納稅申報實訓

納稅申報實訓-----課程教學設計課程設計的理念與思路2教學模式與教學方法手段

5課程設置

31課程內容

33課程教學組織安排4教學條件

6教學成效7課程資源

8納稅申報實訓-----課程設置課程設置納稅申報實訓是我院會計電算化專業開設的專業核心課程之一，是高職會計專業相關稅收理論課程的配套實訓課程。＊課程定位

：本課程以學校定位及會計電算化專業人才培養目標為導向，以培養學生具備財務工作中涉稅業務核算、各類納稅申報表填制及涉稅賬務處理能力為主要目的，通過實訓進一步了解稅收基本理論、現行稅收制度，掌握各個稅種的計稅方法以及納稅申報方法。

＊課程目標：通過本課程的學習，訓練和培養學生納稅核算與納稅申報崗位（辦稅員）的基本職業素質和職業能力。課程設計的理念與思路設計理念

：本課程是會計電算化專業課程改革體系的重要組成部分，遵循了“校企合作、工學結合、頂崗實習”相結合的職業教育理念，基于工作過程設計和組織教學。設計思路：

＊以職業崗位分析為切入點，在剖析典型工作任務的基礎上，以工作過程為引線，確定學習情境。＊以工學結合為導向進行教學設計，明確學習與工作任務、內容、環境、程序、組織實施以及效果的考核評價。

＊以專業的校外實習基地如創基財務咨詢公司為載體，讓學生在工作中學習，在學習中工作。納稅申報實訓-----課程設計的理念與思路納稅申報實訓-----課程內容課程內容本課程以涉稅核算和納稅申報崗位（辦稅員）工作任務作為教學內容，從兩個維度設計框架結構。

納稅申報實訓-----課程內容課程內容安排

課程學習項目學時分配納稅申報實訓一、納稅準備工作6二、增值稅涉稅業務處理7三、消費稅涉稅業務處理3四、營業稅涉稅業務處理2五、企業所得稅涉稅業務處理2六、個人所得稅涉稅業務處理2七、財產行為稅類涉稅業務處理3八、綜合申報5總計30納稅申報實訓-----課程教學組織安排課程教學組織安排

＊日常教學

：按學習情境先進行手工模擬操作，然后進行電子報稅軟件模擬報稅操作。電子報稅軟件系統分為兩大部分。第一部分是理論學習部分，第二個部分為電子報稅實訓部分。另外，軟件有一套完整的考試系統，出題（客觀題和實操題），從出試卷、設置考試、考試監控，到考試結束學生成績管理，學生成績導出面面俱到。每月末次月初，是企業記賬和報稅期，教師利用軟件所提供的上海市部分企業真實業務資料并結合教學進度，選擇某一個稅種的學習情境，結合相關業務給學生布置工作任務，實現學生的模擬實訓。

＊公司實踐

：經過大二學習稅法和納稅申報實訓課程，學生在大三實習期間，通過在公司，比如在財務公司，以辦稅員的身份，在實習教師指導下分組完成納稅核算與申報工作，做到了真正意義上的頂崗實習。納稅申報實訓-----教學模式與教學方法手段教學模式與教學方法手段

＊教學模式：以本專業的校外實習基地創基財務公司為平臺，基于工學結合進行的課程設計，采用教、學、做、評一體化的教學模式。在教學過程中，教師是指導者，設計企業背景資料和學習環境，布置工作任務，實施考核評價。學生是教學活動的主體，根據學習過程和情境的不同要求，分別采用現場觀摩、分組學習、模擬實訓、頂崗實習等多種行之有效的學習方法，在工作中學習，鍛煉崗位操作能力并逐步養成嚴謹務實的職業素質。同時建立了形成性考核機制，予評價于教學過程之中。這些都使教學做評一體的教學模式具有更強的針對性和可操作性。納稅申報實訓-----教學模式與教學方法手段模擬實訓法:手工單元實訓、綜合實訓、電子報稅軟件實訓。現場觀摩法:到稅務機關、企業，觀摩會計及納稅工作流程。教學方法分組學習法:根據工作任務學生以小組為單位共同完成。頂崗實習法:教師引領學生深入財務公司的真實工作情境；實習期間，安排學生以辦稅員的身份，在財務公司進行代理記賬和報稅實習。納稅申報實訓-----教學模式與教學方法手段＊教學手段充分使用手工實訓室，訓練學生納稅核算和申報的基本功。充分使用會計電算化實訓室，以更接近真實的工作條件進一步鍛煉學生的實踐操作能力。通過在財務公司的現場觀摩、頂崗實習，實現真正意義的工學結合，使學生真正勝任納稅核算與申報這一工作崗位。納稅申報實訓-----教學模式與教學方法手段＊考核評價項目考核方式考核內容分值日常表現考勤出勤1030課堂表現學習態度10批閱作業平時作業10模擬實訓隨機提問稅法知識545學生陳述稅額計算5學生操作賬務處理5學生演示納稅申報表的練習15隨堂測試納稅申報表的測試15期末考試上機操作小組團隊合作1025個人計算、做賬、申報、繳納15合計100納稅申報實訓-----教學條件教學條件

＊師資隊伍

職稱結構：課程組8名教師中，高級職稱3人，中級職稱4人，初級職稱1人。既保證了目前教學的高水平狀態，又有持續發展的后備力量。

學歷結構：8人均取得碩士學位。

雙師資格：1人高級會計師，1人注冊會計師，1人中級會計師。充分滿足本課程對教師職業資格的要求。

實踐工作經歷：8人全部曾在財務公司或會計師事務所掛職鍛煉。

＊實訓、實習基地

手工實訓室：可進行涉稅業務賬務模擬手工實訓。

會計電算化實訓室：可進行電子報稅模擬實訓。

校外實習實訓基地：河南創基財務咨詢公司、河南廣發財務咨詢公司，可進行現場觀摩，建立了實訓實習資料的長期供應關系。納稅申報實訓-----教學成效教學成效

本課程是在對行業企業日常涉稅業務深入考查的基礎上，通過對稅法理論知識的進一步梳理，系統地將各類企業與應納稅稅種緊密地聯系起來，而且對同一大類中不同的企業又以繳納共性稅與個性稅所區別，填補了該課程體系的一項空白。通過該項內容的學習，使學生對各類企業應繳納的稅種有一個更加清晰的認識，為日后從業或更好地服務企業奠定了良好的基礎。

納稅申報實訓-----課程資源課程資源教材：《納稅實務》張瑞珍主編，高職高專規劃教材，人民郵電出版社出版。教材通過案例進行情景模擬，突出職業性和實務性，以學生動手操作為主。

參考資料

：注冊稅務師考試指定教材《稅法1》、《稅法2》，財政部會計司編寫