時間：TIME\@"yyyy'年'M'月'd'日'"2022年3月29日學海無涯頁碼：第38-頁共38頁單位內部除雪報道8篇

團結起來抗擊疫情。我們支持你。以下是為大家整理的關于單位內部除雪報道的文章8篇,歡迎品鑒！

第一篇:單位內部除雪報道

1、建立健全建設項目內部管理制度。合理設置崗位，明確內部相關部門和崗位的職責權限，確保項目建議和可行性研究與項目決策、概預算編制與審核、項目實施與價款支付、竣工決算與竣工審計等不相容崗位相互分離。

2、建立與建設項目相關的議事決策機制，嚴禁任何個人單獨決策或者擅自改變集體決策意見。決策過程及各方面意見應當形成書面文件，與相關資料一同妥善歸檔保管。

3、建立與建設項目相關的審核機制。項目建議書、可行性研究報告、概預算、竣工決算報告等應當由單位內部的規劃、技術、財會、法律等相關工作人員或者根據國家有關規定委托具有相應資質的中介機構進行審核，出具評審意見。

4、依據國家有關規定組織建設項目招標工作，并接受有關部門的監督。采取簽訂保密協議、限制接觸等必要措施，確保標底編制、評標等工作在嚴格保密的情況下進行。

5、按照審批單位下達的投資計劃和預算對建設項目資金實行專款專用，嚴禁截留、挪用和超批復內容使用資金。財會部門應當加強與建設項目承建單位的溝通，準確掌握建設進度，加強價款支付審核，按照規定辦理價款結算。實行國庫集中支付的建設項目，按照財政國庫管理制度相關規定支付資金。

6、加強對建設項目檔案的管理。做好相關文件、材料的收集、整理、歸檔和保管工作。

7、經批準的投資概算是工程投資的最高限額，如有調整，應當按照國家有關規定報經批準。單位建設項目工程洽商和設計變更應當按照有關規定履行相應的審批程序。

8、建設項目竣工后，按照規定的時限及時辦理竣工決算，組織竣工決算審計，并根據批復的竣工決算和有關規定辦理建設項目檔案和資產移交等工作。建設項目已實際投入使用但超時限未辦理竣工決算的，根據對建設項目的實際投資暫估入賬，轉作相關資產管理。

第二篇:單位內部除雪報道

第一章總則

第一條為規范行政事業單位建設項目決策和管理行為，加強對建設項目實施過程監督，防范化解風險，減少損失，提高項目建設效益及質量，依據《中華人民共和國招標投標法》、《中華人民共和國建筑法》、《工程建設施工招標投標管理辦法》、《行政事業單位內部控制規范(試行)》等有關規定，特制定本制度。

第二條行政事業單位建設項目是指行政事業單位作為建設項目單位，自行或委托其他單位進行的建造、安裝活動。建造活動主要是指各種建筑的新建、改建、擴建及修繕活動，安裝主要是設備的安裝工程。

第三條建設項目控制至少應當關注下列風險：

(一)違規或超標建設樓堂館所，導致財政資金極大浪費或者單位違紀，影響黨和政府的形象。

(二)立項缺乏可行性研究或者可行性研究流于形式、決策不當、盲目上馬，可能導致建設項目難以實現預期經濟或者社會效益，甚至導致項目失敗。

(三)設計方案不合理，設計深度不足，導致建設項目質量存在隱患;工程造價信息不對稱，概預算脫離實際，技術方案未能有效落實，設計變更頻繁，導致投資失控。

(四)項目招標暗箱操作;分解工程項目致使招標項目不完整，或逃避公開招標;招標代理機構對投標人的資格審核不嚴;開標不公開、不透明;評標流于形式;導致中標人實質上難以承擔工程項目，損害招標人利益。

(五)不辦理施工許可即開工;工程施工不符合設計要求、施工技術標準和合同約定;工程物資質次價高，工程監理不到位，施工現場控制不當;項目變更審核不嚴格，工程變更頻繁。

(六)價款結算管理不嚴格，項目資金不落實;導致工程質量低劣、投資失控、費用超支、進度延遲或中斷。

(七)竣工驗收不規范、最終把關不嚴，導致工程交付使用后存在重大隱患。

(八)虛報項目投資完成額、虛列建設成本或者隱匿結余資金，未經獨立竣工財務決算審計，導致竣工決算失真。

(九)建設項目未及時辦理資產及檔案移交，資產未及時結轉入賬，導致存在賬外資產。

第四條建設項目應當由單位領導班子在相關專家論證的基礎上集體進行決策，項目較多或金額較大的單位可以成立建設項目領導小組負責項目決策等重大事項。成員由單位領導班子、基建、紀檢監察、審計、財會、資產、工會及后勤等相關部門或崗位人員組成。其主要職責包括：

(一)審定單位的建設項目管理制度。

(二)研究決定單位建設項目立項、建設方案等重大事項。

(三)審查向有關部門報批的項目建議書、可行性研究報告、設計方案和概預算草案。

(四)審批建設項目招標方案、建設項目合同。

(五)審批工程價款支付和施工變更報告。

(六)監督檢查建設項目施工建設的全過程。

(七)組織進行工程項目竣工驗收。

(八)負責權限范圍內的其他審批事限。

第五條單位應當單獨設置或指定建設項目管理部門或崗位，負責建設項目的管理，未經授權的部門或工作人員不得辦理或干涉建設項目業務。其主要職責包括：

(一)擬定單位的建設項目管理制度。

(二)組織開展建設項目的可行性研究和論證，擬訂建設方案。

(三)組織編制項目建議書、概預算。

(四)組織或委托建設項目招標，組織合同談判。

(五)辦理工程開工手續，組織建設項目施工，進行現場管理。

(六)辦理工程價款結算、組織工程竣工驗收和資產移交。

(七)建設項目的其他工作。

第六條單位財會部門在建設項目管理中的職責：

(一)參與建設項目的可研論證與評估、決算事項。

(二)進行建設項目財務核算，辦理工程價款支付。

(三)參與工程概預算、結算審核和審計。

(四)參與工程建設監督。

第七條單位應當加強對建設項目的監督檢查，明確紀檢監察、內部審計部門監督檢查的職責權限，紀檢監察、內部審計部門應當獨立行使監督檢查權，對建設項目進行全過程監督。其主要職責包括：

(一)對工程項目立項、招投標、建設進度、工程質量、資金使用等各環節進行監督。

(二)依據審計需要，開展建設項目專項審計工作。

(三)參與建設項目竣工決算審計。

第八條單位應當合理設置建設項目管理崗位，建立崗位責任制，明確職責權限，確保不相容崗位相互分離，相互制約。不得由同一部門或一人辦理建設項目業務全過程。不相容崗位一般包括：

(一)項目建議、可行性研究與項目決策分離;

(二)概預算編制與審核分離;

(三)項目決策與項目實施分離;

(四)項目實施與價款支付分離;

(五)項目實施與項目驗收分離;

(六)竣工決算與竣工決算審計分離。

第九條單位要明確經辦和核算建設項目業務人員的素質要求，根據建設項目的特點，配備合格的人員辦理建設項目業務。辦理建設項目業務的人員應具備良好的業務素質和職業道德，并符合單位規定的崗位規范要求。

第二章建設項目立項

第十條單位應當對建設項目立項進行可行性研究，根據實際工作及發展需要，進行前期調研和評估，自行組織或委托有資質的機構編制項目建議書及可行性研究報告。

《項目建議書》的主要內容包括：項目的必要性和依據、擬建規模、建設地點、投資估算、資金籌措、項目進度安排、經濟效果和社會效益的估計、環境影響的初步評價等。

《項目可行性研究報告》的內容包括：項目概況、項目建設的必要性、項目建設選址及建設條件論證、建設規模和建設內容、項目外部配套設施建設、環境保護、消防、節能、社會風險評估、資金來源、經濟效益、社會效益、項目建設周期及安排、招投標法規定的相關內容等。

第十一條單位應當建立建設項目評審制度，組織工程、技術、財會等部門專業人員、有關專家，或根據規定委托具有相應資質的咨詢機構，對項目建議書和可行性研究報告進行評審，出具評審意見。項目建議書和可行性研究報告的編制人員或機構不應參與項目評審。

第十二條單位應當建立建設項目立項相關的決策機制，重大建設項目立項應當由單位領導班子或建設項目領導小組集體進行決策，嚴禁任何個人單獨決策或者擅自改變集體決策意見，決策過程及各方面意見應當形成書面文件，與相關資料一同歸檔，妥善保管。

第十三條建設項目立項經集體研究確定后，應當按有關規定將項目可行性研究報告、立項申請等報主管部門、發改委(局)及其他有關部門備案、審核、審批。

第十四條單位應當依據批復意見，委托具備相應資質的機構編制項目初步設計及概預算，并組織內部相關部門、有關專家或根據規定委托具有相應資質的中介機構進行審核，出具評審意見。項目初步設計通過評審后，按規定報有關部門審批。

第三篇:單位內部除雪報道

一、統一思想

《內控規范》將內部控制的基本原理與我國行政事業單位的實際情況相結合，重點強化機制建設，將制衡機制嵌入到內部管理制度中，是指導行政事業單位加強內部管理的重要規范性文件。實施《內控規范》對提高單位管理水平，規范財經秩序，落實中央八項規定和《黨政機關厲行節約反對浪費條例》，建設服務型政府具有重要意義。

二、實施范圍

20xx年1月1日起，全縣黨政機關、人大機關、政協機關、行政機關、審判機關、檢查機關、各民主黨派機關、人民團體和事業單位(以下統稱單位)，全面實施《內控規范》工作。

三、總體目標

通過《內控規范》的貫徹實施，夯實全縣行政事業單位各項基礎工作，保證經濟活動合法合規、資產安全和有效使用、財務信息真實完整，達到進一步推進財政規范化科學化信息化管理、提高行政事業單位內部管理水平、有效防范舞弊和預防、提高公共服務的效率和效果的總體目標。

四、組織領導

為做好《內控規范》的貫徹實施工作，縣財政局建立由局長負責、分管局領導牽頭實施，局內相關股室、縣直各單位、咨詢委員會成員共同參與實施的工作聯絡機制，對全縣行政事業單位《內控規范》的組織實施工作負總責。

各單位應相應成立工作機構，加強實施工作的組織和領導，采用適當的方式建立實施工作機制，制定貫徹實施《內控規范》的工作方案，明確目標任務、工作措施和時限要求，負責本單位《內控規范》的實施和運行工作。

五、實施步驟

全縣《內控規范》實施工作具體分為以下三個階段：

(一)組織發動(20xx年5月)

20xx年5月，召開全縣行政事業單位內部控制規范實施動員和培訓大會，組織各單位學習財政部通知精神，系統培訓《行政事業單位內部控制規范(試行)》的意義、內容、實質和精髓，為全面實施內控規范營造良好氛圍和奠定基礎。

(二)各單位內控規范建設(20xx年5月-20xx年10月)

各單位按照內控規范要求、結合本單位實際建立健全內部控制體系并有效組織實施。具體要求如下：

1.準備階段(20xx年6月底前完成)

一是各單位做好本單位內部控制規范實施的宣傳發動工作，培育良好的內部控制文化，形成良好的內部控制規范實施氛圍，二是按照本通知的要求，制定本單位內部控制規范實施工作方案，盡早啟動此項工作，并在20xx年6月底前將單位的內部控制規范實施工作方案報送縣財政局會計股備案。

2.建設階段(20xx年10月底前完成)

各單位以《內控規范》為依據，以單位現有管理體系為基礎開展內部控制體系建設工作，具體工作步驟如下：

(1)流程梳理：各單位以本單位的經濟活動為基礎，按照《內控規范》要求，對單位層面和業務層面的現有工作制度和業務內容進行全面梳理，在此基礎上依據相關法律法規、監管要求進一步完善本單位的經濟業務流程，形成本單位規范的經濟業務流程目錄;同時，對本單位的各項經濟支出進行系統梳理，形成本單位的經濟支出分類目錄。

(2)風險評估：在流程梳理的基礎上，結合本單位管理現狀，開展經濟活動的風險評估工作，識別潛藏的經濟活動風險點，形成符合本單位實際情況的風險清單。

(3)內控診斷：依據相關的法律法規、《內控規范》，對本單位現有的內部控制體系進行診斷，查找本單位現有內部控制體系對相關法律法規、監管要求的遵循程度和現有內部控制體系的控制措施對風險的.防控能力，診斷出本單位現有內控體系的缺陷，形成診斷報告，編制缺陷清單。

(4)管控設計：在內控診斷的基礎上，依據相關的法律法規和監管要求，綜合運用不相容崗位相互分離、內部授權審批、歸口管理、預算控制、財產保護控制、會計控制、單據控制、信息內部公開等八類控制方法，設計控制措施。

(5)制度建設：根據本單位設計的控制措施，利用文字圖表等形式，搭建本單位的單位層面、業務層面內部控制制度框架。

單位層面制度建設主要包括：加強內控組織建設、機制建設、制度建設和信息化建設，為內控工作提供機制保障。

業務層面制度建設包括：建立健全經濟活動工作流程和管理制度，進一步加強預算、收支、采購、資產、項目以及合同的管理和控制。按照《會計法》《預算法》及相關法律、法規、規章的要求，建立健全預算編制、審批、執行、決算與考評等內部管理制度;按照國家財政政策和財務制度規定，建立健全收入和支出內部管理制度;按照《政府采購法》和財政部門政府采購管理要求，建立健全政府采購內部管理制度;按照財政部有關國有資產管理規定和財務管理要求，建立健全資產內部管理制度;按照國家有關規定和我縣投資評審工作要求，建立健全項目內部管理制度;按照《合同法》有關要求，建立健全經濟合同內部管理制度。在內部控制制度框架的指導下，按照不同層面的內控要求，將管控措施、權責、流程融入內部控制制度，并編制本單位的管控手冊。

(6)組織實施：根據本單位內部控制制度，全面組織內控制度的實施。

(7)信息化落地：根據本單位的內部管理需要，逐步構建本單位的內部控制信息系統，將內部控制的基本要求固化在信息系統之中，達到內部控制標準對單位各項經濟業務約束的機控"自動'生成，實現內部控制在本單位的信息化落地。

(三)總結(20xx年11月-20xx年12月)

全縣行政事業各單位完成內部控制體系建設工作后，及時編制本單位的內部控制體系建設總結報告，經本單位負責人簽字后于20xx年10月底前報送縣財政局會計股備案。

20xx年11月起，財政、審計部門組織相關人員、各單位財務負責人、內部控制咨詢委員會成員等對各單位的內部控制體系建設情況進行督導檢查、考核評估，對《內控規范》實施工作進行總結、歸納、提煉，形成我縣行政事業單位內部控制規范實施范本(含工作方案、工作底稿、工作成果等)，為單位更好地實施《內控規范》提供指導。

鄉鎮政府、縣直行政事業單位的考核評估結果納入20xx年度單位財務管理績效評估和單位財會人員年度業務工作考核的重要內容。

六、工作要求

(一)認真學習

各單位要組織全員學習《內控規范》，采取多種形式，實現單位決策層、執行層、監督層了解掌握《內控規范》、本單位管理制度應遵循的原則、基本要求、控制重點、監督程序和方法等。要把認真學習《內控規范》、本單位管理制度貫穿于施行《內控規范》的全過程。

(二)加強領導

各業務主管部門，既是本部門內控實施的組織者和執行者，也是本系統內控組織實施的管理者和指導者，要積極帶頭并組織本系統開展工作，形成內控管理范本，加強對本系統內控實施情況的督導和檢查。

各單位作為《內控規范》實施的主體，要建立健全單位"一把手'任組長負主要責任的內部控制領導小組，確定內控牽頭部門和參與部門，建立單位內部控制部門聯動機制，做到牽頭部門負責組織落實，相關部門積極協調配合。各《內控規范》單位負責人作為內控實施的第一責任人，要高度重視、全力支持，切實擔負起領導責任，確保《內控規范》施行取得實效。

(三)跟蹤服務

為加強對全縣行政事業單位實施內控工作的指導，由縣財政局聘請高級會計師、注冊會計師、縣直內控實施重點聯系單位財務負責人組成"澧縣貫徹實施行政事業單位內部控制規范咨詢委員會'(具體成員名單見附件)，負責《內控規范》貫徹實施的政策指導、培訓學習和咨詢服務，實行定期例會和重大事項臨時會議制度，幫助實施單位解決內控制度建設和執行中遇到的實際問題。

(四)按時推進

各單位要根據本通知的時間節點和要求，按時推進本單位的內部控制規范實施工作，確保我縣行政事業單位內部控制規范實施工作的有序推進。內部控制建設的內容將納入以后年度財政績效管理和監督檢查工作的重點。

(五)著力保障

《內控規范》是行政事業單位的一項重要管理活動，是一項系統工程。財政部門和各單位要安排必要的貫徹實施內控專項經費，以保障《內控規范》實施的需要。

(六)加強溝通

《內控規范》涉及到單位制度建設、業務流程、評價監督等多方面工作，既需要單位內部各部門和崗位加強溝通、相互協調、齊抓共管;也需要單位與單位之間、上級與下級之間相互交流溝通，形成互動。各單位要將每個時期主要工作的主要做法和完成情況及遇到的難點和問題，以文檔形式報送縣財政局會計股，以便組織相關人員到各單位進行交流指導，保證《內控規范》有效實施。

第四篇:單位內部除雪報道

各區縣（市）財政局，市級各部門（單位）：

根據財政部《關于開展2022年度行政事業單位內部控制報告編報工作的通知》（財會〔2022〕6號）文件精神，為全面掌握我市各行政事業單位2022年度內部控制建立與實施情況，深入推進內部控制體系建設工作，我市將開展2022年度行政事業單位內部控制報告編報工作。現就有關事項通知如下：

一、內部控制報告編報方式

今年我市內部控制報告采取單機版方式編報。各單位可于2022年4月15日后在財政部網站會計司頻道（/）"在線服務'欄目下載單機版軟件填報，同時下載查閱內部控制報告填寫說明、系統填報操作手冊、講解視頻、審核材料等。

二、內部控制報告審核自查

各區縣（市）財政局及市級各部門要認真開展內部控制報告審核與自查工作，應當根據《2022年度行政事業單位內部控制報告數據質量自查表》（格式見附件3），制定審核和檢查工作方案，對所屬單位報送的內部控制報告進行審核，同時抽取一定比例的所屬單位，對其內部控制報告編報工作進行檢查，重點關注內部控制報告的真實性、完整性、規范性，不斷提高內部控制報告質量，同時做好內部控制報告與部門決算、政府采購、國有資產報告等工作的統籌協調，確保同口徑數據的一致性。

三、內部控制報告報送方式

各單位應當根據本單位2022年度內部控制建立與實施的實際情況，按照要求及時準確編制單位內部控制報告(格式見附件1)并報送給業務主管部門；各部門在所屬單位上報的內部控制報告和部門本級內部控制報告的基礎上，審核、匯總形成本部門行政事業單位內部控制報告（格式見附件2），并報送給同級財政部門；各財政部門對所屬各部門報送的內部控制報告進行審核，并匯總形成本地區行政事業單位內部控制報告（格式見附件2）。

各區縣（市）財政局及市級各部門需于2022年6月30日前完成所屬地區（部門）內部控制報告的審核及匯總，并將本地區（部門）紙質版內部控制報告和《2022年度行政事業單位內部控制報告數據質量自查表》（格式見附件3）同時報送市財政局。各區縣（市）財政局報送到市財政局會計管理處，市級各部門報送到相關財政業務處室。內部控制報告以及報告數據質量自查表應由地區（部門）負責人簽章，并加蓋單位公章。電子版內部控制報告要從2022年度內部控制報告填報軟件中導出.jio格式文件，內容包括匯總內部控制報告和納入匯總范圍內各級行政事業單位的內部控制報告。

四、其他事項

各地各部門要切實加強對本地區（部門）內部控制報告編報工作的組織領導，健全工作機制，制定工作方案，明確時間節點，層層落實責任，做好內部控制報告的編制、審核、匯總、自查、報送等工作。各單位負責人應當對本單位內部控制報告的真實性和完整性負責。各地各部門要對所屬單位內部控制報告編報工作進行監督檢查，及時掌握內部控制編報工作動態，督促工作進度，確保工作全覆蓋，對編報內部控制報告弄虛作假的單位，應追究相關單位和人員的責任。

第五篇:單位內部除雪報道

從近年來審計情況來看，大多數行政事業單位建立了一些內控制度，但從內控制度的建立健全、執行的有效性等方面來看，還存在很多不足，需要進一步改進和加強。

一、內部控制制度存在的不足

(一)流于形式，實用性不強。

在審計中發現不少行政事業單位制定內控制度的初衷不是基于單位的發展需要，而是為了應付相關檢查，有的是從網上蕩，有的是從其他單位部門抄，稍用心點的加以增改刪減，有的干脆就照抄照搬。如某辦事處制定的固定資產管理制度，其中就出現了"青島建設局'的字樣。其制度內容的真實性和實用性可想而知。

(二)缺乏有效性。

多數行政事業單位普遍存在的內部控制建設不到位,實施不起來的問題。許多單位在日常財務工作中仍用財務制度代替內控制度,僅就其開支范圍、標準加以限制,它只能規定財政資金使用的方向,并不能解決單位資金安全性問題，根本起不到監督制約的作用。有些單位雖然制定了資金審核制度，但實際上很多填制的會計憑證缺乏合理有效的原始憑證支持。比如某單位做差費支出時，后附附件全部是出租車票，會計信息有失真實。還有的鄉鎮低保資金、牧民定居自籌款等大額資金長期存于干部手中，存在很大的安全隱患。

(三)體系不完善。

目前大部分行政事業單位不是以財經制度或工作經驗來代替內控制度，就是對內部業務流程控制的設計過于簡單，或者僅有的幾項制度不能相互銜接，互為補充，難以形成一個完整有效的內控制度體系，所發揮的防范舞弊、規避風險的作用微乎其微。比如有些單位存在職責分工不明確，操作流程不規范、控制目標不明確，沒有嚴格執行流程制度、缺乏日常監督和專項監督機制，責任人缺乏控制意識和責任心等。

(三)執行力度不高。

在審計中發現有些單位內控制度"本本'很多，名目很全，進一步深入審查發現這些已有的內控制度只是一種擺設，并沒有真正或者完全執行。比如會計和出納工作應遵循不相容崗位相互分離制度，會計負責做賬，出納負責支錢。但有些部門不相容職務沒有分離，錢賬采購一個人負責;如某鄉鎮機關食堂，做飯的大師傅個人既負責物品采購，又負責后堂食材的進出。諸如此類的現象嚴重威脅到資金的安全使用。

二、分析問題產生的原因

(一)內控意識相對薄弱。

個別部門領導對內部控制制度重要性的認識還不夠到位，內控意識相對比較淡薄。重單位發展、輕內部管理，缺少健全有效的內控制度，造成單位內控制度建設明顯滯后，不能對現有的工作起到一定的約束作用。

(二)崗位分工控制不到位，不合理兼崗現象較為普遍。

目前，在實際工作中由于行政事業單位編制有限、人員緊張，崗位安排不到位，很多單位存在一人多崗、不相容職務一人兼職的現象，比如有些單位出納兼任檔案保管等，這些都是明顯違法違規、與內部控制制度相違背的，也極易產生營私舞弊，出現管理上的漏洞。

(三)行政事業單位內部控制工作人員素質參差不齊。

由于財務人員緊缺，尤其是基層單位，有時候會出現聘任人員擔任，個別行政事業單位的會計人員或其會計主管人員甚至沒有取得會計從業資格證書，業務素質欠缺，缺乏對違法違紀行為的辨別能力，在執行會計制度、法規的過程中很容易出現偏差和錯誤，造成不應有的損失。

三、應采取的措施

針對目前行政事業單位內部控制過程中存在的共性和個性問題，應該采取以下措施加以改進。

(一)加強內部控制環境建設。

首先，應加強單位負責人的內部控制意識。行政事業單位應該聯合有關部門對單位主要負責人及相關領導進行內部控制知識培訓，從而改變單位負責人對內部控制的隨意性，逐步由"人治'走向"法治'。其次，按照權責明確的原則設置單位的內部機構、有條件的建立健全內部審計機制，關鍵崗位職工實行定期輪崗，加強職工的文化教育，培養工作人員高尚的道德觀、價值觀，從而使單位的內部控制制度落到實處。

(二)強化風險意識，制定風險應對措施。

單位全體人員應當強化風險意識，在單位內部成立評估領導小組，負責分析研究單位內部、外部各種風險因素，進行科學合理地預測，運用風險規避、風險降低、風險分擔和風險化解措施，去應對實際工作中產生的各種風險。

(三)加強控制活動，制定必要控制辦法。

行政事業單位應該加強控制活動，制定必要的控制辦法：首先，要將不相容崗位進行實質性的分離，(杜絕名為分離，實為合一)如項目的審批和實施、物品的采購與付款、工程預算的編制與審核等。其次，規范授權審批制度，對于重大項目實行集體決策制度。

(四)完善會計基礎工作，強化會計系統控制的作用。

會計系統控制主要借助會計憑證控制、會計賬簿控制、財會報告控制、會計分析控制和會計復核控制來實現的，這些常規的手段也是會計基礎工作的主要方面。

(五)結合單位特點，科學設計內控制度。

各單位應結合單位具體情況，按照"實用性原則'量身定做，制定出既符合單位實際情況，又能以合理的控制成本達到最佳控制效果，對單位所有人員都具有普遍約束力的內部控制制度。

第六篇:單位內部除雪報道

第一章總則

第一條為進一步規范xx市xx區衛生和計劃生育委員會采購行為，加強本委采購管理工作，有效防控采購業務活動風險，提高采購業務的規范性、科學性和準確性，依據《中華人民共和國政府采購法》、《中華人民共和國政府采購法實施條例》、《中華人民共和國招標投標法》、《中華人民共和國招標投標法實施條例》、《黨政機關厲行節約反對浪費條例》（中發〔2022〕13號）、《政府采購貨物和服務招標投標管理辦法》（財政部令第18號）、《政府采購非招標采購方式管理辦法》（財政部令第74號）、《政府采購競爭性磋商采購方式管理暫行辦法》（財庫〔2022〕214號）、《行政事業單位內部控制規范（試行）》（財會〔2022〕21號）等法律法規，結合本委實際與采購業務管控要求，制定本制度。

第二條本制度所稱采購是指以合同方式有償取得貨物、工程和服務的行為，包括購買、租賃、委托、雇用等。

采購管理是對本委采購預算編制、采購組織形式、采購方式、采購執行、驗收、備案、監督檢查等環節的全面管控。

第三條采購業務管理遵循預算批準的采購方式，歸口管理、職責明確，程序規范，降低采購風險，提高采購資金的使用效益的原則。

第四條本制度適用于xx市xx區衛生和計劃生育委員會的采購業務管理工作，下屬單位參照執行。

第二章管理機構及其職責分工

第五條采購業務管理組織體系包括采購決策機構、采購日常管理機構、采購執行機構和采購監督機構。

第六條委設立采購領導小組，作為采購決策機構對本委采購政策、重大采購事項進行決策和審定。

采購領導小組由分管黨政辦公室領導，紀委書記，分管財務領導、黨政黨政辦公室主任以及其他委領導為成員組成，其主要職責有：

（一）審定本委采購政策，研究規范和固化采購程序；

（二）研究決定本委采購重大事項，審定采購預算、采購需求、組織形式與采購方式、單位內部采購目錄、成交采購價格與供應商等；

（三）審定貨物類、服務類100萬元以上（工程類200萬元以上）重大項目的采購（招標）文件和采購合同；

（四）審定內部采購預選供應商庫和采購代理機構庫名單；

（五）監督本委采購工作，協助市級相關部門查處采購違法行為；

（六）其他需要提交決策機構討論、審定的相關采購事項。

第七條黨政辦公室作為采購日常管理機構負責采購過程中的聯系協調及采購領導小組日常性工作的開展。

黨政辦公室采購崗為本委采購業務綜合管理崗，黨政辦公室主任、其他黨政辦公室人員以及有采購業務的科室負責人為成員單位。其主要職責有：

（一）根據國家、省、市有關政府采購的管理規定，擬定本委采購政策、單位內部采購目錄、標準和規范文件；

（二）制定競爭性談判文件，發布采購信息公告；

（三）匯總審核各科室（二級預算單位）編制的采購預算；

（四）初步審核采購需求、招標文件、采購方式、組織形式以及采購代理機構委托意見；

（五）審定本委內部預選供應商資質要求，會同對口業務科室建立單位內部預選供應商庫，審核單位內部預選供應商預中標情況；

（六）審定本委貨物類、服務類100萬元以下（工程類200萬元以下）重大項目的采購（招標）文件和采購合同，審定單位自行（組織）采購相關事項；

（七）組織參與政府采購評審及驗收工作；負責組建自行（組織）采購評標、驗收小組，組織評審/驗收工作并擬定綜合評審/驗收意見；

（八）負責采購文檔的歸檔與報備工作；

（九）監督檢查采購合同簽訂與履行，協調處理采購糾紛；

（十）督查、指導采購法律法規的貫徹執行，加強對采購經辦人員的業務培訓；

（十一）本委采購領導小組和上級主管部門交辦的其他采購工作。

黨政辦公室采購綜合管理崗及其變動情況應報主管部門審核匯總后報市財政局備案。

評標、驗收小組為采購業務臨時組成機構，由3人（含）以上單數構成。具體為采購單位委派代表1人，黨政辦公室以及有采購業務的科室各委派代表1人、委各科室以及委屬各單位委派輪值代表1人（委派代表需為熟悉同類業務的同志）。

第八條各科室為采購業務活動的執行機構，負責提出采購需求或編制采購預算，組織合同文本擬定、評審與簽訂，參與采購項目驗收，申請采購資金支付等事項。具體職責為：

（一）、填寫《政府采購原項目明細表》，并按程序報送審批；

（二）、對采購標的的市場技術活或服務水平、供應、價格等情況進行市場調查，科學合理確定采購需求，進行價格測算，確定采購概算；

（三）、負責參與采購談判，負責談判具體內容；

（四）、負責擬定采購合同；

各科室設立采購經辦人員作為執行主體，科室采購經辦人員應具有依法辦事、清正廉潔、以身作則的政治紀律觀念，熟悉有關政府采購法律、法規和財會等相關專業知識，并實行定期輪換制度。

各科室采購經辦人員名單及其變動應及時報委黨政辦公室備案。

第九條監察室作為采購監督機構，行使監督檢查職權，其主要職責有：

（一）對采購法律法規遵循情況進行督察，采購過程中人員的舞弊嫌疑及違法違規行為進行查處；

（二）負責對采購管理全過程的合法性、合規性進行監督、審查，并獨立發表意見；

（三）參與采購中有關質疑、投訴問題的處理；

（四）受理供應商提出的回避申請，并按照回避制度對相關人員進行審核。

第三章采購分類、組織形式與采購方式管理

第十條按采購業務的組織形式，采購分為集中采購機構（代理）采購、社會中介機構（代理）采購和單位自行（組織）采購三類。

（一）單次采購金額20萬元以上的項目，由xx區公共資源交易中心按審批的采購方式執行集中采購。納入集中采購目錄的的采購項目，須委托集中采購機構代理采購；屬于單位有特殊要求的項目，經財政局批準可自行組織采購。未納入集中采購目錄的采購項目，可以自行采購，也可以委托集中采購機構或社會中介機構代理采購。

（二）單次采購金額20萬元以下的項目，屬于協議供貨范圍的按xx財采購【2022】18號文件執行，不屬于協議供貨范圍的實行單位分散采購，由本委組織實施采購工作。

第十一條按采購行為開展的方式，采購分為公開招標采購、邀請招標采購、競爭性談判采購、競爭性磋商采購、單一來源采購、詢價采購、協議供貨采購和定點采購等八類。

第十二條符合下列情形之一的，應采用公開招標：

（一）預算金額達到200萬元及以上的貨物、服務項目。

（二）預算金額達到100萬元及以上的工程施工類項目。

（三）預算金額達到50萬元及以上的工程服務類項目。

第十三條符合下列情形之一的，可采用邀請招標：

（一）具有特殊性，只能從有限范圍的供應商處采購的。

（二）采用公開招標方式的費用占采購項目總價值超過10%的。

（三）預算金額100萬元以下的工程施工類項目且需要招標的。

（四）預算金額50萬元以下的工程服務類項目且需要招標的。

第十四條符合下列情形之一的，可采用競爭性談判：

（一）招標后沒有供應商投標或者沒有合格標的或者重新招標未能成立的，經主管部門批準變更采購方式的。

（二）技術復雜或性質特殊，不能確定詳細規格或具體要求的。

（三）采用招標方式所需時間不能滿足使用單位緊急需要的。

（四）不能事先計算出價格總額的。

（五）預算金額未達到公開招標限額的項目。

第十五條符合下列情形之一的，可以采用競爭性磋商。

（一）購買服務項目。

（二）技術復雜或者性質特殊，不能確定詳細規格或者具體要求的。

（三）因藝術品采購、專利、專有技術或者服務的時間、數量事先不能確定等原因不能事先計算出價格總額的。

（四）市場競爭不充分的科研項目，以及需要扶持的科技成果轉化項目。

（五）按規定必須進行招標的工程建設項目以外的工程建設項目。

（六）預算金額未達到公開招標限額的項目。

第十六條符合下列情形之一的，可以采用單一來源：

（一）只能從特定供應商處采購，或因供應商擁有專利權，其他廠商無法替代的。

（二）為保證原購買的貨物或服務具有一致性或配套要求，需要繼續從原供應商采購的。

（三）正在使用的貨物或服務，因后續擴展功能所需的配件、材料、軟件升級等必須向原供應商采購的。

（四）原采購合同的補充訂貨，補充訂貨金額不得超過原采購合同金額的10%，補充訂貨時間不得超過自中標結果公布之日起一年，補充訂貨單價不得超過原采購合同對應單價。

第十七條詢價采購適用于貨物服務規格標準統一，要求明確、技術參數具體可量化、通用常用的，且預算金額20萬元以下的項目。

第十八條對于通用儀器設備、圖書、資料、家具、辦公用品、醫療用品、耗材等市場供應充足且價格信息比較透明的小額（預算金額2萬元以下）采購項目，可按性價比優先原則，通過互聯網（電商）平臺采購。

第十九條符合以下情形之一的，應委托招標代理機構招標：

（一）100萬元及以上的工程施工類項目以及50萬元及以上的工程服務類項目。

（二）貨物、服務采購預算金額在300萬元及以上的項目；

（三）單位決定委托招標的其他項目。

第二十條符合以下情形之一的，由招標中心組織實施：

（一）100萬元以下的工程施工類項目以及50萬元以下的工程服務類項目。

（二）預算金額2萬元以上（含2萬元）300萬元以下的項目，

其中預算金額200萬元及以上的貨物和服務采購應在xx市政府采購中心進行。

第二十一條預算金額2萬元以下、單價1千元以下的采購項目，由各單位分散采購，采用公務卡或通過財務處以銀行轉賬方式結算。

第二十二條涉及國家安全、國家秘密、搶險救災、突發事件等項目采購，可由項目申請單位和業務部門視情況先組織實施，并及時按規定補辦相關手續。

第二十三條除第十七條規定外，有下列情形之一的，經委招投標工作領導小組會議同意，可采用單一來源方式采購：

（一）只能從唯一供應商處采購的。

（二）發生了不可預見的緊急情況，不能從其他供應商處采購的。

（三）預先已申明需對原采購項目進行后續擴充的。

（四）需要采用不可替代的專利或者專有技術。

（五）單位依法能夠自行建設、生產或者提供。

（六）國家規定的其他特殊情形。

第二十四條因參與競爭性談判、磋商、詢價的供應商不足三家的，應重新組織采購活動。第二次談判、磋商、詢價時只有兩家的，可繼續談判；第三次談判、磋商、詢價時只有一家的，可實行單一來源采購。

第二十五條對捐贈的設備或工程，如捐贈單位要求自行采購或指定了供應商的，項目承辦單位可直接與捐贈單位或供應商簽訂合同。

第二十六條使用單位或申請單位須提供以下資料，方可進入采購程序：

（一）經有審批權限批準的立項和預算。

（二）技術參數、數量、圖紙、工程預算書、工程量清單等。

（三）商務要求，如實施時間地點、驗收要求、完成時間、售后服務、知識產權、培訓、投標人資質等。

（四）限價及合同主要條款。

第二十七條政府采購項目以公開招標為主要采購方式。不得將應當以公開招標方式采購的貨物或者服務化整為零或者以其他任何方式規避公開招標采購。

在一個財政年度內，將一個預算項目下的同一品目或者類別的貨物、服務采用公開招標以外的方式多次采購，累計資金數額超過公開招標數額標準的，屬于以化整為零方式規避公開招標。項目預算調整或者經批準采用公開招標以外方式采購除外。

同時，在一個預算年度內，采用自行（組織）采購形式重復采購同類或同品目貨物或服務三次以上，資金總額超過采購限額標準的，視同化整為零規避政府采購。

第二十八條采購以下貨物、工程和服務之一的，可以采用競爭性談判、單一來源采購方式采購。采購貨物的，還可以采用詢價采購。

（一）依法制定的集中采購目錄以內，且未達到公開招標數額標準的貨物、服務；

（二）依法制定的集中采購目錄以外、20萬元采購限額標準以上，且未達到公開招標數額標準的貨物、服務；

（三）達到公開招標數額標準、經批準采用非公開招標方式的貨物、服務；

（四）按照招標投標法及其實施條例必須進行招標的工程建設項目以外的采購工程。

第二十九條達到公開招標標準但因特殊原因需采用公開招標以外采購方式的采購項目、涉及變更采購方式（因廢標后申請變更）的，由委采購辦會同需求部門填報《xx市政府采購項目采購方式變更審批表》及相關說明性材料，經委采購領導小組審批，報區財政局批復后執行。

說明性材料應包括：

（一）采購單位名稱、采購項目名稱、項目概況等基本情況；

（二）項目預算金額、預算批復文件或者資金來源證明；

（三）擬申請或擬變更的采購方式和理由；

（四）市政府批準同意非招標采購方式的批復。

第四章采購預算與需求管理

第三十條各采購需求科室根據工作需要，嚴格按照采購目錄開展采購預算編制工作。依據《xx市政府采購項目預算明細表》中的規定，對采購項目的分類、名稱、具體構成、采購數量、技術規格、服務要求、使用時間、項目預算金額和所申請采購方式與組織形式等內容進行詳細列示，細化、明確采購品目及相應要求。各業務科室要對采購需求的真實性、準確性、合理性、合規性負責。

各需求科室采購預算經歸口管理科室及本科室分管委領導審核、委黨政辦公室平衡匯總、委采購領導小組審批，報預算批復后執行。

第七篇:單位內部除雪報道

為掌握全國各級各類行政事業單位內部控制建立與實施情況，全面推進行政事業單位加強內部控制建設，根據《財政部關于全面推進行政事業單位內部控制建設的指導意見》(財會〔2022〕24號)和《行政事業單位內部控制報告管理制度(試行)》(財會〔2022〕1號)的有關要求，財政部決定開展2022年度行政事業單位內部控制報告編報工作。現將有關事項通知如下：

一、總體要求

(一)提高思想認識，加強組織協調。各地區、各部門、各單位要提高對內部控制報告工作重要性的認識，加強組織協調，健全工作機制，制定工作方案，明確時間節點，層層落實責任，做好內部控制報告的編制、審核、匯總、報送、分析、使用等工作。統籌協調內部控制報告工作與部門決算、政府采購、國有資產報告等工作，確保同口徑數據的一致性。

(二)及時準確編報，加大審核力度。各單位應當根據本單位內部控制建立與實施的實際情況，按照本通知的要求及時準確編制和報送單位內部控制報告;各地區、各部門應當按照本通知的要求按時匯總并報送匯總內部控制報告。各地區、各部門要加大對所屬單位內部控制報告的審核力度，不斷提高內部控制報告質量。

(三)開展分析應用，加強監督指導。各地區、各部門應當堅持需求導向和問題導向，探索應用大數據技術，挖掘內部控制報告價值，積極開展內部控制報告的專題分析和評價結果的應用工作。各地區、各部門應當加強對本地區(部門)內部控制編報工作的監督指導，抽取一定比例的所屬單位內部控制報告，對內部控制報告編報工作和內部控制報告內容的真實性、完整性和規范性進行檢查;同時指導所屬單位開展內部控制問題的整改落實，推動各單位進一步完善內部控制建設工作。

二、報送要求

(一)各部門。

各中央部門應當于2022年4月30日前完成本部門所屬行政事業單位內部控制報告的審核和匯總工作，將本部門行政事業單位內部控制報告報送財政部(會計司)。

其他各級部門應當按照同級財政部門的規定按時完成本部門所屬單位內部控制報告的審核、匯總及報送工作。

中央垂直管理部門應當按照垂直管理要求，審核并匯總本系統所屬各級行政事業單位的內部控制報告。

(二)地方財政部門。

各省級財政部門應當于2022年5月30日前完成對下級財政部門上報的地區行政事業單位內部控制報告及同級部門(不含中央垂直管理部門)行政事業單位內部控制報告的審核和匯總工作，將本地區行政事業單位內部控制報告報送財政部(會計司)。

各計劃單列市財政部