公共財政制度與理論的比較分析第一頁，共三十一頁，2022年，8月28日中西財政制度的根本差異雙元財政理論公共財政學的主要爭論根據(jù)具體情況提供適當公共產(chǎn)品第二頁，共三十一頁，2022年，8月28日第一節(jié)：成熟公共財政和轉型公共財政的比較第二節(jié)：雙元財政、公共財政及其相關爭論第三節(jié)：不同國家不同時期不同公共財政存在的原因第三頁，共三十一頁，2022年，8月28日中國特殊的發(fā)展背景經(jīng)濟轉型發(fā)展中經(jīng)濟地廣人稠，區(qū)域稟賦差異大第四頁，共三十一頁，2022年，8月28日（一）相同之處市場經(jīng)濟的天性是維持初始收入分配狀況公平天然要由政府負責第五頁，共三十一頁，2022年，8月28日（二）差異之處1、轉型經(jīng)濟和發(fā)展中經(jīng)濟面臨的社會不穩(wěn)定因素更加嚴重中國正處于工業(yè)化、現(xiàn)代化的奮斗階段利于穩(wěn)定的因素：收入普遍提高，個人享有較大經(jīng)濟自由不利于穩(wěn)定的因素：傳統(tǒng)社會向現(xiàn)代社會轉變過程中對不同人產(chǎn)生的不同影響可能誘發(fā)動蕩人們對美好生活的期望是否以及多大程度得到滿足改革過程中既得利益集團和個人的利益受到損失第六頁，共三十一頁，2022年，8月28日這些不穩(wěn)定因素是傳統(tǒng)社會沒有的，但是現(xiàn)代化過程中社會必須解決的問題英法：內(nèi)亂和戰(zhàn)爭日本：高額補貼中國：和諧社會第七頁，共三十一頁，2022年，8月28日2、收入差距形成的原因不同中國的收入差距現(xiàn)狀地區(qū)之間行業(yè)之間城鄉(xiāng)之間鄉(xiāng)村內(nèi)部城市內(nèi)部第八頁，共三十一頁，2022年，8月28日中國收入差距形成的原因（1）經(jīng)濟發(fā)展因素非國有經(jīng)濟和農(nóng)村非農(nóng)經(jīng)濟的發(fā)展（2）經(jīng)濟改革因素工人下崗農(nóng)民工進城非同一社保非同一住房改革……（3）政府政策因素非正常收入第九頁，共三十一頁，2022年，8月28日中國正在進行漸進式的改革，其中國企改革的目標就是使國企成為和其他任何企業(yè)一樣的市場競爭主體，實現(xiàn)國企經(jīng)營目標單一化。但是，目前中國國有企業(yè)的規(guī)模仍然龐大西方國家國有企業(yè)數(shù)量少，且不以盈利為目標財政的資源配置功能一是實現(xiàn)私人部門和公共部門的資源合理配置，二是實現(xiàn)公共部門內(nèi)部資源的合理配置第十頁，共三十一頁，2022年，8月28日（一）經(jīng)濟環(huán)境不同經(jīng)濟穩(wěn)定的基本內(nèi)容包括物價穩(wěn)定、充分就業(yè)、國際收支平衡和經(jīng)濟增長中國：（1）改革前物價管制，改革后管制減少，隱形通貨膨脹顯性化（2）改革前城鄉(xiāng)分割城鎮(zhèn)居民統(tǒng)一安排工作，改革后城鎮(zhèn)隱形失業(yè)顯性化，農(nóng)民工大量進城（3）改革前和國外貿(mào)易極少，改革后依靠出口創(chuàng)匯（4）經(jīng)濟保增長第十一頁，共三十一頁，2022年，8月28日（二）財政政策工具中國政府不僅可以運用增減政府支出、增減稅收、發(fā)行公債等工具，而且政府可以運用掌握的資源通過增減財政投資發(fā)揮宏觀調控作用第十二頁，共三十一頁，2022年，8月28日（三）財政政策傳導機制西方：財政政策的效果取決于財政政策乘數(shù)，但個人和企業(yè)對政府政策反應遲鈍時，效果大減中國：財政政策執(zhí)行過程中國有企業(yè)會執(zhí)行“社會責任”第十三頁，共三十一頁，2022年，8月28日經(jīng)濟轉型導致中國轉型財政異于西方成熟財政，那么當轉型結束后兩者的差異是否仍然存在，需要結合中國財政改革的目標加以分析第十四頁，共三十一頁，2022年，8月28日適用范圍：社會主義市場經(jīng)濟組成：相對獨立的公共財政

國有資本財政直接表現(xiàn)：以社會管理者身份，為滿足社會公共需要進行分配形成的公共財政以生產(chǎn)資料全民所有制代表身份，對國有資本進行價值管理和收益分配而形成的國有資本財政第十五頁，共三十一頁，2022年，8月28日相同之處：都是完全的政府分配行為第十六頁，共三十一頁，2022年，8月28日屬性公共財政國有資本財政活動主體政治性政府經(jīng)濟性政府活動目的為社會提供公共服務追求利潤活動依據(jù)政治權力資本所有權市場特征強制性、無償性市場性收入基本來源稅收資本收益支出內(nèi)容非盈利性支出盈利性支出活動范圍市場失效領域市場有效領域對公有制影響利于鞏固和發(fā)展國有經(jīng)濟無影響宏觀調控直接的內(nèi)在市場活動間接外在的干預第十七頁，共三十一頁，2022年，8月28日1、如何理解社會主義市場經(jīng)濟公有制+市場經(jīng)濟市場公正+市場經(jīng)濟2、中國轉型期財政的特點——雙元財政公共財政解決市場失靈問題國有資本財政專注中國特有的國有資本保值增值問題國有資本財政的實施機關——國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會第十八頁，共三十一頁，2022年，8月28日3、雙元財政的根本矛盾——如何處理公共財政和國有資本財政的關系——如何處理國有企業(yè)盈虧的問題（1）如果公共財政給虧損的國有資本補貼，出現(xiàn)計劃經(jīng)濟國營企業(yè)軟預算問題（2）如果國有資本經(jīng)營的結果只能是虧損，那么國有資本沒有存在的必要性（3）如果國有資本盈利，公共財政不占有其利潤，不能體現(xiàn)全民所有的屬性（4）如果國有資本盈利，公共財政全部占有其利潤，企業(yè)屬性消失（5）如果國有資本盈利，國有資本和公共財政安一定標準分成利潤，那標準如何確定第十九頁，共三十一頁，2022年，8月28日標準由公共財政確定一刀切，不適應市場經(jīng)營的復雜性標準由公共財政和國有資本財政協(xié)商解決兩者就盈利分割博弈，難以確定標準標準由企業(yè)決定內(nèi)部人控制（6）國有資本大規(guī)?；顒?，難以解決市場經(jīng)濟中國有經(jīng)濟在市場有效領域的壟斷問題第二十頁，共三十一頁，2022年，8月28日對基本內(nèi)容持肯定態(tài)度，但是否定這一提法（PUBLICFINANCE）“公共財政”和“公共經(jīng)濟”的爭論公共財政對應自由市場經(jīng)濟公共經(jīng)濟對應現(xiàn)代市場經(jīng)濟公共財政公共經(jīng)濟資源配置公共產(chǎn)品公共產(chǎn)品收入分配非公共產(chǎn)品公共產(chǎn)品穩(wěn)定經(jīng)濟非公共產(chǎn)品公共產(chǎn)品第二十一頁，共三十一頁，2022年，8月28日否定“公共財政”的所有觀點公共財政完全忽略了財政的階級屬性第二十二頁，共三十一頁，2022年，8月28日不同時期不同國家公共產(chǎn)品的需求和供給狀況不同公共產(chǎn)品供給是政府公共財政的核心任務不同時期不同國家公共財政體制的不同第二十三頁，共三十一頁，2022年，8月28日傳統(tǒng)市場經(jīng)濟VS現(xiàn)代市場經(jīng)濟傳統(tǒng)市場經(jīng)濟：經(jīng)營規(guī)模小、交易方式為現(xiàn)貨交易、交易的執(zhí)行靠交易方的聲譽、政府不受制度約束。多數(shù)情況下不需要政府對市場的干預，但是不受制度約束的政府可能越界對市場主體及交易造成負面影響現(xiàn)代市場經(jīng)濟：非人格化交易成為主要交易方式、政府對經(jīng)濟的干預受到制度的制約，對政府有效監(jiān)督合同執(zhí)行的需求增加第二十四頁，共三十一頁，2022年，8月28日公共產(chǎn)品非市場提供的特質價格不是資源配置的直接手段和信號公共產(chǎn)品和私人產(chǎn)品供給的根本差異貨幣不是公共產(chǎn)品供給的選票公眾有權對公共產(chǎn)品的提供做出選擇部分解釋不同國家公共產(chǎn)品的供給存在數(shù)量和質量上的不同但是，以上分析針對純公共產(chǎn)品第二十五頁，共三十一頁，2022年，8月28日對于混合公共產(chǎn)品因為兼具公共產(chǎn)品和私人產(chǎn)品的屬性，根據(jù)公共產(chǎn)品理論，其供給應該由公共部門和私人部門聯(lián)合提供對于公共部門而言，混合公共產(chǎn)品中公共產(chǎn)品的特征部分如何定價？混合產(chǎn)品中多大部分應該由公共部門提供？對于私人部門而言，全部供給的成本與收益不對稱，完全靠市場提供最優(yōu)數(shù)量的混合產(chǎn)品難以實現(xiàn)所以，混合公共產(chǎn)品的供給最終也落實到公共部門及公共選擇的問題上第二十六頁，共三十一頁，2022年，8月28日基本假設：個人理性和集體理性一致影響公共產(chǎn)品供給差異的主要原因技術因素影響利益集團的形成和發(fā)展經(jīng)濟日益專業(yè)化導致專業(yè)利益集團在不同時期有不同的利益，從而對政府保護某種公共產(chǎn)品的需求存在差異（德姆塞茨，1992）案例：1875年前后的英國。產(chǎn)業(yè)革命是，應該過在技術上領先于歐洲大陸，發(fā)展迅速，重在開拓市場，無需政府保護；1875年之后，其他國家在技術上趕超英國，英國的利益集團不在有優(yōu)勢，要求政府實施貿(mào)易保護改變市場失效的領域技術創(chuàng)新使得電信，電力等行業(yè)不再被當做壟斷行業(yè)，政府不再需要提供這些公共產(chǎn)品第二十七頁，共三十一頁，2022年，8月28日文化因素不同環(huán)境中協(xié)調費用最低的協(xié)調方式不同（左大培、裴小革，1996）路徑依賴（諾斯，1994）路徑依賴原本是一個自然科學術語,指的是具有正反饋機制的非線性動態(tài)系統(tǒng)的一種性質,即一旦為某種偶然事件所影響,整個系統(tǒng)就會沿著一條固定的路徑演化下去,即使有更好的替代方案也不能更改既定的路徑,形成一種“不可逆的自我強化(self-enforcement)機制。諾斯提出的路徑依賴有廣義和狹義之分，廣義泛指“歷史因素”，狹義是指制度的自我加強,經(jīng)濟學中解釋在制度變遷中偶然性的作用，以及制度變遷對初值的敏感性。第二十八頁，共三十一頁，2022年，8月28日選擇性激勵（奧爾森，1995）（解決搭便車）“只有一種獨立的或者選擇性的激勵能夠趨勢潛在集團中的理性個體采取有利于集團的行動”可以是積極的，可以是消極的——“既可以通過懲罰哪些沒有承擔集體