年度企業國有

資產統計報表國務院國資委財務監視與考核評價局11月12日第一頁，共37頁。年度企業財務決算報表報表修改思路國有資產統計報表企業財務情況表報表填報要求監管工作報表財務預算報表第二頁，共37頁。報表修改思路保持體系穩定主附表微調，與財政部保持完全一致報表附注內容與財政部、證監會等監管要求銜接財務情況表、財務情況說明書和專項說明，按照監管工作需要設計，用于滿足國資監管數據統計和工作需要突出監管重點國資國企改革轉型升級戰略實施保增長工作，增收節支、兩金專項治理、虧損子企業專項治理等重點工作優化報表結構優化結構：將“非經常損益”調整為“盈利結構”，簡化人工成本表規范指標名稱及解釋增加數據提取、審核公式；拓展查詢打印等軟件功能推動報表整合堅持一套表，三不變、三統一三個轉變：向管理報表轉變、向發揮時效性轉變、向主動共享轉變單獨印發報表整合通知，落實牽頭部門，明確工作要求3第三頁，共37頁。財務決算報表修改情況01-資產負債表02-利潤表03-現金流量表04-所有者權益變動表05-國有資產變動表06-資產減值準備情況表07-應上交應彌補款項表09-企業期初數調整情況表主要分析指標表08-基本情況表國有資產統計報表09-應收款項情況表10-存貨情況表11-對外股權投資情況表12-投資并購企業情況表13-子企業及股權處置情況表14-金融投資及風險業務情況表15-帶息負債情況表16-提供擔保情況表17-主要業務情況表18-成本費用情況表19-人工成本情況表20-企業集團基本情況表（一）21-企業集團基本情況表（二）22-未納入合并范圍子企業（資產）主要指標表23-股權結構情況表分地區主要指標表25-新產業情況統計表財務情況表第四頁，共37頁。國有資產統計報表修改情況封面所屬行業碼：根據?國民經濟行業分類?，結合企業主要從事的社會經濟活動性質，按“小類〞劃分填列。執行會計準那么情況代碼：企業會計準那么－00對外經濟合作企業－10外貿企業－12小企業會計準那么－14其他－995第五頁，共37頁。國有資產統計報表修改情況封面組織形式：10公司制企業11國有獨資公司12其他有限責任公司13上市股份14非上市股份20非公司制企業21非公司制獨資企業22其他非公司制企業30企業化管理事業單位40其他單位性質〔隱含分類〕：1.經營性單位；2.費用性單位；3.其他。第六頁，共37頁。國有資產統計報表修改情況資產負債表〔國資01表〕長期應付職工薪酬：財政部報表已增加該項#儲藏基金、#企業開展基金、#利潤歸還投資：針對中外合資經營企業第七頁，共37頁。國有資產統計報表修改情況國有資產變動情況表〔國資05表〕反映企業占用國有資產總量以及由于各種原因〔客觀因素/經營因素〕影響國有資本及權益增減變動的情況。無償劃入、無償劃出：按國家規定劃入、劃出其他企業的全部或部分國有資產而造成國有資本及其權益增加、減少。無償劃入負資產，按照國有資本及其權益客觀減少填列。稅收返還：收到返還的所得稅、增值稅等而直接增加的國有資本及權益。會計調整：因會計政策和會計估計發生重大變更、前期過失調整以及其他會計調整事項影響當期損益而增加的國有資本及權益。第八頁，共37頁。國有資產統計報表修改情況國有資產變動情況表〔國資05表〕減值準備轉回：因資產價值上升等原因轉回已計提減值準備影響當期損益而增加的國有資本及權益，包括涉及減值準備的會計政策與估計變更以及過失調整。特殊事項：當期發行或贖回優先股、永續債等權益工具而增加或減少的國有資本及權益作為客觀因素考慮。經營積累/經營減值：非客觀因素引起的權益增加或減少。當期無法支付的應付款項未確認的投資損失外幣報表折算差額專項儲藏不喪失控制權下處置部分子公司股權第九頁，共37頁。國有資產統計報表修改情況根本情況表〔國資08表〕企業人數情況：從業人員職工勞務派遣人員離退休人員不在崗職工工資及福利情況：職工薪酬職工工資勞務派遣金額第十頁，共37頁。國有資產統計報表修改情況根本情況表〔國資08表〕第十一頁，共37頁。國有資產統計報表修改情況根本情況表〔國資08表〕本年固定資產投資額：本年度新增固定資產投資總額，不包括企業以非貨幣交易換入和債務重組等方式獲得的固定資產。根據“固定資產〞、“在建工程〞、“工程物資〞等科目的借方發生額分析填列。應付工程款：基建工程按國家有關規定及合同、協議應付未付建筑施工企業的工程價款，包括缺陷責任期滿仍未支付的預留工程質量保證金。預留工程質量保證金：基建工程預留建筑施工企業的工程質量金〔缺陷責任期內〕。第十二頁，共37頁。財務情況表修改情況應收款項情況表〔企財09表〕應收賬款、其他應收款賬齡分類、壞賬計提情況，以及長期應收款、逾期應收款項、涉訴應收款項等情況逾期應收款項：指超過收款期限仍未收回的應收賬款、其他應收款和長期應收款第六、七項僅由相關的金融子企業填報第十三頁，共37頁。財務情況表修改情況應收款項分類政府部門中央企業中央部門管理企業鐵路總公司地方國有企業政府投融資平臺民營企業其他企業應收款項情況表〔企財09表〕兩金清理專項工作情況：1.反映長賬齡應收款項回收情況2.統計分析填列3.合并抵銷考慮重要性原那么4.年初余額+本年增加-本年減少=年末余額注：應收政府部門款項含軍方。第十四頁，共37頁。財務情況表修改情況存貨情況表〔企財10表〕兩金清理專項工作情況：1.盤活處置非正常存貨情況2.轉產再利用/處置變賣第十五頁，共37頁。財務情況表修改情況投資并購企業情況表〔企財12表〕增加并購主體的“產權級次〞將“凈資產價值〞明確為“凈資產價值〔審計/評估〕〞第十六頁，共37頁。財務情況表修改情況帶息負債情況表〔企財15表〕帶息負債融資本錢率：反映企業當年帶息負債平均融資本錢，由利息支出總額除以平均帶息負債余額〔按月平均〕計算。已發行永續債、優先股：反映企業期末發行在外永續債、優先股本金〔股本〕總額，歸類為金融負債的永續債、優先股單獨列示。境外發債情況：總額——人民幣填列美元債——美元填列歐元債——歐元填列港元債——港元填列第十七頁，共37頁。財務情況表修改情況本錢費用情況表〔企財18表〕增加“品牌建立支出〞：品牌戰略方面的咨詢、培訓、研討等費用品牌形象設計方面的咨詢、設計、資料等費用品牌推廣方面的廣告、宣傳、會議、樣品、資料、公關、商業贊助等費用品牌保護方面的商標、評估、受權使用、會議、訴訟等費用其他與品牌建立直接相關的費用18第十八頁，共37頁。財務情況表修改情況人工本錢情況表〔企財19表〕“本年數〞“上年數〞：均為實發數原在補充資料填報的勞務派遣費用中的勞動報酬作為從業人員勞動報酬其中項填報刪除“失業保險〞、“工傷保險〞、“生育保險〞及“辭退福利〞的其中項19第十九頁，共37頁。財務情況表修改情況企業集團根本情況表一〔企財20表〕企業戶數境外子企業及機構戶數國際化經營情況集團總部人數情況及人工本錢情況補充資料：對外捐贈支出、企業辦社會職能、節能減排情況20第二十頁，共37頁。財務情況表修改情況企業集團根本情況表二〔企財21表〕金融業務來自于集團外的利潤：與集團外單位開展金融業務形成的利潤股票處置收益：反映企業在境內、外證券市場上買賣流通股獲得的收益，損失以“-〞填列，不包括出售所屬上市公司股權收益，也不包括所屬金融子企業自營證券投資收益21第二十一頁，共37頁。財務情況表修改情況企業集團根本情況表二〔企財21表〕已設立基金規模合計〔認繳額〕：投資管理類公司已設立的股權投資基金由投資者認繳的資金總額。已投資工程資產規模：股權投資基金參與投資工程的總資產規模，其中基金投資金額反映股權投資基金對投資工程的出資額。本年固定資產投資額：本年度建造和購置固定資產的重大投資總額，包括油氣資產、生物資產和投資性房地產等22第二十二頁，共37頁。財務情況表修改情況企業集團根本情況表二〔企財21表〕外幣貨幣性工程貨幣資金應收賬款短期借款長期借款應付債券期末外幣余額：以相應外幣填列，不做折算23第二十三頁，共37頁。財務情況表修改情況未納入合并范圍子企業〔資產〕主要指標表〔企財22表〕原“主營業務收入〞修改為“營業總收入〞增加“備注〞，補充說明未納入其他原因股權構造情況表〔企財23表〕股東性質枚舉選項：4.自然人〔41.本企業人員42.其他自然人〕24第二十四頁，共37頁。財務情況表修改情況新產業情況統計表〔企財25表〕25第二十五頁，共37頁。財務情況表修改情況新產業情況統計表〔企財25表〕中國制造2025戰略性新興產業現代服務業中國制造2025重點領域新一代信息技術產業高檔數控機床和機器人航空航天裝備海洋工程裝備及高技術船舶先進軌道交通裝備節能與新能源汽車電力裝備農機裝備新材料生物醫藥級高性能醫療機械戰略性新興產業節能環保產業新一代信息技術產業生物產業高端裝備制造業新能源產業新材料產業新能源汽車現代服務業基礎服務（通信、信息）生產和市場服務個人消費服務公共服務26第二十六頁，共37頁。財務情況表修改情況財務報表附注修改原那么：與上市公司披露要求相銜接修改內容：增項：存貨跌價準備、期末重要的持有至到期投資、暫時閑置的固定資產情況、應付職工薪酬、長期應付職工薪酬等調整：應收賬款、其他應收款、可供出售金融資產、應付股利等減項：貨幣資金外幣、消耗性生物資產、長期股權投資子企業情況、短期借款分類、長期借款分類等特別說明：內容提要中簡化了金融子企業的披露要求軟件中予以保存金融企業應當按照規定披露專用報表工程要求中央企業集團合并層面的附注填報JIO，隨決算一同報送27第二十七頁，共37頁。報表填報要求填報范圍監管企業直接監管或受托監管的國有全資及控股企業〔及其本質控制的各類子企業，獨立核算的重要區域性分公司、事業單位、基建工程〕非監管企業全級次報送28第二十八頁，共37頁。報表填報要求報送內容紙質文件：本地區企業國有資產統計匯總報表、編制說明、匯編范圍企業戶數變動分析〔紙質報表以“億元〞為金額單位〕本地區企業國有資產營運情況分析報告監管企業財務績效評價報告電子文檔：本地區企業國有資產統計匯總及分戶數據〔上市/金融/省/市/縣〕監管企業財務績效評價結果數據報送時間2016年5月10日前報送國有資產統計數據2016年6月10日前報送績效評價數據和分析報告第二十九頁，共37頁。監管工作報表整合報表整合工作進展完成財務類報表整合工作，初步搭建決算、預算、動態監測三套報表體系，實現財務、投資、薪酬、考核、資本收益等監管數據的統一管理精簡：委內各廳局整合數據需求，從源頭上減少報表數量整合：國際化經營、低效無效清理、戰新產業統計等平臺：報表管理系統，網絡版已于年底正式上線運行第三十頁，共37頁。監管工作報表整合報表整合工作要求三不變：管理職能不變、搜集主體不變、工作關系不變三統一：統一設計報表體系、統一組織布置培訓、統一數據管理平臺印發報表整合工作通知，落實牽頭部門，明確工作要求第三十一頁，共37頁。財務預算報表修改情況編制要求科學性合理性分工合作口徑銜接總部統領加強審核編制范圍所有具有本質控制權的獨立核算經濟單位境內外子企業〔含金融子企業〕事業單位基建工程各類獨立核算的分支機構等第三十二頁，共37頁。財務預算報表修改情況報送范圍中央企業所屬二級及二級以下重要子企業都應逐戶填報預算報表二級以下重要子企業：上市公司、業務及資產規模占比較大BVI不作為一個報送級次未納入或新納入的子企業，需單獨說明原因以及對預算的影響第三十三頁，共37頁。財務預算報表修改情況報表編制12張主表預報表調整表分析指標表〔自動生成〕第三十四頁，共37頁。財務預算報表修改情況修改的主要內容統一人工本錢情況表的有關表述在本錢費