項目論證與評估：（20分）案例計算+問答：項目論證與評估（現金流量熟靜態評價方法、動態評價方法、盈虧平衡分析）某公司準備建設一個工業生產性項目，擬生產一種工業產品。該建設項目的基礎數據如下：（1）建設周期為1年，建設期的項目投資為800萬元；（2）項目第二年投產，運營期中，正常年份每年的銷售收入為600萬元，銷售生產成本為300萬元；（3）投產的第1年生產能力僅為設計生產能力的60%，所以這一年的銷售收入與銷售生產成本均按正常年份的60%計算，投產的第2年及以后各年均達到設計生產能力。2.1（4分）若需要對該項目進行詳細可行性研究，請簡述主要應研究哪些容？答：1）市場需求預測；2）原料投入與選擇3）工藝方案的確定；4）生產能力（或規模）的確定;5）技術及設備選擇；6）地點和廠址選擇7）投資、成本估算；8）經濟評價及綜合分析 （每個0.5分）（5分）根據上述數據，分析該公司從項目建設開始到第9年的現金流量情況，計算項目的現值及累計現值，并將有關數據填入表1（計算中假設所有費用均發生在年末）。表1現金流量表 單位：萬元時間（年）123456789生產負荷（%）60100100100100100100100現金流出800180300300300300300300300現金流入360600600600600600600600凈現金流量-800180300300300300300300300折現系數（折現率10%）0.9090.8270.7510.6830.6210.5650.5130.4670.424現值-727.2148.86225.3204.9186.3169.5153.9140.1127.2累計現值-7272-57834-35304-14814381620766361565016662886（每行1分）（4分）根據表1現金流量表中的數據，計算項目的動態投資回收期（要求列算式）。如果該行業的標準投資收益率為20%，請問該項目的投資是否可行。動態投資回收期=（累計凈現值出現正值的年份1）+（出現正值年份上年累計凈現值絕對值出現正值年份當年凈現值）=（5-1）+（148.14/186.3=4.8（年）投資收益率=1/4.8=20.8%>20% 該項目的投資是可行的。（各2分，其中公式與結果各1分）（4分）在項目論證中，通常需要計算項目的部收益率，請說明部收益率的計算方法及其經濟意義。答①部收益率就是使項目使用期現金流量的現值為零的貼現率HNPV=0的貼現率，通常采用推法，即利用兩個接近等的正負凈現值所對應的貼現率進行（2分）推算。

（2分）NPV=NPV=￡(CI-CO)(1+IRR)t=0t=1率的大小從經反應了項目在整體盈利能力。序號緊后工作工作時間（周）AB2BC、D2CE2②部收益濟意義上來講整個壽命期的（2分）稱各1稱各1分，容1假設該產品投生產的年固定萬元，產品的售分）（3分）產后，正常年份成本總額為400價為5000元/臺，單位產品變動成本為2000元/臺，設計生產能力為3000臺/年，請計算該產品以設計生產能力利用率表示的盈虧平衡點。BEP性產能力利用率年固定成本總額[（產品售價—產品變動成冰設計生產能力二（400x10000）/[（5000-2000）x3000]=44.4% （公式2分，結果1分）

雙代號練習(1)雙代號練習(1)及答案：⑶代號工作名稱工作時間（天）緊前工作A總體設計15B單元定義20AC機體設計15BD傳動裝置試制30CE滾筒試制20DF殼體試制10EG電腦控制系統設計30BH電腦控制系統試制30GI電腦控制系統測試30HJ電動機設計20BK電動機試制40JL電動機測試10K,DM總裝20F,I,LN測試15MK進度計劃安排練習題答案試題4:（35分）經過工作分解后項目的工作圍已經明確，但是為了更好的對PlanTime項目管理軟件產品開發過程進行有效監控，保證PlanTime項目管理軟件產品開發項目按期、保質完成，你作為項目經理，需要采用網絡計劃技術對進度進行動態管理。經過分析得到了一表明工作先后關系及每項工作初步時間估計的工作列表，如表3所示。表3PlanTime項目管理軟件產品開發項目工作列表代號工作名稱工作時間（天）緊前工作A客戶需求調研20B算法模型確立25AC系統概要設計10AD系統詳細設計25CE數據處理模塊15DF計劃編制模塊40B,DG計劃控制模塊20DH報表處理模塊25DI單兀編碼測試15E,F,G,HJ軟件功能測試20IK用戶應用測試25IL產品上市策劃25E,F,G,HM完善與產品化20J,K,L（12分）根據表3「加丁小。項目管理軟件產品開發項目工作列表，繪制PlanTime項目管理軟件產品開發項目雙代號網絡計劃圖，并將最終結果繪制在下頁圖2所示位置。圖2PlanTime項目管理軟件產品開發項目雙代號網絡計劃圖（2分）圖3給出了根據表3繪制的PlanTime項目管理軟件產品開發項目的單代號網絡計劃圖，但是經過對初步計劃的分析后發現，項目工作之間需要補充下述兩個約束關系：.系統概要設計”工作在開始了5天之后“D.系統詳細設計”工作便可開始.用戶應用測試”工作完成10天之后“M.完善與產品化”工作才可以完成請在圖3已經給出的單代號網絡計劃圖的基礎上補充上述工作關系的限制約束條件。（7分）根據圖3所示的單代號網絡計劃圖計算該項目各項工作的最早開始時間和最早結束時間，并標注在圖3中。（注：不進行日歷轉換）（1分）根據4.3計算結果，該項目的總工期為 145天。（7分）計算該項目各項工作的最遲開始時間和最遲結束時間，并標注在圖3中。（4分）計算該項目各項工作的總時差及自由時差，并標注在圖3中。（2分）在圖3中用雙線或粗線標注該項目的關鍵線路。

圖3PlanTime項目管理軟件產品開發項目單代號網絡計劃圖項目資源計劃、費用計劃及優化練習題答案試題5:（25分）：項目資源計劃及優化通過對初始計劃的分析，「匕門丁后。項目管理軟件產品開發的周期超過了原定的目標，為此需要對制定的項目計劃進行調整。結合企業人力資源情況，你重新對PlanTime項目管理軟件產品開發計劃進行了調整，調整后各項工作的工作時間、所需要的人力資源類型及其相應的工作量估計如表4所示。表4PlanTime項目管理軟件產品開發項目調整后的工作時間及工作量估計表代號工作名稱工作時間（天）人力資源工作量估計（工時）平均每天工作量（工時）每天需安排人數A客戶需求調研15營銷人員12008010B算法模型確立25工程師1000405C系統概要設計10工程師8008010D系統詳細設計20工程師240012015E數據處理模塊15編程員600405F計劃編制模塊35編程員28008010G計劃控制模塊20編程員16008010H報表處理模塊25編程員20008010I單兀編碼測試15工程師12008010J軟件功能測試10工程師400405K用戶應用測試20工程師16008010L產品上市策劃20營銷人員16008010M完善與產品化15工程師240016020（5分）根據表4計算每項工作每天的平均工作量（工時）及每天需要安排的人力資源數量，并填入表4中。（注：每天按照8小時工作制計算）（8分）按照表4調整后的時間安排，PlanTime項目管理軟件產品開發項目的甘特圖計劃，如圖4所示。請根據PlanTime項目管理軟件產品開發項目的甘特圖，在圖5中繪制該項目實施期間的人力資源數量負荷圖（時間單位為周，每周按照5天工作日計算）。代號工作名稱1234i5i6 7 89 10i1112i1314151617A 客戶需求調研B算法模型確立C系統概要設計D系統詳細設計11E_數據處理模塊1 ; ; 1————r_n~JF計劃編制模塊gi計劃控制模塊iiiiHI報表處理模塊P：-：-一--單元編碼測試----------11----------------------11----------------------11---------------------11—------------------------------------------------1J 軟件功能測試K用戶應用測試L產品上市策劃M完善與產品化111111111234567891011121314151617圖中：關鍵工作時間非關鍵工作時間圖4PlanTime項目管理軟件產品開發項目甘特圖計劃圖5PlanTime項目管理軟件產品開發項目人力資源數量負荷圖（12分）結合圖4項目甘特圖計劃和圖5人力資源數量負荷圖，對該項目人力資源安排的均衡程度進行分析,請提出對該項目進度計劃安排改進的最優方案，以便使得該項目的人力資源安排更為合理均衡。.第一次優化資源高峰為35,資源高峰時段為9-11周，此時段相關工作有E、F、G、H,其中F為關鍵工作無法移動,E、G、Hm項工作中，E工作的總機動時間最大,因此可將E工作推遲到此時段之后，但資源高峰移至2周，仍為35人，因此需將E工作推遲4周到13周開始，資源高峰曲5降至30。優化后的資源需要量表如下：周123456789101112資源101010153020202030303030周131415161718192021222324資源251515202020251510302020.第二次優化經過第一次優化后，資源高峰降低到0之后，再無法降低，但為了使得資源安排更為合理,可將〕工作推后1周，從而使得第19周的資源需要量由25降低到20，資源安排得到局部改善。優化后的資源需要量表如下:周123456789101112資源101010153020202030303030同131415161718192021222324資源251515202020201515302020試題6：（25分）（項目費用計劃及優化）為了更好的進行費用管理與控制，需要制定一份項目的費用預算安排，每項工作的費用都包括人力費用和固定費用（材料、設備等）兩個部分。每項工作的固定費用的估計值已經列于表5中，各類人員的小時工作量成本為：工程師：160元/小時編程員：80元/小時營銷人員:50元/小時表5「匕門丁3。項目管理軟件產品開發項目的費用估計代號工作名稱固定費用（千元）人力資源費用（千元）總費用（千元）A客戶需求調研10060160B算法模型確立100160260C系統概要設計50128178D系統詳細設計200384584E數據處理模塊304878F計劃編制模塊200224424G計劃控制模塊100128228H報表處理模塊100160260I單元編碼測試100192292J軟件功能測試8064144K用戶應用測試300256556L產品上市策劃80080880M完善與產品化300384684總費用2460226847286.1（5分）請計算各項工作的總費用，并至少給出一項工作總費用計算的過程，總費用計算結果請填入表5。工作1：總費用=固定費用+人力資源費用固定費用+人力資源工作量x工時費用=100+1200<0.05=160千元6.2（2分）PlanTime項目管理軟件產品開發項目預算的總成本為4728千元 。6.3（6分）為了進一步優化項目進度編排計劃，你對「匕門丁3。項目管理軟件開發過程進行了詳細研究，并重新估計了各工作在正常工作時間情況下和最短工作時間情況下的時間和費用，如表6所示。請根據表6計算各工作在其工作時間壓縮時的費用率，并將結果填入表6。表6PlanTime軟件開發項目各工作費用率表工作正常最短壓縮費用率（十兀倜）時間（周）費用（千兀）時間（周）費用（千兀）A3150221060B5220325015C21502150D4500352020E36028020F7350543040G4200322020H5220424020I3250230050J21202120K4450351060L4600362020M3550261060合計382042606.4（2分）PlanTime軟件開發項目研制時的間接費用率為40千元/周，項目在正常時間情況下的進度計劃安排仍然為圖4所示，請計算項目在正常工作時間安排情況下的項目的總費用（列出算式）。項目總費肝直接費用+間接費用=直接費用+間接費用x工期=3820+40x24=4780千元6.5（10分）根據表6數據及圖4所示項目進度計劃分析Plantime軟件開發項目能否在費用不增加的情況下使得工期進一步縮短，并給出達到最低費用一最佳工期的優化方案。第一次壓縮：分