普洱市行政事業單位資產清查

操作講解目錄清查工作總體介紹第一部分第二部分第三部分基層單位功能講解第四部分主管部門功能講解清查工作注意事項2

為了全面摸清行政事業單位“家底”，加強行政事業單位資產管理，為建設資產管理信息系統提供數據基礎，推進資產管理與預算管理、財務管理相結合，健全適應社會主義市場經濟和公共財政需要的行政事業單位國有資產管理體制，依據《中華人民共和國預算法》、《行政單位國有資產管理暫行辦法》(財政部令第35號)、《事業單位國有資產管理暫行辦法》(財政部令第36號)的有關要求，財政部決定在全國范圍內組織開展行政事業單位資產清查摸底工作。清查工作背景3清查時點及范圍以2015年12月31日為資產清查的基準日。執行行政、事業單位財務會計制度的各級各類行政事業單位、社會團體。執行非營利組織會計制度、并同財政部門有經費繳撥關系的社會團體等單位。行政單位附屬的未脫鉤企業，實行企業化管理并執行企業財務會計制度的事業單位，以及事業單位興辦、具有法人資格的企業，不列入此次清查范圍。4清查報表內容清查報表清查盤點1清查明細表2清查報表3清查匯總表45清查材料5清查核實操作流程清查盤點單（基于資產卡片）清查明細表清查報表清查匯總表清查核實申報清查材料清查數據審核確認清查匯總表審批清查結果認定行政事業基層單位主管部門財政部門清查核實登記核實申報單審核核實申報單審批權限之外權限之內6清查材料清查匯總表匯總數據報送數據報送基層單位主管部門匯總市、縣財政局數據上報數據上報財政部門電子數據應包括財政匯總及所有獨立核算行政事業單位的：資產清查明細表資產清查報表資產清查匯總表紙質材料包括：正式發文資產清查匯總報表資產清查工作報告數據上報內容7目錄清查工作總體介紹第一部分第二部分第三部分基層單位功能講解第四部分主管部門功能講解清查工作注意事項89基層單位填報步驟41235清查準備清查盤點清查明細表、報表、匯總表清查材料報表上報10系統登錄本次資產清查工作在行政事業單位資產管理信息系統中完成，普洱市行政事業單位資產管理信息系統登錄地址：

1/zcgl內網地址2:9701/zcgl用戶名和密碼為各單位資產管理信息系統登錄密碼。11首頁功能導航進入系統后，點擊“2016資產清查”或點擊待辦事項下的“清查待辦任務”，可進入2016年資產清查填報功能界面。122015年資產卡片數據更新本次資產清查以2015年12月31日為資產清查的基準日，若單位2015年度資產卡片數據還未在資產管理信息系統中更新，請先更新2015年資產卡片數據。固定資產卡片新增：在【卡片管理】--【資產卡片新建】功能入口下新增2015年資產卡片。固定資產處置下賬：在資產管理信息中提交資產處置申請單或以財政部門資產處置為依據在系統中進行資產處置下賬操作。固定資產卡片信息變更：往年度固定資產使用人、使用部門、價值等信息發生變化的，在【資產卡片變動】功能入口下進行卡片信息調整。清查準備清查準備功能是為了全面檢查系統不規范數據并進行逐項處理，進而為資產清查提供準確數據。通過“檢查所有項”按鈕，對所有事項進行檢查，若顯示紅色“待處理”字樣，則需要點擊“處理”按鈕對相應事項進行數據調整，處理完成后，顯示綠色“已通過”字樣表示數據無誤。13根據新的管理規定，單位執行會計制度不存在“其他”選項。此項檢查不通過則點擊處理按鈕，自動跳轉到單位情況表界面，點擊“修改”按鈕，調整單位執行會計制度。“單位執行會計制度”將會影響清查報表填報內容。清查準備—確認單位執行會計制度14針對系統中無價值的資產卡片，需要對資產價值進行調整，其價值應按照有關憑據、評估價值進行修改，如果無法評估價值的需按名義金額（即人民幣1元）調整。準備工作—價值調整1.篩選：通過設置一定的條件，查詢滿足條件需要的資產。2.處理：選擇需要調整價值的資產卡片，點擊處理會跳轉到卡片糾錯功能界面，對價值類型及價值進行調整即可。3.業務回退：當需要處理的數據在2015年12月31日后發生其他業務時，需要通過“業務回退”按鈕將已發生的業務退回后，才可以對當前數據調整。15根據業務規定，對于通用設備以及專用設備類資產卡片，應當按照一物一卡一碼管理。但由于歷史數據問題，部分資產卡片數量可能不為1，需要通過卡片拆分進行處理。一鍵處理：對選擇的資產卡片，采用均分原則，進行自動拆分。清查準備—一卡一物處理16由于歷史數據遷移等情況，存在車輛用途分類為“領導干部用車”非明細項，需要點擊“處理”按鈕，系統通過資產卡片糾錯功能將車輛用途修改為部級正職干部專車、部級副職干部專車或其他明細用途分類。一鍵處理：自動將車輛用途分類調整為“一般公務用車”。清查準備—車輛用途分類17根據業務需要將“土地使用權”分類進行了細化，需要點擊“處理”按鈕，通過土地使用權分類變動功能將土地使用權調整為明細分類。清查準備—土地使用權分類調整18單位應當計提折舊但未在資產系統中啟用折舊的，如果本次需要提折舊，則先在單位基本信息界面修改“是否啟用折舊”的狀態。清查準備—計提折舊19第一步啟用折舊第二步折舊策略設置第三步折舊初始化設置第四步計提折舊第五步資產攤銷20根據單位實際情況，設置會計期間和折舊參數。啟用會計期間默認為2016年1月，此時期影響后續折舊初始化。各項設置完成后，點擊“保存”按鈕完成相應設置。清查準備—計提折舊第一步啟用折舊第二步折舊策略設置第三步折舊初始化設置第四步計提折舊第五步資產攤銷在折舊初始化界面，可針對累計折舊、折舊月數、殘值率等折舊要素進行修改和調整。折舊重算：只針對累計折舊和已提折舊月數為0的可以進行折舊重算。折舊重算是根據“折舊初始日期”及“啟用會計期間”日期自動計算已提折舊期數、累計折舊等信息。注意：使用年限、已提折舊期數單位為月，切勿填寫為年。清查準備—計提折舊21第一步啟用折舊第二步折舊策略設置第三步折舊初始化設置第四步計提折舊第五步資產攤銷22本次“啟用會計期間”如果在2016年之后，則需要在折舊初始化設置中完成折舊初始化即可。若“啟用會計期間”如果在2016年之前，則需要通過一鍵計提來提折舊，直到計提折舊的“當前系統賬期”至2015年12月后即可滿足此次清查工作要求。清查準備—計提折舊第一步啟用折舊第二步折舊策略設置第三步折舊初始化設置第四步計提折舊第五步資產攤銷23清查準備—計提折舊若賬期在2016年以后，則不需要再做無形資產攤銷；若賬期在2016年之前，則需要通過無形資產攤銷來完成無形資產的攤銷業務，攤銷的“記賬日期”至2015年12月以后即可滿足本次清查工作。第一步啟用折舊第二步折舊策略設置第三步折舊初始化設置第四步計提折舊第五步資產攤銷2441235清查準備清查盤點清查明細表、報表、匯總表清查材料報表上報基層單位填報步驟清查盤點2513241

清查盤點導航操作按鈕，按順序進行盤點功能操作。2盤點結果及篩選條件展示欄，顯示盤點結果情況以及查詢條件。3盤點結果頁簽，分頁簽展示不同盤點結果的明細數據。4對盤點單數據進行整體操作和處理，包括：打印、更新、刪除盤盈資產、取消確認。盤點結果在這里顯示1.打印：是對所選頁簽下，符合篩選條件的資產卡片列表進行打印。2.更新：針對已完成盤點的資產卡片，如果在盤點過程中資產信息有變化時，可在清查基準日內通過業務單據對資產信息進行修改，修改后的信息需要通過“更新”功能對盤點結果中的相應資產信息進行同步更新。3.刪除盤盈資產：對選中的盤盈錄入資產進行刪除操作。4.取消確認：針對已確認的盤點結果，如果盤點結果信息變化需要調整時，需通過“取消確認”按鈕，將盤點結果進行取消確認，才能對清查盤點界面進行相應數據修改操作。根據盤點結果，卡片自動分配到相應的頁簽下。篩選盤點范圍選擇盤點方式導入盤點結果檢查并確認結果清查盤點篩選盤點范圍可以針對未盤點、盤盈、盤虧、無盈虧及全部頁簽進行按條件查詢操作。單位可根據盤點方案，通過篩選盤點范圍對資產卡片按條件進行查詢，例如：單位按使用部門開展盤點工作，可以按查詢條件“使用部門”對每個部門的資產進行查詢并開展盤點工作。清查盤點—篩選盤點范圍27根據單位實際情況可選擇相應的盤點方式來完成清查盤點工作，盤點方式包括：EXCEL盤點、條碼槍盤點以及直接錄入盤點信息。清查盤點—選擇盤點方式281.EXCEL盤點：適用于大部分單位，將查詢結果數據導出形成EXCEL數據文件，用戶直接在EXCEL中填寫盤點結果數據，完成后直接導入系統。2.條碼槍盤點：適用于資產條碼已經打印粘貼到實物資產上，并有條碼掃描槍的單位。可借助條碼掃描槍和資產條碼快速開展盤點工作，但需要結合“錄入盤點信息”的方式，將產權是否情況、產品序列號等條碼槍無法盤出的信息錄入到盤點單中。3.直接錄入盤點信息：適用于單位資產數量較少的單位。可以根據盤點結果直接通過“錄入盤點信息”功能直接錄入盤點結果數據。EXCEL方式盤點適用于大部分單位，可以將第一步篩選結果數據導出EXCEL文件數據，以EXCEL文件數據為基礎開展盤點工作。通過導出到EXCEL功能，可以將滿足查詢條件的數據全部導出，而不是當前頁數據。29將盤點單導出Excel文件，第一頁簽為導出盤點數據信息，第二頁簽為填寫說明。Excel文件中紅色字體為必填信息，灰色底色信息不允許修改，即使修改也無法導入系統。針對導出的數據的資產編號不能修改；針對盤盈新增的資產可以在EXCEL文件中增行填寫信息，但資產編號不能填寫數據，否則數據導入將失敗。30EXCEL方式盤點EXCEL文件填寫完成后，通過第三步的“導入盤點結果”→“從EXCEL導入”，直接將盤點結果導入系統。如果重復導入，將會覆蓋系統中的盤點結果數據，如果存在錯誤數據導入后會給出相應提示。31EXCEL方式盤點1選擇導入方式2選擇導入文件3導入結果提示適用于條碼管理有一定基礎的單位，固定資產已經粘貼條碼并有條碼掃描槍支撐。條碼槍型號多種，系統提供標準接口配置。條碼槍方式盤點321

電腦需要連接條碼掃描槍設備，通過“導入到條碼槍”，將滿足查詢條件的結果數據直接導入到條碼槍中。2通過條碼槍盤點完成后，通過“從條碼槍導入”功能，將盤點槍中的盤點結果數據直接導入系統，完成盤點工作。注：條碼槍盤點對于產權是否清晰、產品序列號、清查價值、損溢類型、使用狀況等字段無法盤到，需要手動補錄。12適用于單位資產數量較少的單位。可以將查詢結果數據通過打印按鈕打印成紙質文件，盤點結果在紙質文件上記錄后，回到系統中直接將結果錄入，完成盤點工作。直接錄入方式盤點3312點擊“錄入盤點信息”后進入手工盤點界面，對盤點結果數據進行錄入并校驗與保存。批量修改：選中列，點擊批量修改可對此列進行批量賦值。增加盤盈資產：可以在手工盤點界面增加一行，并進行盤盈資產錄入。刪除盤盈資產：選中錄入的盤盈資產記錄，可以進行記錄刪除。設置清查數為賬面數：可以將賬面數量、價值、累計折舊等直接賦值給清查數。校驗：校對并檢查不符合規則的數據。盤點完成后，通過“檢查并確認結果”功能對盤點單進行檢查，當存在不通過數據時，在提示界面點擊“確定”按鈕，后會跳轉到手工盤點界面根據提示進行數據修改。直到校驗通過，即盤點單上出現“已確認”標記后，說明盤點單已經錄入完成，即可進行下一步明細表的操作。清查盤點—檢查并確認結果3412清查盤點—操作相關按鈕3512341打印：將查詢結果數據通過“打印”按鈕進行打印。2更新：第一次進入盤點單會自動更新所有卡片數據，后期如果修改或新增卡片信息時，需要通過“更新”按鈕將最新的卡片數據更新到盤點單中。3刪除盤盈資產：對盤盈頁簽或全部頁簽中的盤盈錄入資產，可以通過此按鈕進行刪除。4取消確認：當盤點單的狀態為已確認時，根據需要可以通過此按鈕進行取消確認，進行盤點單數據修改。清查盤點注意事項盤點單中的使用狀況是根據系統中資產的使用方向以及使用狀態映射生成。映射關系如下：清查報表

資產系統使用狀況-閑置使用狀態-閑置使用狀況-在用使用狀態-在用&使用方向-自用使用狀況-出租出借使用狀態-在用&使用方向-出租+出借使用狀況-毀損待報廢使用狀態-毀損待報廢使用狀況-其他使用狀態-在用\其他&使用方向-擔保\其他盤點單中對于土地房屋類卡片，使用狀況只能選擇存在出租出借或者不存在出租出借。盤點單完成所有資產盤點后才能進行后續報表填報工作，即盤點單檢查并確認結果通過后，證明盤點工作完成。盤點單確認后不能進行修改，可以通過“取消確認”按鈕進行取消確認，在進行盤點單數據修改。盤點單取消確認進行數據調整后，需要對已生成的報表數據進行更新。36固定資產條碼管理2012年9月12日，云南省財政廳下發《云南省財政廳關于推行行政事業單位固定資產條碼管理工作的通知》（云財資【2012】103號），部分省級部門和地州行政事業單位已經開展固定資產條碼管理。37什么是固定資產條碼管理？固定資產條形碼管理，是以財政部行政事業單位資產管理信息系統為基礎開發的，需硬件和軟件同時支撐，現今軟件部分財政已經解決，硬件部分需要各單位自行解決。條碼是以資產管理信息系統卡片數據為基礎生成，打印固定資產條碼，配套使用的資產盤點掃描槍可快速方便準確完成資產盤點，盤點結果與資產系統無縫對接，自動生成盤點表。固定資產條碼管理能解決那些問題？資產領用問題

“帳實不符”問題

資產清查工作量大，容易出錯問題

資產先清后亂問題

資產處置下賬和財務下賬不一致問題固定資產條碼管理固定資產條碼管理實施流程38打印粘貼到實物需要盤點的資產進行掃描掃描結果掃描結果上傳下載自動生成盤盈、盤虧表3941235清查準備清查盤點清查明細表、報表、匯總表清查材料報表上報基層單位填報步驟清查明細表序號清查明細表名稱1財清明細01行政事業單位應收票據清查明細表2財清明細02行政事業單位應收賬款清查明細表3財清明細03行政事業單位預付賬款清查明細表4財清明細04行政事業單位其他應收款清查明細表5財清明細05行政事業單位存貨清查明細表6財清明細06行政事業單位應付票據清查明細表7財清明細07行政事業單位應付賬款清查明細表8財清明細08行政事業單位預收賬款清查明細表9財清明細09行政事業單位其他應付款清查明細表10財清明細10行政事業單位借入款項清查明細表11財清明細11行政事業單位固定資產損益清查明細表12財清明細12行政事業單位無形資產損益清查明細表行政事業單位資產清查明細表共包括12張表：應收票據、預付賬款、其他應收款等十張會計科目的明細表需單位相關財務會計人員填列，固定（無形）資產損益明細表為自動生成，無需手填。40清查明細表41操作流程：全表運算→全表審核→逐表數據錄入、保存、單表運算、單表審核→全表審核。封面及前10張明細表需要手工填寫，最后兩張報表固定（無形）資產損益清查明細表通過“全表運算”或“單表運算”自動生成，無法修改。其中綠色單元格是系統通過運算自動生成數據，無法通過手工錄入。2報表頁簽可以切換每張清查明細表，進行數據填寫和修改。支持EXCEL文件的導出和導入，支持pdf格式文件的導出，支持批量打印報表。1工具欄2報表頁簽清查明細表42清查明細表工具欄按鈕操作說明：保存：對錄入或修改的報表數據進行保存操作。全表運算：點擊“全表運算”，可以對所有報表執行數據運算，部分指標自動運算生成數值。全表審核：對所有表進行表內、表間的邏輯關系審核，如果審核不通過會給出提示信息，根據提示進行數據修改。單表運算：只對當前選中的報表執行一次數據運算，生成運算單元格數據。單表審核：只對當前選中的報表執行表內公式審核，審核表內數據邏輯關系是否有誤。行編輯：針對浮動表可用。可以進行插行、刪行等操作。導出：將選中的報表導出形成EXCEL數據文件，多張表會在一個EXCEL表中多頁簽形式展現。導入：將填好的EXCEL表數據導入到系統。EXCEL表樣要與系統中的報表樣式一致才可導入。導出PDF：將選中的報表導出PDF文件格式。打印：通過下拉箭頭可以選擇A3或A4打印方案，點擊“打印”按鈕即可按相應方案進行打印。批量打印：打印時可以選擇多張報表，進行批量打印。關閉：退出清查報表功能。清查明細表43報表數據審核與修改：通過“全表審核”或“單表審核”對報表邏輯關系進行校驗，如果不通過則在報表下方給出審核信息。在審核信息區域，點擊“公式說明”或“錯誤數據”會自動定位出錯單元格，并紅色高亮顯示。根據公式說明提示對報表數據進行修改，直到審核通過。清查報表序號清查報表名稱1財清綜01行政事業單位資產負債清查表2財清綜02行政事業單位機構人員情況表3財清綜03行政事業單位資產盤盈、財產損失表4財清綜04行政事業單位固定資產情況表5財清綜04-1行政事業單位房屋構筑物情況表6財清綜04-2行政事業單位車輛情況表7財清綜04-3行政事業單位大型設備情況表8財清綜05行政事業單位無形資產情況表9財清綜06行政事業單位占有使用土地情況表10財清綜07行政事業單位在建工程情況表11財清綜08行政事業單位資產出租出借情況表12財清綜09事業單位對外投資情況表13財清綜10行政事業單位擔保情況表14財清綜11行政單位附屬后勤服務單位情況表15財清綜12行政單位未脫鉤經濟實體情況表16財清綜13行政事業單位國有資產產權待界定情況表行政事業單位資產清查報表共包括16張表：行政事業單位資產盤盈、財產損失表、行政事業單位固定資產情況表以及行政事業單位大型設備情況表為系統自動提取運算生成。事業單位需要填寫對外投資情況表。行政單位需要填寫附屬后勤服務單位情況表以及未脫鉤經濟實體情況表。44清查報表45清查報表操作流程：全表提取→全表運算→逐表數據補錄、保存、單表運算、單表審核→全表運算→全表審核。全表/單表提取：從盤點單中將數據抽取、計算到部分清查報表中，生成清查報表的數據。注意：重新提取會將手工填寫的數據清空。指標穿透：選中部分指標數據，可以通過指標穿透查看明細數據。清查報表的操作方式與清查明細表的操作方式基本相同。清查報表—資產負債清查情況表根據單位執行會計制度的不同，行政單位、事業單位、民間非營利組織各自填列相應區域的數據，其他區域為灰色只讀狀態。負債表中主要數據通過盤點單、清查明細表運算生成，但“在建工程”指標從“財清綜07表在建工程情況表”中取數，所以需填寫在建工程情況表后，在對負債表進行“單表運算”生成數據。46清查報表—固定資產情況表47固定資產情況表通過“全表/單表提取”、“單表/全表運算”自動生成數據，不需要手工填寫。此表數據需要注意：針對土地、房屋及構筑物的“使用狀況”數據無法提取，需要等待“房屋構筑物情況表”、“占有使用土地情況表”數據填寫完整后，通過“單表運算”按鈕進行運算生成。此表通過“全表/單表提取”功能，將盤點單中使用狀況為出租出借或存在出租出借的資產填入此表。注意：重復提取會情況手工錄入的數據。如果系統做過出租出借執行單，則自動帶入部分相關信息，但需補充其他相關信息。一筆資產多次出租出借時，可以根據實際情況自行拆分，進行增行填寫。清查報表—資產出租出借情況表48清查匯總表序號清查匯總表名稱1財清01行政事業單位資產負債清查匯總表2財清02行政事業單位機構人員情況匯總表3財清03行政事業單位資產盤盈、財產損失匯總表4財清04行政事業單位固定資產情況匯總表5財清04-1行政事業單位房屋構筑物情況匯總表6財清04-2行政事業單位車輛情況匯總表7財清04-3行政事業單位大型設備情況匯總表8財清05行政事業單位無形資產情況匯總表9財清06行政事業單位占有使用土地情況匯總表10財清07行政事業單位在建工程情況匯總表11財清08行政事業單位資產出租出借情況匯總表12財清09事業單位對外投資情況匯總表13財清10行政事業單位擔保情況匯總表14財清11行政單位附屬后勤服務單位情況匯總表15財清12行政單位未脫鉤經濟實體情況匯總表16財清13行政事業單位國有資產產權待界定情況匯總表行政事業單位資產清查匯總表共包括16張表：清查匯總表中的16張表全為系統自動提取運算生成，無需手工填列。49清查匯總表操作流程：全表提取→全表運算→全表審核→如果有錯誤根據提示修改清查報表數據，重復以上步驟，直到審核通過為止。共16張清查報表，自動生成，無需手工填寫。清查匯總表505141235清查準備清查盤點清查明細表、報表、匯總表清查材料報表上報基層單位填報步驟根據財政部發文的具體要求，所有清查報表填寫完成后，需要在將相應的清查材料電子版上傳到系統中同清查報表電子數據一同上報，其中包括：申請文件、審計報告、工作報告等。上傳附件的單個文件大小不能超過5M。清查材料525341235清查準備清查盤點清查明細表、報表、匯總表清查材料報表上報基層單位填報步驟通過“數據檢查”按鈕，檢查整套清查數據的填寫情況，如果有錯誤在審核結果界面逐條列舉，用戶根據實際情況到相應報表中進行調整。如有特殊情況，可以對出錯審核結果增加“情況說明”。當數據檢查通過或已做情況說明，則可點擊“報表上報”完成數據上報。報表上報54目錄清查工作總體介紹第一部分第二部分第三部分基層單位功能講解第四部分主管部門功能講解清查工作注意事項55主管部門進入系統后，點擊“2016資產清查”審核功能，按向導完成數據的審核、匯總和上報工作；主管部門可以對下級單位的報表數據進行“報表確認”和“報表退回”操作。主管部門可以查看下級單位的盤點單、明細表、報表、匯總表、清查材料及審核信息數據。主管部門操作流程56審核下級單位數據單位報表數據確認或退回數據匯總及審核清查材料上傳匯總節點報表上報選擇已經完成數據上報的單位節點，點擊全審對節點單位所有報表數據進行審核。選擇已上報數據的單位節點，根據數據審核結果，對單位節點數據進行“報表確認”或“報表退回”操作。當所有下級單位完成數據上報并審核通過后，選擇匯總單位節點，點擊“全部匯總”按鈕，完成清查匯總表的數據匯總操作，并通過“全審”按鈕對匯總節點數據進行全面審核。主管單位完成報表匯總后，上傳申請文件、工作報告等其他電子材料。選中匯總節點，通過“數據檢查”全面檢查匯總節點數據的合理性，數據無誤后點擊“報表上報”完成數據上報工作。主管部門—清查審核57報表確認與報表退回：針對已經上報數據的單位節點可以做此操作，報表退回后下級單位可以重新調整數據；查看盤點單：點擊基層單位節點，通過此功能可以查看單位盤點單明細數據。查看清查材料：可以查看選中單位節點上傳的電子材料全部匯總：選中匯總節點可以使用“全部匯總”按鈕，將所有直屬下級單位清查匯總表數據進行匯總。單位節點顏色說明：黑色字體表示單位數據未上報；藍色字體表示單位數據已上報；綠色字體表示單位數據已被確認；紅色字體表示單位數據已被退回。主管部門—清查材料主管部門完成所有下級單位數據審核并完成數據匯總后，需要對匯總數據進行整體分析并形成相應的材料，并將相關清查材料電子版進行上傳。清查材料單個文件大小限制不超過5M。58主管部門進行報表上報時，需要選中匯總節點進行“數據檢查”，根據檢查結果