適當處以優惠價格.(二)積極消化現有庫存物品，原則上不得增加新的庫存數量。第三章工具管理制度第一條各公司的工具由公司倉庫統一管理，每套工具都備有一本工具登記卡，做工程前一天領出，工程完畢后，交還工具,并當面點清，如有破損或缺少,必須由使用人補齊。第二條每人配工具一套,內含(工具包一只、一字批大、中、小三把,十字批大、中小三把、剪刀一把、狼頭一把、斜口鉗、尖醉鉗、萬能表、電落鐵各一件）。第三條如安裝工程需要其他用具，如電鉆、切割機等。應向倉庫借用，每做一工程配件一件。第四條進口工具如：（一字批、十字批、六個月至一年)以內損壞缺少,由本人補齊,貴重工具如有遺失或損壞一律由本人賠償。第五條國產工具如：一字批、十字批三至六個月以內損壞、缺少由本人賠償。第六條萬用表、電落鐵、剪刀、榔頭等使用滿兩年后，由公司做自然損耗處理。第七條希望各公司工程人員,配合工作,愛護公司財產。第八條本管理制度由財務結算中心制訂,并負責解釋和修訂。第四章加班及差旅費報銷制度第一節目的第一條明確公司員工加班及差旅費的報銷程序及標準。第二節適用范圍第二條公司所有員工.第三節職責與權限第三條財務核算中心負責報銷憑證正確性和準確性的稽核.第四條各職能部門負責人、各公司大部門分管領導、總經理、集團總裁按各自的報銷權限簽字、審批。第四節主要管理內容第五條各類報銷單要明確用途及使用部門，報銷須填制報銷清單，注明業務內容及金額,經手人及負責人簽字，以便公司實時掌握部門業務動態及部門和個人的費用支出情況。第六條部門員工加班，部門經理應確定加班人員、時間和加班內容，并填制加班單，公司總經理確認后，送交人力資源部備案。第七條員工報銷加班餐費,應先與人力資源部確認加班時間、人員和內容，人力資源部在報銷單上簽字確認。員工憑此交于財務核算部，財務核算部根據加班員工的人數、時間和內容核算報銷金額。加班員工餐費標準每人每餐6元。第八條加班員工無加班單報銷餐費或事后補填加班單，一律不予報銷。第九條員工出差公司予以出差補貼，市內每人每天１0元，市外每人每天20元.外出餐飲發票公司不予報銷。第十條住宿費（最高上限）報銷：員工每人每天8０元;部門經理每人每天2０0元；各公司總經理每人每天30０元;總裁助理每人每天4０0元；總裁、副總裁每人每天500元。第十一條公司員工因業務報銷出租車票,車票背面須寫明時間、業務內容。第十二條交際費用和商務費用應單列報銷單,附登記審批表公司總經理的簽字審批。第十三條各部因根據以往季度的費用確定季度費用預算，報總裁批準，最后交財務核算部做控制費用報銷依據。第十四條營銷人員的費用,部門經理因根據營銷人員的項目跟蹤情況確定季度費用的預算，報營銷部門總經理審核，并上交總裁批準，最后交財務核算部做控制費用報銷依據。第十五條無特殊情況，報銷費用最長不超過一個月,超過一個月財務核算部有權不予報銷。營銷人員出差借款，應及時報銷沖銷借款，最長不超過一個月；工程人員出差借款,最長不超過兩個月。報銷費用沖借款，費用內容與借款內容應相符,否則財務核算部有權不予報銷。第十六條出差人員應選擇經費最省的路線往返,不得借出差、開會、參觀、學習、培訓等名義用公費旅游,隨意繞道或處理私事，否則費用自負。第十七條杜絕一切浪費性的、無目的性的發票報銷。第五節附則第十八條本管理制度由財務核算中心制訂和解釋.第十九條本管理制度與原管理制度有沖突的，以本制度為準。第五章工程相關費用報銷制度第一節目的第一條目前公司工程主要分省內工程和省外工程。工程的費用性質復雜且繁多。為了明確費用的種類,控制工程費用的開支，使工程的費用報銷有章可循，有據可查，特制定工程費用的有關報銷制度。第二節適用范圍第二條公司工程實施人員。第三節職責權限第三條財務核算中心負責報銷憑證正確性和準確性的稽核。第四條部門經理負責報銷情況的審核。第五條工程總部總經理報銷權限為50０元（含)之內.第六條公司總經理報銷權限為500－1000０元。第四節主要管理內容第七條工程如果在市內施工,不能回公司就餐的，公司給予施工補貼,每人每天10元。餐飲發票公司不予報銷。第八條工程部施工人員出差報銷,應在報銷單及發票背后注明內容，包括施工地，往返時間及途中發生的費用。如自備工程車,油費發票同樣得寫明施工所經地及公里數。第九條原則上工程部施工人員取消出租車票的報銷。如確因工程緊急，需派工程人員前往，必須經部門經理同意。第十條省內外施工長期駐外租房的,房租費應該由房東出具相關證明(包括日期，人數房租費等內容),有條件的也應出具相關水費，電費的發票，否則還應當填寫有關費用的證明（包括月份，金額等)。施工人員憑此到公司實報實銷.第十一條省內長期駐外租房施工人員標準:交通費每人每月５0－8０元，誤餐補貼每人每天1０－20元,通信費每人每月５0-１00元。餐飲發票不予報銷。工程總部負責人根據每個駐外工程的實際情況確定施工人員費用標準。第十二條省外長期駐外租房施工人員標準：交通費每人每月80—100元,誤餐補貼每人每天10—20元，通信費每人每月150-20０元。餐飲發票不予報銷。工程部負責人根據每個駐外工程的實際情況確定施工人員費用標準。第十三條工程部施工期間購買輔料，報銷單應由工程項目經理及工程部總經理簽字確認。第十四條工程施工發生的商務費用報銷,應單獨列出,由市場營銷部負責人簽字確認，最終計入市場營銷部開支.第十五條工程費用報銷最長不超過兩個月，超過兩個月財務核算部有權不予報銷。第十六條工程部工程分包給其他施工單位,分包合同應及時送交一份給財務核算部。施工費用支出與施工發票應同時出具.第十七條工程部所發生的費用,應在項目給工程的施工費用中列支.財務核算部根據項目工程款的收入情況,控制工程部的費用。第十八條工程施工人員或項目經理外出施工或出差借款，應寫明借款理由.由分管負責人審批，事后報銷內容應與借款內容相符，否則不予報銷及沖借款。第十九條杜絕一切浪費性的、無目的性的發票報銷。第二十條如遇特殊情況由總裁審批。第六章內部資金有償使用管理制度第一節目的第一條在獨立核算的原則基礎上，加強資金在集團公司各職能部門及各公司間的合理流動，提高內部資金的使用效率,同時降低項目資金的使用風險.第二節適用范圍第二條本管理制度適用于集團公司各職能部門及下屬各公司相互之間借款行為的管理。第三節職責與權限第三條資金所有人(集團公司各職能部門或各公司)有權對借款人（集團公司各職能部門或各公司）的資信和歸還能力進行考核和審核。第四條總裁負責內部資金有償使用申請的審批。第五條財務核算部負責對出借資金使用的監督管理。第四節管理內容第六條借款條件原則上借款期限不得超過三個月，特殊情況不超過六個月。借款時間按周計算,不足一周的按一周計算；借款到期必須按時歸還。借款期限內的周利率為1%，超過借款期限時從超過之日起周利率按2%計算；特殊情況按約定計算。借款期限已到，未及時歸還借款的，資金所有者（集團公司各職能部門或各公司)有權要求財務核算部采取適當措施強制歸還借款.第七條申請程序凡需要資金的職能部門或各公司以工作聯系單申請,說明借款用途，借款金額及還款日期等，申請部門負責人或公司總經理簽字確認。資金的所有人（集團公司各職能部門或各公司)對該申請簽署意見。財務核算中心根據公司的資金及申請人(集團公司各職能部門或各公司）的情況簽署意見。總裁審批，決定是否同意該申請。第八條資金的使用管理申請借款人（集團公司各職能部門或各公司)必須嚴格按申請用途使用所借資金。資金所有人(集團公司各職能部門或各公司)有權監督出借資金的使用情況。借款到期，使用部門必須及時歸還本金和利息。如有特殊情況必須提前一周向財務核算部和資金所有人(集團公司各職能部門或各公司）書面說明情況,同時提高借款利率。財務核算部根據總裁的審批意見調動資金，并對資金的使用和歸還情況進行監督。第九條處罰未能如期償還借款的，每拖延一個月（不滿一個月的按一個月計），扣申請借款部門或公司負責人和直接人當月工資的1０％,直到扣完為止.超過兩次（含兩次）借款未能按期歸還的職能部門或各公司，不得再申請借款。第一章財務管理制度第一節總則第一條為了規范和統一集團各職能部門及下屬各公司的財務行為，加強財務集中管理，并提高集團各職能部門及下屬各公司的工作效率,根據國家有關法律，結合本集團的實際情況、經營方針制定本制度。第二條制定和完善集團公司的財務制度,建立一整套規范、有序的業務操作流程,可以嚴格控制費用,規范和快捷的財務核算，抑制財務漏洞。第三條本制度是集團各職能部門及下屬各公司開展財務活動必須遵循的原則和規范。第二節細則第四條現金管理制度現金是公司資產的重要組成部分。根據國務院《現金管理暫行條例》的有關規定，為加強現金管理，必須做到：現金收入（一)現金收入范圍：各工程銷售款,不足轉帳起點的小額收入及差旅費余款、備用金預支款返回收入等。(二）一切現金收入應及時足額上繳財務核算部，出納應當面點清現金,并開具收據或在有關單據上簽字。現金支出（一）現金支出范圍：職工工資、獎金及津貼;差旅費、采購物資（不能轉帳的單位和個人)及其他結算起點1000元人民幣以下的零星支出。(二)根據“誰經辦、誰負責"的原則，所有現金支出,必須取得合法的原始憑證,并在發票背面注明開支用途、經辦人、證明人、部門經理，經財務核算部審核后,再報領導批準,方可報銷.(三）加強現金支出的審核工作，對所有支出發票，財務核算部在審核時，發現手續不全或其他違反報銷制度的票據，有權拒絕報銷或退回補辦手續。（四）現金支出,出納應在發票或有關單據上加蓋“現金付訖”章及出納人員章等。其它管理(一)出納應及時登記現金日記帳，做到日清月結，并經常核對，發現長短款或帳帳、帳實不符，應及時上報財務經理及公司領導,認真查明原因并及時處理。（二)不準坐支現金、不準白條抵庫。嚴格按照公司規定的現金庫存限額度。第五條銀行管理制度（一）銀行存款是貨幣資金的主要組成部分，為合理、有效地管理，根據《銀行結算辦法》的有關規定，對公司的銀行管理規定如下：(二）除按規定可以用現金收付的項目外，其他一切經濟往來必須通過銀行轉帳等辦理,以減少現金交易，保證資金的安全。（三)出納人員應根據有關憑證及時登記銀行存款日記帳，并按日結出余款，按月與銀行核對，做到帳實相符.（四）財務人員嚴格按照銀行結算的要求,填制或開具各種銀行票據,并根據資金計劃,分輕重緩急給予及時辦理.公司各項收入所取得的票據（匯票、支票等）應于當日交存銀行。(五）嚴格執行銀行結算紀律，不得簽發空白支票、空頭支票和遠期支票。（六)加強支票等銀行票據的管理,設立支票登記本。嚴格控制空白支票的簽發。如確需領用的，需以書面形式提出申請，經公司領導批準后辦理。出納應在空白支票上填明日期、用途及限額等.第六條資金管理資金支付程序財務核算部對資金支付必須根據經審核的原始憑證或付款審批單上領導批準的時間和金額進行支款。每一筆業務費用報銷付款，必須要有原始發票,預付或分期付款憑經領導審批的付款審批單辦理。付款時,對于上月已報用款計劃的款項，財務核算部將給予優先支付。特殊情況經總裁特批后執行。未經領導批準,財務核算部不得擅自使用資金。第七條往來款的管理為確保公司資金的正常循環和周轉，加強銷售合同的執行和管理,維護公司利益不受侵害，必須對往來款進行嚴格管理。應收帳款（一）業務部門要建立工程款回收臺帳，對各客戶單位的資料及合同日期、品種、金額、回款日期及金額進行明細登記.每月須定期與財務和客戶進行核對，做到帳目清楚、準確.（二）業務部門在對外簽訂銷售合同后,應在財務核算部備案。財務核算部根據銷售合同對各業務進行監督,及時催款。（三)由于經辦人員的過失,造成對外工程款無法收回,給公司造成經濟損失的,將視情節輕重追究當事人的經濟責任直至刑事責任。應付款項（一）在公司計劃的前提下，由各有關部門編制應付款項明細表交財務核算部匯總付款時，各業務經辦人填制“用款申請單”,領導批準后，交出納辦理.出納應分輕重緩急，及時支付款項，以保證公司的聲譽。（二）對于合作單位的會計核算必需取得有效的稅務發票經有關領導簽字方可辦理結算。內部往來款（一）員工因工作借款，必須填制“付款憑證"，并注明“借款”字樣及歸還日期。原則上，前款不清,后款不借。（二）業務人員預支差旅費，須憑出差申請單辦理，并在出差回來一周內辦理結帳。一周之外，一月之內,需附情況說明，經法務審計部審計方可辦理報銷手續；一月之外不得報銷。前款不清，后款不借。（三）財務核算部在人力資源部每月發放工資時,應對個人往來帳進行清理，辦理催收及核銷工作，未能如期核銷的,及時通告人力資源部從其工資中扣除.（四）各部門負責人對本部門內有借款的員工應及時督促,協助財務核算部門做好清理工作，確保企業資金不受損失。第八條財產物資的管理（一)各部門申請購買物資時,由經辦人填寫申購單，購買器材原則上由物流中心統一采購,交倉管入庫，并開具入庫單。（二)物資領用時到倉管處辦理領用手續。保管人發放時,要進行登記、簽字