公共財政制度與理論的比較分析第一頁，共三十一頁，2022年，8月28日中西財政制度的根本差異雙元財政理論公共財政學的主要爭論根據具體情況提供適當公共產品第二頁，共三十一頁，2022年，8月28日第一節：成熟公共財政和轉型公共財政的比較第二節：雙元財政、公共財政及其相關爭論第三節：不同國家不同時期不同公共財政存在的原因第三頁，共三十一頁，2022年，8月28日中國特殊的發展背景經濟轉型發展中經濟地廣人稠，區域稟賦差異大第四頁，共三十一頁，2022年，8月28日（一）相同之處市場經濟的天性是維持初始收入分配狀況公平天然要由政府負責第五頁，共三十一頁，2022年，8月28日（二）差異之處1、轉型經濟和發展中經濟面臨的社會不穩定因素更加嚴重中國正處于工業化、現代化的奮斗階段利于穩定的因素：收入普遍提高，個人享有較大經濟自由不利于穩定的因素：傳統社會向現代社會轉變過程中對不同人產生的不同影響可能誘發動蕩人們對美好生活的期望是否以及多大程度得到滿足改革過程中既得利益集團和個人的利益受到損失第六頁，共三十一頁，2022年，8月28日這些不穩定因素是傳統社會沒有的，但是現代化過程中社會必須解決的問題英法：內亂和戰爭日本：高額補貼中國：和諧社會第七頁，共三十一頁，2022年，8月28日2、收入差距形成的原因不同中國的收入差距現狀地區之間行業之間城鄉之間鄉村內部城市內部第八頁，共三十一頁，2022年，8月28日中國收入差距形成的原因（1）經濟發展因素非國有經濟和農村非農經濟的發展（2）經濟改革因素工人下崗農民工進城非同一社保非同一住房改革……（3）政府政策因素非正常收入第九頁，共三十一頁，2022年，8月28日中國正在進行漸進式的改革，其中國企改革的目標就是使國企成為和其他任何企業一樣的市場競爭主體，實現國企經營目標單一化。但是，目前中國國有企業的規模仍然龐大西方國家國有企業數量少，且不以盈利為目標財政的資源配置功能一是實現私人部門和公共部門的資源合理配置，二是實現公共部門內部資源的合理配置第十頁，共三十一頁，2022年，8月28日（一）經濟環境不同經濟穩定的基本內容包括物價穩定、充分就業、國際收支平衡和經濟增長中國：（1）改革前物價管制，改革后管制減少，隱形通貨膨脹顯性化（2）改革前城鄉分割城鎮居民統一安排工作，改革后城鎮隱形失業顯性化，農民工大量進城（3）改革前和國外貿易極少，改革后依靠出口創匯（4）經濟保增長第十一頁，共三十一頁，2022年，8月28日（二）財政政策工具中國政府不僅可以運用增減政府支出、增減稅收、發行公債等工具，而且政府可以運用掌握的資源通過增減財政投資發揮宏觀調控作用第十二頁，共三十一頁，2022年，8月28日（三）財政政策傳導機制西方：財政政策的效果取決于財政政策乘數，但個人和企業對政府政策反應遲鈍時，效果大減中國：財政政策執行過程中國有企業會執行“社會責任”第十三頁，共三十一頁，2022年，8月28日經濟轉型導致中國轉型財政異于西方成熟財政，那么當轉型結束后兩者的差異是否仍然存在，需要結合中國財政改革的目標加以分析第十四頁，共三十一頁，2022年，8月28日適用范圍：社會主義市場經濟組成：相對獨立的公共財政

國有資本財政直接表現：以社會管理者身份，為滿足社會公共需要進行分配形成的公共財政以生產資料全民所有制代表身份，對國有資本進行價值管理和收益分配而形成的國有資本財政第十五頁，共三十一頁，2022年，8月28日相同之處：都是完全的政府分配行為第十六頁，共三十一頁，2022年，8月28日屬性公共財政國有資本財政活動主體政治性政府經濟性政府活動目的為社會提供公共服務追求利潤活動依據政治權力資本所有權市場特征強制性、無償性市場性收入基本來源稅收資本收益支出內容非盈利性支出盈利性支出活動范圍市場失效領域市場有效領域對公有制影響利于鞏固和發展國有經濟無影響宏觀調控直接的內在市場活動間接外在的干預第十七頁，共三十一頁，2022年，8月28日1、如何理解社會主義市場經濟公有制+市場經濟市場公正+市場經濟2、中國轉型期財政的特點——雙元財政公共財政解決市場失靈問題國有資本財政專注中國特有的國有資本保值增值問題國有資本財政的實施機關——國有資產監督管理委員會第十八頁，共三十一頁，2022年，8月28日3、雙元財政的根本矛盾——如何處理公共財政和國有資本財政的關系——如何處理國有企業盈虧的問題（1）如果公共財政給虧損的國有資本補貼，出現計劃經濟國營企業軟預算問題（2）如果國有資本經營的結果只能是虧損，那么國有資本沒有存在的必要性（3）如果國有資本盈利，公共財政不占有其利潤，不能體現全民所有的屬性（4）如果國有資本盈利，公共財政全部占有其利潤，企業屬性消失（5）如果國有資本盈利，國有資本和公共財政安一定標準分成利潤，那標準如何確定第十九頁，共三十一頁，2022年，8月28日標準由公共財政確定一刀切，不適應市場經營的復雜性標準由公共財政和國有資本財政協商解決兩者就盈利分割博弈，難以確定標準標準由企業決定內部人控制（6）國有資本大規模活動，難以解決市場經濟中國有經濟在市場有效領域的壟斷問題第二十頁，共三十一頁，2022年，8月28日對基本內容持肯定態度，但是否定這一提法（PUBLICFINANCE）“公共財政”和“公共經濟”的爭論公共財政對應自由市場經濟公共經濟對應現代市場經濟公共財政公共經濟資源配置公共產品公共產品收入分配非公共產品公共產品穩定經濟非公共產品公共產品第二十一頁，共三十一頁，2022年，8月28日否定“公共財政”的所有觀點公共財政完全忽略了財政的階級屬性第二十二頁，共三十一頁，2022年，8月28日不同時期不同國家公共產品的需求和供給狀況不同公共產品供給是政府公共財政的核心任務不同時期不同國家公共財政體制的不同第二十三頁，共三十一頁，2022年，8月28日傳統市場經濟VS現代市場經濟傳統市場經濟：經營規模小、交易方式為現貨交易、交易的執行靠交易方的聲譽、政府不受制度約束。多數情況下不需要政府對市場的干預，但是不受制度約束的政府可能越界對市場主體及交易造成負面影響現代市場經濟：非人格化交易成為主要交易方式、政府對經濟的干預受到制度的制約，對政府有效監督合同執行的需求增加第二十四頁，共三十一頁，2022年，8月28日公共產品非市場提供的特質價格不是資源配置的直接手段和信號公共產品和私人產品供給的根本差異貨幣不是公共產品供給的選票公眾有權對公共產品的提供做出選擇部分解釋不同國家公共產品的供給存在數量和質量上的不同但是，以上分析針對純公共產品第二十五頁，共三十一頁，2022年，8月28日對于混合公共產品因為兼具公共產品和私人產品的屬性，根據公共產品理論，其供給應該由公共部門和私人部門聯合提供對于公共部門而言，混合公共產品中公共產品的特征部分如何定價？混合產品中多大部分應該由公共部門提供？對于私人部門而言，全部供給的成本與收益不對稱，完全靠市場提供最優數量的混合產品難以實現所以，混合公共產品的供給最終也落實到公共部門及公共選擇的問題上第二十六頁，共三十一頁，2022年，8月28日基本假設：個人理性和集體理性一致影響公共產品供給差異的主要原因技術因素影響利益集團的形成和發展經濟日益專業化導致專業利益集團在不同時期有不同的利益，從而對政府保護某種公共產品的需求存在差異（德姆塞茨，1992）案例：1875年前后的英國。產業革命是，應該過在技術上領先于歐洲大陸，發展迅速，重在開拓市場，無需政府保護；1875年之后，其他國家在技術上趕超英國，英國的利益集團不在有優勢，要求政府實施貿易保護改變市場失效的領域技術創新使得電信，電力等行業不再被當做壟斷行業，政府不再需要提供這些公共產品第二十七頁，共三十一頁，2022年，8月28日文化因素不同環境中協調費用最低的協調方式不同（左大培、裴小革，1996）路徑依賴（諾斯，1994）路徑依賴原本是一個自然科學術語,指的是具有正反饋機制的非線性動態系統的一種性質,即一旦為某種偶然事件所影響,整個系統就會沿著一條固定的路徑演化下去,即使有更好的替代方案也不能更改既定的路徑,形成一種“不可逆的自我強化(self-enforcement)機制。諾斯提出的路徑依賴有廣義和狹義之分，廣義泛指“歷史因素”，狹義是指制度的自我加強,經濟學中解釋在制度變遷中偶然性的作用，以及制度變遷對初值的敏感性。第二十八頁，共三十一頁，2022年，8月28日選擇性激勵（奧爾森，1995）（解決搭便車）“只有一種獨立的或者選擇性的激勵能夠趨勢潛在集團中的理性個體采取有利于集團的行動”可以是積極的，可以是消極的——“既可以通過懲罰哪些沒有承擔集體