第一章現代企業制度概述第一章現代企業制度概述1優選第一章現代企業制度概述優選第一章現代企業制度概述參考書目牛國良現代企業制度（第二版）北京大學出版社劉明慧現代企業制度概論中國財政經濟出版社參考書目牛國良現代企業制度（第二版）北京大學出版社課程涉及內容現代企業制度概述現代企業的產權制度現代企業法人治理結構企業集團國有企業制度創新私營企業制度創新股份制企業產權交易課程涉及內容現代企業制度概述案例導入：到底是企業改制，還是企業改名案例導入：到底是企業改制，還是企業改名1現代企業制度的基本內涵2現代企業制度產生的客觀必然性3現代企業制度的形式4現代企業制度中的國有資產監管導讀1現代企業制度的基本內涵導讀1.1現代企業制度的涵義1.2現代企業制度的內容1現代企業制度的基本內涵1.1現代企業制度的涵義1現代企業制度的基本內涵1.1現代企業制度的涵義現代企業制度是在市場經濟體制下，以法人制度為基礎的、出資者和企業法人承擔有限責任的、實行法人治理結構的以公司制為主體的企業制度，是以明晰企業各個利益主體的產權關系為基本內容、以明確企業的法人主體地位和市場競爭主體地位為核心的一種企業制度，是市場經濟體制的基本成分。1.1現代企業制度的涵義現代企業制度是在市場經濟體制下，以1.1現代企業制度的涵義（一）現代企業制度是市場經濟體制的一個基本成分；（二）公司制是現代企業制度的主要組織形式；（三）現代企業制度反映了現代企業的契約關系。1.1現代企業制度的涵義（一）現代企業制度是市場經濟體制的1.1現代企業制度的涵義（一）現代企業制度是市場經濟體制的一個基本成分企業和消費者是市場經濟活動的兩個基本單位。市場經濟體制——是現代企業制度發展中被普遍選擇的、能夠實現社會資源優化配置的一種宏觀經濟體制。政府的宏觀調控體系是市場經濟體制的必要組成部分。企業、市場、宏觀調控作為市場經濟體制的三大基本要素是相互聯系、缺一不可的。企業是生產力的載體，是市場經濟體制中的微觀基礎；市場是市場經濟運行的中介環節，在資源配置中起著基礎性的作用；宏觀調控是市場經濟體制運行不可缺少的保證。1.1現代企業制度的涵義（一）現代企業制度是市場經濟體制的2現代企業制度的內容從“尚能飯否”到“長袖善舞”老字號需要改變N型（Network）生產社會化發展客觀上要求對資本（財產）占有和運作方式進行變革，股份公司應運而生。二者共處于一個監管體制內。現代企業制度是指產權清晰、權責明確、政企分開、管理科學的現代公司制度。現代企業制度實行有限責任制度（1）公司制是商品經濟發展和社會化大生產發展的產物，是適合企業集中巨額資本擴大生產經營規模的現代企業制度。現代企業制度是實現了政企分開、權責明確、組織健全、專家經營、管理科學的企業制度供應商與銷售商之間建立的契約關系；(2)家族企業及其領導權的傳承。片面強調某一方面，忽視其他方面，都是不可取的。有利于進行科學的管理和企業創新機制的形成法人所有權的決策者與執行者之間的監管；沒有制定科學的規章制度，創業者依靠個人在家族中的威望，按照自己的價值觀，實行軟硬兼施，以軟為主的管理手段。出資者（終極所有者）財務監管體制；1.1現代企業制度的涵義（一）現代企業制度是市場經濟體制的一個基本成分現代企業制度在保證企業成為相對獨立的市場經濟活動主體方面，必須解決兩個方面的問題：（1）現代企業制度必須還權給企業。包括：產品決定權；產品銷售權；人事權；分配權。（2）現代企業制度要使企業具有追求不斷發展的內在動力。企業競爭力高低主要表現在：經營績效；用戶滿意；員工效率；創新精神。2現代企業制度的內容1.1現代企業制度的涵義（一）現代企1.1現代企業制度的涵義（二）公司制是現代企業制度的主要組織形式公司制，是指適應社會化大生產和市場經濟要求的現代公司法人制度，是現代企業制度的目標模式。1.企業法人財產權的界定2.現代公司法人制度的特征1.1現代企業制度的涵義（二）公司制是現代企業制度的主要組1.1現代企業制度的涵義（二）公司制是現代企業制度的主要組織形式1.企業法人財產權的界定公司是具有法人資格的經濟組織。公司法人制度得核心是公司法人財產制度。出資者最終所有權與公司法人財產權分離。投資者本來意義上的完整財產所有權分解為出資者最終所有權和企業法人財產權。企業擁有法人財產權有實際內容，包括：他人資本；自有資本（資本金、準備金、剩余金）。1.1現代企業制度的涵義（二）公司制是現代企業制度的主要組1.1現代企業制度的涵義（二）公司制是現代企業制度的主要組織形式2.現代公司法人制度的特征（1）公司制是商品經濟發展和社會化大生產發展的產物，是適合企業集中巨額資本擴大生產經營規模的現代企業制度。（2）公司制是一種聯合許多分散的個人資本成為一個集中的股份資本的有效組織形式。（3）公司制是一種能保證企業在所有權和經營權相分離條件下真正做到自主經營、自負盈虧的現代企業制度。（4）公司制企業是獨立的企業法人，它擁有法人財產權，以全部的法人資產對公司的經營行為負責。（5）公司是由一個法人治理結構來控制和管理的，公司有嚴密的組織體系和監督機制，在確保股東利益的同時，又賦予董事會和經理充分的經營決策權。（6）公司制是現代經濟社會中最重要的企業形式，是現代企業組織形式的發展趨勢。1.1現代企業制度的涵義（二）公司制是現代企業制度的主要組1.1現代企業制度的涵義（三）現代企業制度反映了現代企業的契約關系1.資本、土地等要素提供者與企業之間建立的契約關系；2.勞動的提供者與企業之間建立的契約關系；3.供應商與銷售商之間建立的契約關系；4.政府各類管理部門與企業之間所形成的契約關系。1.1現代企業制度的涵義（三）現代企業制度反映了現代企業的1.2現代企業制度的內容基本特征：產權清晰、權責明確、政企分開、管理科學。現代企業制度的要素：1.現代企業產權制度，即公司法人產權制度；2.現代企業法人治理制度，即公司組織制度；3.現代企業管理制度，即公司管理制度。1.2現代企業制度的內容基本特征：產權清晰、權責明確、政企是指其經營活動受其他公司控制的公司。公司通過一套嚴密的組織結構來治理，即法人治理結構。不同層次經營管理者對下屬的財務監管現代企業制度是指產權清晰、權責明確、政企分開、管理科學的現代公司制度。（二）我國現代企業制度的特征現代企業制度實行有限責任制度公司制企業是指由兩個以上出資人依法集資聯合組成的、有獨立的注冊資產、自主經營、自負盈虧的法人企業。生產社會化發展客觀上要求對資本（財產）占有和運作方式進行變革，股份公司應運而生。這樣的企業就是家族企業。（6）公司制是現代經濟社會中最重要的企業形式，是現代企業組織形式的發展趨勢。蓋爾西克認為，能確定家族企業的，是家庭擁有企業所有權。現代企業制度使所有權與經營權的分離建立在公司法和公司章程的基礎之上，公司各行為主體的權、責、利由法律和章程明確規定，使產權清晰。公司法人制度得核心是公司法人財產制度。企業、市場、宏觀調控作為市場經濟體制的三大基本要素是相互聯系、缺一不可的。劉明慧現代企業制度概論中國財政經濟出版社organization3現代企業制度的特征企業組織形態的多樣性：（一）現代企業制度特征的一般規定性1.2現代企業制度的內容（一）現代企業產權制度表現為財產結構的制度規范，是現代企業制度的基礎。進入市場的各經濟主體，必須首先明確其所有權，才可能建立真正的商品經濟關系。（前提條件）公司法人制度的產權明晰化，使企業具備了一個對交換對象具有獨占權的真正市場主體的身份，按照等價交換原則參與各類市場交易活動，這是現代企業制度不可缺少的首要內容。是指其經營活動受其他公司控制的公司。1.2現代企業制度的內1.2現代企業制度的內容（二）現代法人治理制度是產權制度在企業控制權配置上的延伸，同時它又受到《公司法》等法律制度的規范，是現代企業制度的核心。公司通過一套嚴密的組織結構來治理，即法人治理結構。特征：所有者、經營者和生產者之間，通過公司的決策機構、執行機構、監督機構，形成各自獨立、權責分明、相互協調又相互制衡的關系，并以法律和公司章程加以確立和實現。公司組織制度原則：一是企業所有權和經營權相分離；二是公司決策權、執行權和監督權三權分立的原則，并由此形成了公司股東會、董事會和監事會和執行機構并存的組織機構框架。1.2現代企業制度的內容（二）現代法人治理制度1.2現代企業制度的內容（三）現代企業管理制度通過公司內部的管理層級制定，同時又以一系列的管理規章制度和工作責任制度加以充實，是現代企業制度的保障和工具。建立現代企業管理制度，就是要求企業適應現代生產力發展的客觀規律，按照市場經濟發展的需要，積極應用現代科學技術結果，包括現代經營管理的思想、理論、技術和手段，有效地建立新型的企業內部管理制度，以創造最佳經濟效益。要求企業圍繞戰略目標，按照系統觀念和整體優化的要求，在管理人才、管理思想、管理組織、管理方法、管理手段等方面實現現代化，并與管理職能相結合。1.2現代企業制度的內容（三）現代企業管理制度1.2現代企業制度的內容（三）現代企業管理制度包括：（1）正確的經營思想；（2）靈活合理的經營戰略；（3）科學完善的領導制度；（4）熟練掌握現代管理知識和技能的管理人才，以及具有良好素質的職工隊伍；（5）適合本企業特點、高效運行的組織機構和管理制度；（6）在生產經營各個主要環節被普遍、有效地使用的現代化管理手段；（7）良好的企業形象和有特色的企業文化等。其他制度：（1）通過《公司法》和公司章程明確設定委托代理制度、激勵約束機制、信息公開制度、有限責任制度；（2）健全企業內部管理制度；（3）完善企業的產生和消亡制度。1.2現代企業制度的內容（三）現代企業管理制度1.2現代企業制度的內容（四）企業產權制度、法人治理制度和管理制度三者之間關系三者相輔相成，共同構成了現代企業制度的總體框架。現代企業產權制度確立了企業的法人地位和企業法人財產權，使企業作為自負盈虧的法人實體進入市場。現代企業法人治理制度以合理的企業組織結構確定了所有者、經營者和職工三者之間的制約關系，確立了權責明確的組織體系，從而使企業高效經營和長期發展有了組織保證。現代企業管理制度通過一系列新的企業內部管理制度的建立，有效地保證了企業內部條件與外部環境相適應，使各項資源得到最有效利用，在競爭中立于不敗之地。三者缺一不可，是相互影響的整體。片面強調某一方面，忽視其他方面，都是不可取的。1.2現代企業制度的內容（四）企業產權制度、法人治理制度和2現代企業制度產生的客觀必然性2.1現代企業制度的產生2.2現代企業制度的意義2.3現代企業制度的特征2現代企業制度產生的客觀必然性2.1現代企業制度的產生2.1現代企業制度的產生從歷史看，現代意義的公司制度也即現代企業制度是從19世紀中葉以后逐漸生長，并在19世紀末20世紀初形成并走向成熟。19世紀下半葉，“第二次產業革命”從孕育到逐漸完成的時期，由于以機器生產為主體的工廠制度的形成，資本積累與生產集中趨勢日益強烈，一方面促使企業制度發生根本性變革，另一方面又進一步促進了勞動和資本的社會化，開始形成了現代意義的股份公司制度。企業制度的這種革命性變革，根源于生產力的發展和商品經濟的擴大。生產社會化發展客觀上要求對資本（財產）占有和運作方式進行變革，股份公司應運而生。競爭和信用起了杠桿作用，也是企業制度發生變革的重要原因。2.1現代企業制度的產生從歷史看，現代意義的公司制度也即現案例：中國老字號與現代企業制度建立成功案例：同仁堂全聚德從“尚能飯否”到“長袖善舞”老字號需要改變案例：中國老字號與現代企業制度建立成功案例：U型（Unitary）Line負責最終決策新華書店改制成功地獲得了新發展。有利于進行科學的管理和企業創新機制的形成蓋爾西克認為，能確定家族企業的，是家庭擁有企業所有權。財務監管體制是在企業不同財務監管層次之間，確定財務監管的權力、監管責任和利益的組織制度。例如1996年，胡慶余堂因種種原因當年虧損700多萬元，負債近1億元。成長階段，包括孕育期、嬰兒期、學步期，青春期；此時，企業控制力很弱成為主要矛盾。沒有制定科學的規章制度，創業者依靠個人在家族中的威望，按照自己的價值觀，實行軟硬兼施，以軟為主的管理手段。成員手中，采用的是家長式的管理。企業財務管理體制是在財務活動中，適應企業與國家、投資人、債權人、內部職工和其他利益方責權利等財務關系而建立的一種組織制度，其中心問題是劃分企業與各有關利益方在企業財務收支方面的權利與責任。公司制，是指適應社會化大生產和市場經濟要求的現代公司法人制度，是現代企業制度的目標模式。建立現代企業制度是促進社會資源最佳配置的需要基于過程（process）的組織現代企業行為目標的轉移三）、企業組織的構成及三者聯合變革的需要各級直線主管及各部門負責人競爭和信用起了杠桿作用，也是企業制度發生變革的重要原因。（一）現代企業制度是市場經濟體制的一個基本成分股東以其出資額為限對公司承擔責任，公司以其全部資產對公司的債務承擔責任。U型（Unitary）第一章現代企業制度概述課件第一章現代企業制度概述課件老字號——建立起適應市場經濟的現代企業制度我國眾多老字號的生存危機的根本原因就在于沒有建立起現代企業制度，而向現代企業制度靠近的老字號企業往往都獲得了高速發展。現代企業制度是指產權清晰、權責明確、政企分開、管理科學的現代公司制度。它主要由三個部分組成:第一，法人財產制度。第二，有限責任制度。第三，科學的組織和管理制度。現代企業制度使所有權與經營權的分離建立在公司法和公司章程的基礎之上，公司各行為主體的權、責、利由法律和章程明確規定，使產權清晰。國家與企業之間產權邊界是明確的，這可以真正實現政企分開、兩權分離。有限責任制度是人類制度文明的優秀成果，它對出資者和經營者都有利，對投資者來說，它減少了投資風險，增大了獲利機會；對經營者來說，可以放開手腳，獨立自主經營、自負盈虧。老字號——建立起適應市場經濟的現代企業制度我國眾多老字號的生老字號要持續發展，就必須逐步建立現代企業制度，把優秀傳統與現代企業機制、管理方法結合起來，使老字號變為以先進的現代企業制度基礎的老字號品牌企業，以適應市場競爭。例如1996年，胡慶余堂因種種原因當年虧損700多萬元，負債近1億元。當年10月，胡慶余堂加入青春寶集團使企業制度改變后，此后3年，胡慶余堂利潤年遞增率均超過100%。建立于1938年的新華書店于2004年通過改制引入民營和外國資本也是經典案例之一。新華書店總店與人民出版社等7家國有出版單位、北京博恒投資有限公司等2家國內有限責任公司，以及英國派可多投資有限公司將共同組建新華出版物流通有限公司，投資總額和注冊資本3億元，中方投資占總額的73%。該公司經營范圍為國內版的圖書、報紙、期刊和電子出版物的批發零售業務（不含港澳臺版），經營期限為30年。新華書店改制成功地獲得了新發展。老字號要持續發展，就必須逐步建立現代企業制度，把優秀傳統與現2.2現代企業制度的意義（一）現代企業制度的重要作用適應市場結構變化、抵御日益增大的市場風險有利于形成有效的內部激勵約束機制和外部市場制衡機制有利于進行科學的管理和企業創新機制的形成完善的法律規范性和國際慣例性有利于資本的流動和資源的優化配置2.2現代企業制度的意義（一）現代企業制度的重要作用2.2現代企業制度的意義（二）我國建立現代企業制度的必要性建立現代企業制度是企業改革基本取向的繼承和發展改革目標的繼承企業行為方式市場取向的繼承政企職責分開原則的繼承所有權與經營權分離要求的繼承建立現代企業制度是加快社會主義市場經濟體制的需要建立現代企業制度是促進社會資源最佳配置的需要建立現代企業制度是適應政府職能轉變、改革國有資產產權管理體制的需要2.2現代企業制度的意義（二）我國建立現代企業制度的必要性2.3現代企業制度的特征（一）現代企業制度特征的一般規定性現代企業制度是一種產權界定清晰、權責劃分明確的企業法人制度現代企業制度實行有限責任制度現代企業是具有管理層級制的科層組織現代企業制度的經營管理走向職業化，造就了一個職業管理階層現代企業行為目標的轉移現代企業制度是實現了資本社會化、產權市場化的企業制度現代企業制度使現代企業的組織和運營實現了多元化、綜合化、社會化、國際化現代企業制度是實現了政企分開、權責明確、組織健全、專家經營、管理科學的企業制度現代企業制度建立在現代生產力的基礎之上，健全在科學高效的宏觀調控和環境之中。2.3現代企業制度的特征（一）現代企業制度特征的一般規定性2.2現代企業制度的特征（二）我國現代企業制度的特征現代企業制度是產權關系明晰的企業制度完整的企業產權包括：出資者的資產所有權；企業的法人財產權。現代企業制度是權利責任關系明確的企業制度現代企業制度是政企職責分開的企業制度政府行政管理職能和企業經營管理職能分開；政府的社會經濟管理職能和國有資產所有權職能分開。現代企業制度是具有管理科學的企業制度2.2現代企業制度的特征（二）我國現代企業制度的特征一）、企業組織的基本概念由“組織”一詞，你想到了什么？

組織得好的石頭成為建筑， 組織得好的詞匯成為文章， 組織得好的想象成為詩篇， 對企業資源的良好組織會形成一個有效益的企業。組織業企組織現象存在于社會生產、工作和生活的方方面面一）、企業組織的基本概念由“組織”一詞，你想到了什么？組

組織工作就是對企業中的人財物資源進行正式、規范的安排，以使這些資源以一種特定的方式組合在一起，形成具有特定結構形態的結合體——組織organizingorganization司機們自動組織起來清除路障正式的組織非正式的組織人們按一種有組織的方式行動/運作不穩定非規范組織設計組織工作就是對企業中的人財物資源進行正式、規范的形成具有or組織（organization）這個概念究竟指的是什么？ 系統=f（構成要素，要素間的關系）

組織=f（組織機構，機構間的關系） 基于結構（structure）的組織 基于過程（process）的組織兩類關系網絡一種為了實現共同的目標而形成的分工協作體系或關系網絡，巴納德稱之為“力量協作系統”組織（organization）這個概念究竟指的是什么？兩類正確地思考企業組織問題的意義

要素／機構的增加、減少 要素／機構間關系的改變 機構調整是基礎，但并不是組織變革的根本的方面 有時，機構間關系的改變會帶來機構大幅精簡的效果 福特公司財會部門：500人 125人

企業組織的不同形態采購付款流程的變革400人精簡人員正確地思考企業組織問題的意義企業組織的不同形態采購付款400企業資源（人財物）二）、企業組織的功用組織：企業的第四大生產要素企業資源的有機組合力量匯聚與放大作用通過對資源投入的有機結合，使企業從相同的投入中得到更高的產出，或者同樣的產出需要更少的投入。組織問題正成為管理咨詢公司關注的一大焦點（羅蘭·貝格公司）企業資源二）、企業組織的功用組織：企業的第四大生產要素企業資企業成長中的危機簡單型組織創新型組織分部型組織職能型組織領導危機秩序危機自主危機文牘主義危機新的危機企業成長中的危機簡單型組織創新型組織分部型組織職能型組織領導企業的基本組織形態 家庭：組織形態的多樣性

企業組織形態的多樣性：U型（Unitary）M型（Multidivisional）H型（Holding）N型（Network）特定的組織模式必須適應特定的情境條件才可能具有有效性組織工作中的“權變”原則父兒女長輩母企業的基本組織形態 家庭：組織形態的多樣性企業組織形態的多樣三）、企業組織的構成及三者聯合變革的需要作業組織 人與機器圍繞作業/操作活動（tooperate）而形成的結合體管理組織 人與機器圍繞管理活動（tomanage）而形成的結合體

財產組織 股東們圍繞出資關系（togovern）而形成的結合體三）、企業組織的構成及三者聯合變革的需要作業組織 第一章現代企業制度概述課件第一章現代企業制度概述課件管理組織作業組織財產組織支配控制授權要求收益分配產品產出資金需要工具手段的現代化資源投入管理控制作業信息管理組織作業組織財支配控制授權要求收益分配產品產出資金需要工組織問題正成為管理咨詢公司關注的一大焦點（羅蘭·貝格公司）（1）現代企業制度必須還權給企業。其中，家長式文化模式是家族企業最為普遍的文化模式。成員手中，采用的是家長式的管理。M型（Multidivisional）（2）靈活合理的經營戰略；4現代企業制度中的國有資產監管企業財務管理體制是在財務活動中，適應企業與國家、投資人、債權人、內部職工和其他利益方責權利等財務關系而建立的一種組織制度，其中心問題是劃分企業與各有關利益方在企業財務收支方面的權利與責任。②在人事安排方面常常因人設事。市場經濟體制——是現代企業制度發展中被普遍選擇的、能夠實現社會資源優化配置的一種宏觀經濟體制。沒有制定科學的規章制度，創業者依靠個人在家族中的威望，按照自己的價值觀，實行軟硬兼施，以軟為主的管理手段。（三）現代企業管理制度建立現代企業管理制度，就是要求企業適應現代生產力發展的客觀規律，按照市場經濟發展的需要，積極應用現代科學技術結果，包括現代經營管理的思想、理論、技術和手段，有效地建立新型的企業內部管理制度，以創造最佳經濟效益。股東們圍繞出資關系（togovern）而形成的結合體19世紀下半葉，“第二次產業革命”從孕育到逐漸完成的時期，由于以機器生產為主體的工廠制度的形成，資本積累與生產集中趨勢日益強烈，一方面促使企業制度發生根本性變革，另一方面又進一步促進了勞動和資本的社會化，開始形成了現代意義的股份公司制度。（3）科學完善的領導制度；不同層次經營管理者對下屬經營管理者的經濟監管組織=f（組織機構，機構間的關系）其他制度：（1）通過《公司法》和公司章程明確設定委托代理制度、激勵約束機制、信息公開制度、有限責任制度；三）、企業組織的構成及三者聯合變革的需要四）、誰負責企業中的組織工作公司董事會各級直線主管及各部門負責人專職的組織管理部門及人員企業外部的咨詢機構或咨詢人員Line負責最終決策Staff作為參謀顧問企業內部組織問題正成為管理咨詢公司關注的一大焦點（羅蘭·貝格公司）四3現代企業制度的形式3.1公司制企業3.2公司制形式劃分3現代企業制度的形式3.1公司制企業3.1公司制企業公司制企業是指由兩個以上出資人依法集資聯合組成的、有獨立的注冊資產、自主經營、自負盈虧的法人企業。公司制作為最完善、最主要的企業組織制度，區別于其他組織形式：公司是法人公司是聯合體使用權與經營權相分離公司制企業與獨資企業和合伙企業相比的優勢：公司是一種最為有效的融資組織形式公司的一個明顯優勢就是“有限責任”發行股票和有限責任制度使公司具有很強的吸收游資轉變為資本的能力，籌集到巨額資本，擴大公司規模、經營范圍，從而有利于實現規模經濟和生產、管理的專門化公司具有獨立壽命管理效率高3.1公司制企業公司制企業是指由兩個以上出資人依法集資聯合3.2公司制形式劃分（一）以股東責任范圍為標準劃分的公司形式無限公司由兩個以上的股東組成,全體股東對公司的債務承擔無限連帶責任的公司。有限責任公司股東以其出資額為限對公司承擔責任，公司以其全部資產對公司的債務承擔責任。兩合公司是指由1人以上的無限責任股東與1人以上的有限責任股東組成的公司，其中無限責任股東對公司債務負連帶無限清償責任，有限責任股東則以其出資額為限對公債務負有限清償責任。股份有限公司指由一定人數以上的股東組成，公司全部資本分為等額股份，股東以其所持股份為限對公司承擔責任，公司以全部資產對公司的債務承擔責任的企業法人。股份兩合公司指一個或一個以上的無限責任股東，與一個或一個以上有限責任股東組成的，資本分為股份的公司。3.2公司制形式劃分（一）以股東責任范圍為標準劃分的公司形3.2公司制形式劃分（二）以公司的控制關系為標準劃分的公司形式母公司是指通過擁有一定數量的股權，或通過契約方式能夠實際上控制另一公司經營管理決策的公司。子公司是指其經營活動受其他公司控制的公司。具有法人資格。母公司以其出資額或所持的股份為限，對子公司承擔責任，子公司作為獨立法人以其全部財產對自己的債務承擔責任。3.2公司制形式劃分（二）以公司的控制關系為標準劃分的公司3.2公司制形式劃分（三）以公司的組織基礎不同劃分的公司形式人合公司指能以股東個人的聲譽、地位、行為、信用作為對外活動基礎的公司。資合公司指以資本的結合作為公司的信用基礎的公司。人合兼資合公司指具有股東信用結合和資本結合雙重屬性的公司，如兩合公司。3.2公司制形式劃分（三）以公司的組織基礎不同劃分的公司形3.2公司制形式劃分（四）以公司的管轄系統為標準劃分的公司形式本公司又稱總公司，是指依法設立管轄全部企業組織的總機構。具有獨立的法人資格，能改以自己的名義從事各種業務活動，統一指揮決定公司的業務經營、資金配置、財產調度、人事安排。分公司是總公司設立的分支機構，在法律上和經濟上沒有獨立性，依照公司法的規定，分公司不具有法人資格，其民事責任由總公司承擔。分公司不是獨立的公司，不具有公司的形式，也無須按公司的設立要求來設立。3.2公司制形式劃分（四）以公司的管轄系統為標準劃分的公司西方幾種主要的企業財產組織形式 單一業主制企業 （非法人） 合伙制企業 （非法人） 公司制企業（法人）

普通合伙企業／合名會社有限合伙企業／合資會社（英美法系）（大陸法系）封閉式公司（不上市公司）開放式公司（上市公司）無限責任公司兩合公司股份兩合公司有限責任公司／有限會社股份有限公司／株式會社企業英、美、新加坡、我國大陸和香港法、德、日和我國臺灣股份合作制西方幾種主要的企業財產組織形式 單一業主制企業普通合伙企業／幾種主要財產組織形式的比較幾種主要財產組織形式的比較4現代企業制度中的國有資產監管4.1現代企業制度條件下國有資產監管的類型4.2現代企業制度下的財務監督體制4.3出資者財務監管與經營管理者財務監管體制的關系4.4劃分出資者財務監管體制與經營者財務監管體制的必要性4現代企業制度中的國有資產監管4.1現代企業制度條件下國4.1現代企業制度條件下國有資產監管的類型公司產權的分離造成終極所有權擁有者（或出資者）與法人所有者（或經營管理者）之間的矛盾。公司法人財產所有權備不同經營管理者分割造成了法人財產所有者的內部矛盾。三個方面監管：出資者與法人所有者之間的監管；法人所有權的決策者與執行者之間的監管；不同經營管理者與其下屬經營管理者之間的監管。經濟監管（財務監管）制度兩個類型、三種表現形式出資者監管制度；法人財產所有者監管制度出資者對法人所有者的經濟監管；法人所有者的決策者對執行者的經濟監管；不同層次經營管理者對下屬經營管理者的經濟監管4.1現代企業制度條件下國有資產監管的類型公司產權的分離造4.2現代企業制度下的財務監督體制（一）財務監督體制的含義企業財務監管體制是企業財務管理體制的重要組成部分。企業財務管理體制是在財務活動中，適應企業與國家、投資人、債權人、內部職工和其他利益方責權利等財務關系而建立的一種組織制度，其中心問題是劃分企業與各有關利益方在企業財務收支方面的權利與責任。財務監管體制是在企業不同財務監管層次之間，確定財務監管的權力、監管責任和利益的組織制度。4.2現代企業制度下的財務監督體制（一）財務監督體制的含義4.2現代企業制度下的財務監督體制（二）財務監督體制的內容界定企業不同層級財務監管主體、財務監管機制的監管權限。規定企業不同監管層級所屬機構和人員的監管責任。確定對財務監管人員的激勵辦法和制度。公司財務監管體制分為兩個類型、三種表現形式：出資者（終極所有者）財務監管體制；經營管理者財務監管體制出資者對法人所有者的財務監管；法人所有者的決策層對執行層的財務監管；不同層次經營管理者對下屬的財務監管4.2現代企業制度下的財務監督體制（二）財務監督體制的內容企業行為方式市場取向的繼承此時，企業控制力很弱成為主要矛盾。出資者（終極所有者）財務監管體制；現代企業制度的經營管理走向職業化，造就了一個職業管理階層蓋爾西克認為，能確定家族企業的，是家庭擁有企業所有權。政府行政管理職能和企業經營管理職能分開；是產權制度在企業控制權配置上的延伸，同時它又受到《公司法》等法律制度的規范，是現代企業制度的核心。法人財產所有者監管制度法人財產所有者監管制度組織問題正成為管理咨詢公司關注的一大焦點（羅蘭·貝格公司）該公司經營范圍為國內版的圖書、報紙、期刊和電子出版物的批發零售業務（不含港澳臺版），經營期限為30年。不同層次經營管理者對下屬經營管理者的經濟監管出資者（終極所有者）財務監管體制；我國眾多老字號的生存危機的根本原因就在于沒有建立起現代企業制度，而向現代企業制度靠近的老字號企業往往都獲得了高速發展。現代公司法人制度的特征有利于進行科學的管理和企業創新機制的形成企業制度的這種革命性變革，根源于生產力的發展和商品經濟的擴大。N型（Network）公司法人財產所有權備不同經營管理者分割造成了法人財產所有者的內部矛盾。此時，企業控制力很弱成為主要矛盾。新華書店改制成功地獲得了新發展。4.3出資者財務監管與經營管理者財務監管體制的關系（一）出資者財務監管與經營管理者財務監管體制的聯系二者共處于一個監管體制內。二者的出發點都是維護各自的利益。兩者的財務監管機構和高層人員在許多重大財務事項方面同時負有雙重職責。兩者的相當一部分監管行為具有雙重性。企業行為方式市場取向的繼承4.3出資者財務監管與經營管理者4.3出資者財務監管與經營管理者財務監管體制的關系（二）出資者財務監管與經營管理者財務監管體制的區別二者代表的權利不同。二者作用范圍的決定權不同。兩者作用的強度不同。兩者行使監管權的頻率不同。兩者行使監管權的方法不同。4.3出資者財務監管與經營管理者財務監管體制的關系（二）出4.4劃分出資者財務監管體制與經營者財務監管體制的必要性（一）分清監管責任（二）界定監管權限（三）解決監管機構和監管人員的身份問題4.4劃分出資者財務監管體制與經營者財務監管體制的必要性（案例分析方太：家族制與現代企業制度的嫁接案例分析方太：家族制與現代企業制度的嫁接家族企業機會目前在中國大陸的非公有制經濟中，家族式經營的企業至少占到了90％以上。家族式企業為中國乃至世界的經濟發展作出了巨大的貢獻。一、家族企業及其獨特性

1、家族企業的含義蓋爾西克認為，能確定家族企業的，是家庭擁有企業所有權。判斷家族企業的標志主要有兩個，一個是控股權，一個是經營權。因此我們在此將家族企業定義為，在企業的發展過程中，由一個家族控制該公司的大部分股權，擁有公司的所有權并且參與管理。這樣的企業就是家族企業。一般來說，家族企業是由個人或家族創辦的，但是由個人或家族創辦的企業不一定都是家族企業。在家族企業里，家族成員必定占有部分股權且擔負部分管理職能。62家族企業機會目前在中國大陸的非公有制經濟中，家族式經營的企業家族企業的特征(1)目標與利益上的一致性。(2)以創始人為核心組成家族企業的決策中心。(3)經營管理過程中更多地體現人文主義色彩。家族企業的優勢與劣勢

(1)家族企業的優勢。①

創業成本較低。②

企業內部易于建立較高的信任度。③創業者是企業的主要管理者，對核心技術和核心業務較熟悉。④更加注重企業的長期發展。

(2)家族企業的劣勢。①很難吸納并且留住家族之外的優秀人才。②在人事安排方面常常因人設事。63家族企業的特征(1)目標與利益上的一致性。63家族企業文化家族企業獨特的行為方式和價值取向，就是家族企業的文化。1．創業者對家族企業文化的影響2、文化模式與家族企業的傳承。(1)家族企業的文化模式。由企業模式、家族模式和管理模式構成了家族企業文化結構的全部。Dyer教授歸納出四種具有代表性的家族企業文化模式：家長式文化、自由放任式文化、參與式文化和專業式文化。其中，家長式文化模式是家族企業最為普遍的文化模式。(2)家族企業及其領導權的傳承。64家族企業文化家族企業獨特的行為方式和價值取向，就是家族企業的家族企業的管理特征1．家族企業的生命周期美國的艾迪思博士的“企業生命周期理論”認為:企業的生命周期包括三個階段十個時期：成長階段、成熟階段、老化階段。成長階段，包括孕育期、嬰兒期、學步期，青春期；成熟階段，包括盛年期、穩定期；老化階段，包括貴族期、內耗期或官僚化早期、官僚期和死亡期。根據艾迪思的理論，與世界上著名的百年以上家族企業相比，如瑞士的勞力士公司和美國的杜邦公司(年齡都超過200歲)、美國的通用汽車公司和西方電氣公司(也都100多歲)，中國相對比較長壽的家族企業只能算剛剛度過學步期進人青春期，而絕大多數還處在嬰兒期和學步期的初級階段。65家族企業的管理特征1．家族企業的生命周期65家族企業管理的特征目前尚處于嬰兒期和學步期的中國家族企業，其管理權限仍集中于創業者及其少數家族成員手中，采用的是家長式的管理。主要表現在三個方面。(1)集權式的組織模式。家長(通常也是企業創業者)依托家族的血緣關系，將企業的決策權集中在自己手中或家族內部。(2)恩威并用的管理方法。沒有制定科學的規章制度，創業者依靠個人在家族中的威望，按照自己的價值觀，實行軟硬兼施，以軟為主的管理手段。(3)“家長”的示范效應。66家族企業管理的特征目前尚處于嬰兒期和學步期的中國家族企業，其2現代企業制度產生的客觀必然性投資者本來意義上的完整財產所有權分解為出資者最終所有權和企業法人財產權。③創業者是企業的主要管理者，對核心技術和核心業務較熟悉。組織現象存在于社會生產、工作和生活的方方面面西方幾種主要的企業財產組織形式2現代企業制度的特征②在人事安排方面常常因人設事。組織得好的想象成為詩篇，（2）靈活合理的經營戰略；有限責任制度是人類制度文明的優秀成果，它對出資者和經營者都有利，對投資者來說，它減少了投資風險，增大了獲利機會；企業法人財產權的界定嬰兒期，此時的企業缺乏規章制度，創始人在經營管理上大權獨攬，常常出差錯，控制力很弱，根據危機進行管理。該公司經營范圍為國內版的圖書、報紙、期刊和電子出版物的批發零售業務（不含港澳臺版），經營期限為30年。由企業模式、家族模式和管理模式構成了家族企業文化結構的全部。現代企業制度是指產權清晰、權責明確、政企分開、管理科學的現代公司制度。1現代企業制度的涵義Dyer教授歸納出四種具有代表性的家族企業文化模式：家長式文化、自由放任式文化、參與式文化和專業式文化。(1)集權式的組織模式。（5）適合本企業特點、高效運行的組織機構和管理制度；嬰兒期，此時的企業缺乏規章制度，創始人在經營管理上大權獨攬，常常出差錯，控制力很弱，根據危機進行管理。但這并不是它的主要問題，資金不足才是關鍵。一旦企業失去資金的支持，將難逃夭折的命運。學步期是企業迅速成長時期。創始人仍然是決策的中心人物，且自信心膨脹。此時，企業控制力很弱成為主要矛盾。表現在三個方面，一是缺乏戰略眼光容易被眼前的機會所驅。672現代企業制度產生的客觀必然性嬰兒期，此時的企業缺乏第一章現代企業制度概述第一章現代企業制度概述68優選第一章現代企業制度概述優選第一章現代企業制度概述參考書目牛國良現代企業制度（第二版）北京大學出版社劉明慧現代企業制度概論中國財政經濟出版社參考書目牛國良現代企業制度（第二版）北京大學出版社課程涉及內容現代企業制度概述現代企業的產權制度現代企業法人治理結構企業集團國有企業制度創新私營企業制度創新股份制企業產權交易課程涉及內容現代企業制度概述案例導入：到底是企業改制，還是企業改名案例導入：到底是企業改制，還是企業改名1現代企業制度的基本內涵2現代企業制度產生的客觀必然性3現代企業制度的形式4現代企業制度中的國有資產監管導讀1現代企業制度的基本內涵導讀1.1現代企業制度的涵義1.2現代企業制度的內容1現代企業制度的基本內涵1.1現代企業制度的涵義1現代企業制度的基本內涵1.1現代企業制度的涵義現代企業制度是在市場經濟體制下，以法人制度為基礎的、出資者和企業法人承擔有限責任的、實行法人治理結構的以公司制為主體的企業制度，是以明晰企業各個利益主體的產權關系為基本內容、以明確企業的法人主體地位和市場競爭主體地位為核心的一種企業制度，是市場經濟體制的基本成分。1.1現代企業制度的涵義現代企業制度是在市場經濟體制下，以1.1現代企業制度的涵義（一）現代企業制度是市場經濟體制的一個基本成分；（二）公司制是現代企業制度的主要組織形式；（三）現代企業制度反映了現代企業的契約關系。1.1現代企業制度的涵義（一）現代企業制度是市場經濟體制的1.1現代企業制度的涵義（一）現代企業制度是市場經濟體制的一個基本成分企業和消費者是市場經濟活動的兩個基本單位。市場經濟體制——是現代企業制度發展中被普遍選擇的、能夠實現社會資源優化配置的一種宏觀經濟體制。政府的宏觀調控體系是市場經濟體制的必要組成部分。企業、市場、宏觀調控作為市場經濟體制的三大基本要素是相互聯系、缺一不可的。企業是生產力的載體，是市場經濟體制中的微觀基礎；市場是市場經濟運行的中介環節，在資源配置中起著基礎性的作用；宏觀調控是市場經濟體制運行不可缺少的保證。1.1現代企業制度的涵義（一）現代企業制度是市場經濟體制的2現代企業制度的內容從“尚能飯否”到“長袖善舞”老字號需要改變N型（Network）生產社會化發展客觀上要求對資本（財產）占有和運作方式進行變革，股份公司應運而生。二者共處于一個監管體制內。現代企業制度是指產權清晰、權責明確、政企分開、管理科學的現代公司制度。現代企業制度實行有限責任制度（1）公司制是商品經濟發展和社會化大生產發展的產物，是適合企業集中巨額資本擴大生產經營規模的現代企業制度。現代企業制度是實現了政企分開、權責明確、組織健全、專家經營、管理科學的企業制度供應商與銷售商之間建立的契約關系；(2)家族企業及其領導權的傳承。片面強調某一方面，忽視其他方面，都是不可取的。有利于進行科學的管理和企業創新機制的形成法人所有權的決策者與執行者之間的監管；沒有制定科學的規章制度，創業者依靠個人在家族中的威望，按照自己的價值觀，實行軟硬兼施，以軟為主的管理手段。出資者（終極所有者）財務監管體制；1.1現代企業制度的涵義（一）現代企業制度是市場經濟體制的一個基本成分現代企業制度在保證企業成為相對獨立的市場經濟活動主體方面，必須解決兩個方面的問題：（1）現代企業制度必須還權給企業。包括：產品決定權；產品銷售權；人事權；分配權。（2）現代企業制度要使企業具有追求不斷發展的內在動力。企業競爭力高低主要表現在：經營績效；用戶滿意；員工效率；創新精神。2現代企業制度的內容1.1現代企業制度的涵義（一）現代企1.1現代企業制度的涵義（二）公司制是現代企業制度的主要組織形式公司制，是指適應社會化大生產和市場經濟要求的現代公司法人制度，是現代企業制度的目標模式。1.企業法人財產權的界定2.現代公司法人制度的特征1.1現代企業制度的涵義（二）公司制是現代企業制度的主要組1.1現代企業制度的涵義（二）公司制是現代企業制度的主要組織形式1.企業法人財產權的界定公司是具有法人資格的經濟組織。公司法人制度得核心是公司法人財產制度。出資者最終所有權與公司法人財產權分離。投資者本來意義上的完整財產所有權分解為出資者最終所有權和企業法人財產權。企業擁有法人財產權有實際內容，包括：他人資本；自有資本（資本金、準備金、剩余金）。1.1現代企業制度的涵義（二）公司制是現代企業制度的主要組1.1現代企業制度的涵義（二）公司制是現代企業制度的主要組織形式2.現代公司法人制度的特征（1）公司制是商品經濟發展和社會化大生產發展的產物，是適合企業集中巨額資本擴大生產經營規模的現代企業制度。（2）公司制是一種聯合許多分散的個人資本成為一個集中的股份資本的有效組織形式。（3）公司制是一種能保證企業在所有權和經營權相分離條件下真正做到自主經營、自負盈虧的現代企業制度。（4）公司制企業是獨立的企業法人，它擁有法人財產權，以全部的法人資產對公司的經營行為負責。（5）公司是由一個法人治理結構來控制和管理的，公司有嚴密的組織體系和監督機制，在確保股東利益的同時，又賦予董事會和經理充分的經營決策權。（6）公司制是現代經濟社會中最重要的企業形式，是現代企業組織形式的發展趨勢。1.1現代企業制度的涵義（二）公司制是現代企業制度的主要組1.1現代企業制度的涵義（三）現代企業制度反映了現代企業的契約關系1.資本、土地等要素提供者與企業之間建立的契約關系；2.勞動的提供者與企業之間建立的契約關系；3.供應商與銷售商之間建立的契約關系；4.政府各類管理部門與企業之間所形成的契約關系。1.1現代企業制度的涵義（三）現代企業制度反映了現代企業的1.2現代企業制度的內容基本特征：產權清晰、權責明確、政企分開、管理科學。現代企業制度的要素：1.現代企業產權制度，即公司法人產權制度；2.現代企業法人治理制度，即公司組織制度；3.現代企業管理制度，即公司管理制度。1.2現代企業制度的內容基本特征：產權清晰、權責明確、政企是指其經營活動受其他公司控制的公司。公司通過一套嚴密的組織結構來治理，即法人治理結構。不同層次經營管理者對下屬的財務監管現代企業制度是指產權清晰、權責明確、政企分開、管理科學的現代公司制度。（二）我國現代企業制度的特征現代企業制度實行有限責任制度公司制企業是指由兩個以上出資人依法集資聯合組成的、有獨立的注冊資產、自主經營、自負盈虧的法人企業。生產社會化發展客觀上要求對資本（財產）占有和運作方式進行變革，股份公司應運而生。這樣的企業就是家族企業。（6）公司制是現代經濟社會中最重要的企業形式，是現代企業組織形式的發展趨勢。蓋爾西克認為，能確定家族企業的，是家庭擁有企業所有權。現代企業制度使所有權與經營權的分離建立在公司法和公司章程的基礎之上，公司各行為主體的權、責、利由法律和章程明確規定，使產權清晰。公司法人制度得核心是公司法人財產制度。企業、市場、宏觀調控作為市場經濟體制的三大基本要素是相互聯系、缺一不可的。劉明慧現代企業制度概論中國財政經濟出版社organization3現代企業制度的特征企業組織形態的多樣性：（一）現代企業制度特征的一般規定性1.2現代企業制度的內容（一）現代企業產權制度表現為財產結構的制度規范，是現代企業制度的基礎。進入市場的各經濟主體，必須首先明確其所有權，才可能建立真正的商品經濟關系。（前提條件）公司法人制度的產權明晰化，使企業具備了一個對交換對象具有獨占權的真正市場主體的身份，按照等價交換原則參與各類市場交易活動，這是現代企業制度不可缺少的首要內容。是指其經營活動受其他公司控制的公司。1.2現代企業制度的內1.2現代企業制度的內容（二）現代法人治理制度是產權制度在企業控制權配置上的延伸，同時它又受到《公司法》等法律制度的規范，是現代企業制度的核心。公司通過一套嚴密的組織結構來治理，即法人治理結構。特征：所有者、經營者和生產者之間，通過公司的決策機構、執行機構、監督機構，形成各自獨立、權責分明、相互協調又相互制衡的關系，并以法律和公司章程加以確立和實現。公司組織制度原則：一是企業所有權和經營權相分離；二是公司決策權、執行權和監督權三權分立的原則，并由此形成了公司股東會、董事會和監事會和執行機構并存的組織機構框架。1.2現代企業制度的內容（二）現代法人治理制度1.2現代企業制度的內容（三）現代企業管理制度通過公司內部的管理層級制定，同時又以一系列的管理規章制度和工作責任制度加以充實，是現代企業制度的保障和工具。建立現代企業管理制度，就是要求企業適應現代生產力發展的客觀規律，按照市場經濟發展的需要，積極應用現代科學技術結果，包括現代經營管理的思想、理論、技術和手段，有效地建立新型的企業內部管理制度，以創造最佳經濟效益。要求企業圍繞戰略目標，按照系統觀念和整體優化的要求，在管理人才、管理思想、管理組織、管理方法、管理手段等方面實現現代化，并與管理職能相結合。1.2現代企業制度的內容（三）現代企業管理制度1.2現代企業制度的內容（三）現代企業管理制度包括：（1）正確的經營思想；（2）靈活合理的經營戰略；（3）科學完善的領導制度；（4）熟練掌握現代管理知識和技能的管理人才，以及具有良好素質的職工隊伍；（5）適合本企業特點、高效運行的組織機構和管理制度；（6）在生產經營各個主要環節被普遍、有效地使用的現代化管理手段；（7）良好的企業形象和有特色的企業文化等。其他制度：（1）通過《公司法》和公司章程明確設定委托代理制度、激勵約束機制、信息公開制度、有限責任制度；（2）健全企業內部管理制度；（3）完善企業的產生和消亡制度。1.2現代企業制度的內容（三）現代企業管理制度1.2現代企業制度的內容（四）企業產權制度、法人治理制度和管理制度三者之間關系三者相輔相成，共同構成了現代企業制度的總體框架。現代企業產權制度確立了企業的法人地位和企業法人財產權，使企業作為自負盈虧的法人實體進入市場。現代企業法人治理制度以合理的企業組織結構確定了所有者、經營者和職工三者之間的制約關系，確立了權責明確的組織體系，從而使企業高效經營和長期發展有了組織保證。現代企業管理制度通過一系列新的企業內部管理制度的建立，有效地保證了企業內部條件與外部環境相適應，使各項資源得到最有效利用，在競爭中立于不敗之地。三者缺一不可，是相互影響的整體。片面強調某一方面，忽視其他方面，都是不可取的。1.2現代企業制度的內容（四）企業產權制度、法人治理制度和2現代企業制度產生的客觀必然性2.1現代企業制度的產生2.2現代企業制度的意義2.3現代企業制度的特征2現代企業制度產生的客觀必然性2.1現代企業制度的產生2.1現代企業制度的產生從歷史看，現代意義的公司制度也即現代企業制度是從19世紀中葉以后逐漸生長，并在19世紀末20世紀初形成并走向成熟。19世紀下半葉，“第二次產業革命”從孕育到逐漸完成的時期，由于以機器生產為主體的工廠制度的形成，資本積累與生產集中趨勢日益強烈，一方面促使企業制度發生根本性變革，另一方面又進一步促進了勞動和資本的社會化，開始形成了現代意義的股份公司制度。企業制度的這種革命性變革，根源于生產力的發展和商品經濟的擴大。生產社會化發展客觀上要求對資本（財產）占有和運作方式進行變革，股份公司應運而生。競爭和信用起了杠桿作用，也是企業制度發生變革的重要原因。2.1現代企業制度的產生從歷史看，現代意義的公司制度也即現案例：中國老字號與現代企業制度建立成功案例：同仁堂全聚德從“尚能飯否”到“長袖善舞”老字號需要改變案例：中國老字號與現代企業制度建立成功案例：U型（Unitary）Line負責最終決策新華書店改制成功地獲得了新發展。有利于進行科學的管理和企業創新機制的形成蓋爾西克認為，能確定家族企業的，是家庭擁有企業所有權。財務監管體制是在企業不同財務監管層次之間，確定財務監管的權力、監管責任和利益的組織制度。例如1996年，胡慶余堂因種種原因當年虧損700多萬元，負債近1億元。成長階段，包括孕育期、嬰兒期、學步期，青春期；此時，企業控制力很弱成為主要矛盾。沒有制定科學的規章制度，創業者依靠個人在家族中的威望，按照自己的價值觀，實行軟硬兼施，以軟為主的管理手段。成員手中，采用的是家長式的管理。企業財務管理體制是在財務活動中，適應企業與國家、投資人、債權人、內部職工和其他利益方責權利等財務關系而建立的一種組織制度，其中心問題是劃分企業與各有關利益方在企業財務收支方面的權利與責任。公司制，是指適應社會化大生產和市場經濟要求的現代公司法人制度，是現代企業制度的目標模式。建立現代企業制度是促進社會資源最佳配置的需要基于過程（process）的組織現代企業行為目標的轉移三）、企業組織的構成及三者聯合變革的需要各級直線主管及各部門負責人競爭和信用起了杠桿作用，也是企業制度發生變革的重要原因。（一）現代企業制度是市場經濟體制的一個基本成分股東以其出資額為限對公司承擔責任，公司以其全部資產對公司的債務承擔責任。U型（Unitary）第一章現代企業制度概述課件第一章現代企業制度概述課件老字號——建立起適應市場經濟的現代企業制度我國眾多老字號的生存危機的根本原因就在于沒有建立起現代企業制度，而向現代企業制度靠近的老字號企業往往都獲得了高速發展。現代企業制度是指產權清晰、權責明確、政企分開、管理科學的現代公司制度。它主要由三個部分組成:第一，法人財產制度。第二，有限責任制度。第三，科學的組織和管理制度。現代企業制度使所有權與經營權的分離建立在公司法和公司章程的基礎之上，公司各行為主體的權、責、利由法律和章程明確規定，使產權清晰。國家與企業之間產權邊界是明確的，這可以真正實現政企分開、兩權分離。有限責任制度是人類制度文明的優秀成果，它對出資者和經營者都有利，對投資者來說，它減少了投資風險，增大了獲利機會；對經營者來說，可以放開手腳，獨立自主經營、自負盈虧。老字號——建立起適應市場經濟的現代企業制度我國眾多老字號的生老字號要持續發展，就必須逐步建立現代企業制度，把優秀傳統與現代企業機制、管理方法結合起來，使老字號變為以先進的現代企業制度基礎的老字號品牌企業，以適應市場競爭。例如1996年，胡慶余堂因種種原因當年虧損700多萬元，負債近1億元。當年10月，胡慶余堂加入青春寶集團使企業制度改變后，此后3年，胡慶余堂利潤年遞增率均超過100%。建立于1938年的新華書店于2004年通過改制引入民營和外國資本也是經典案例之一。新華書店總店與人民出版社等7家國有出版單位、北京博恒投資有限公司等2家國內有限責任公司，以及英國派可多投資有限公司將共同組建新華出版物流通有限公司，投資總額和注冊資本3億元，中方投資占總額的73%。該公司經營范圍為國內版的圖書、報紙、期刊和電子出版物的批發零售業務（不含港澳臺版），經營期限為30年。新華書店改制成功地獲得了新發展。老字號要持續發展，就必須逐步建立現代企業制度，把優秀傳統與現2.2現代企業制度的意義（一）現代企業制度的重要作用適應市場結構變化、抵御日益增大的市場風險有利于形成有效的內部激勵約束機制和外部市場制衡機制有利于進行科學的管理和企業創新機制的形成完善的法律規范性和國際慣例性有利于資本的流動和資源的優化配置2.2現代企業制度的意義（一）現代企業制度的重要作用2.2現代企業制度的意義（二）我國建立現代企業制度的必要性建立現代企業制度是企業改革基本取向的繼承和發展改革目標的繼承企業行為方式市場取向的繼承政企職責分開原則的繼承所有權與經營權分離要求的繼承建立現代企業制度是加快社會主義市場經濟體制的需要建立現代企業制度是促進社會資源最佳配置的需要建立現代企業制度是適應政府職能轉變、改革國有資產產權管理體制的需要2.2現代企業制度的意義（二）我國建立現代企業制度的必要性2.3現代企業制度的特征（一）現代企業制度特征的一般規定性現代企業制度是一種產權界定清晰、權責劃分明確的企業法人制度現代企業制度實行有限責任制度現代企業是具有管理層級制的科層組織現代企業制度的經營管理走向職業化，造就了一個職業管理階層現代企業行為目標的轉移現代企業制度是實現了資本社會化、產權市場化的企業制度現代企業制度使現代企業的組織和運營實現了多元化、綜合化、社會化、國際化現代企業制度是實現了政企分開、權責明確、組織健全、專家經營、管理科學的企業制度現代企業制度建立在現代生產力的基礎之上，健全在科學高效的宏觀調控和環境之中。2.3現代企業制度的特征（一）現代企業制度特征的一般規定性2.2現代企業制度的特征（二）我國現代企業制度的特征現代企業制度是產權關系明晰的企業制度完整的企業產權包括：出資者的資產所有權；企業的法人財產權。現代企業制度是權利責任關系明確的企業制度現代企業制度是政企職責分開的企業制度政府行政管理職能和企業經營管理職能分開；政府的社會經濟管理職能和國有資產所有權職能分開。現代企業制度是具有管理科學的企業制度2.2現代企業制度的特征（二）我國現代企業制度的特征一）、企業組織的基本概念由“組織”一詞，你想到了什么？

組織得好的石頭成為建筑， 組織得好的詞匯成為文章， 組織得好的想象成為詩篇， 對企業資源的良好組織會形成一個有效益的企業。組織業企組織現象存在于社會生產、工作和生活的方方面面一）、企業組織的基本概念由“組織”一詞，你想到了什么？組

組織工作就是對企業中的人財物資源進行正式、規范的安排，以使這些資源以一種特定的方式組合在一起，形成具有特定結構形態的結合體——組織organizingorganization司機們自動組織起來清除路障正式的組織非正式的組織人們按一種有組織的方式行動/運作不穩定非規范組織設計組織工作就是對企業中的人財物資源進行正式、規范的形成具有or組織（organization）這個概念究竟指的是什么？ 系統=f（構成要素，要素間的關系）

組織=f（組織機構，機構間的關系） 基于結構（structure）的組織 基于過程（process）的組織兩類關系網絡一種為了實現共同的目標而形成的分工協作體系或關系網絡，巴納德稱之為“力量協作系統”組織（organization）這個概念究竟指的是什么？兩類正確地思考企業組織問題的意義

要素／機構的增加、減少 要素／機構間關系的改變 機構調整是基礎，但并不是組織變革的根本的方面 有時，機構間關系的改變會帶來機構大幅精簡的效果 福特公司財會部門：500人 125人

企業組織的不同形態采購付款流程的變革400人精簡人員正確地思考企業組織問題的意義企業組織的不同形態采購付款400企業資源（人財物）二）、企業組織的功用組織：企業的第四大生產要素企業資源的有機組合力量匯聚與放大作用通過對資源投入的有機結合，使企業從相同的投入中得到更高的產出，或者同樣的產出需要更少的投入。組織問題正成為管理咨詢公司關注的一大焦點（羅蘭·貝格公司）企業資源二）、企業組織的功用組織：企業的第四大生產要素企業資企業成長中的危機簡單型組織創新型組織分部型組織職能型組織領導危機秩序危機自主危機文牘主義危機新的危機企業成長中的危機簡單型組織創新型組織分部型組織職能型組織領導企業的基本組織形態 家庭：組織形態的多樣性

企業組織形態的多樣性：U型（Unitary）M型（Multidivisional）H型（Holding）N型（Network）特定的組織模式必須適應特定的情境條件才可能具有有效性組織工作中的“權變”原則父兒女長輩母企業的基本組織形態 家庭：組織形態的多樣性企業組織形態的多樣三）、企業組織的構成及三者聯合變革的需要作業組織 人與機器圍繞作業/操作活動（tooperate）而形成的結合體管理組織 人與機器圍繞管理活動（tomanage）而形成的結合體

財產組織 股東們圍繞出資關系（togovern）而形成的結合體三）、企業組織的構成及三者聯合變革的需要作業組織 第一章現代企業制度概述課件第一章現代企業制度概述課件管理組織作業組織財產組織支配控制授權要求收益分配產品產出資金需要工具手段的現代化資源投入管理控制作業信息管理組織作業組織財支配控制授權要求收益分配產品產出資金需要工組織問題正成為管理咨詢公司關注的一大焦點（羅蘭·貝格公司）（1）現代企業制度必須還權給企業。其中，家長式文化模式是家族企業最為普遍的文化模式。成員手中，采用的是家長式的管理。M型（Multidivisional）（2）靈活合理的經營戰略；4現代企業制度中的國有資產監管企業財務管理體制是在財務活動中，適應企業與國家、投資人、債權人、內部職工和其他利益方責權利等財務關系而建立的一種組織制度，其中心問題是劃分企業與各有關利益方在企業財務收支方面的權利與責任。②在人事安排方面常常因人設事。市場經濟體制——是現代企業制度發展中被普遍選擇的、能夠實現社會資源優化配置的一種宏觀經濟體制。沒有制定科學的規章制度，創業者依靠個人在家族中的威望，按照自己的價值觀，實行軟硬兼施，以軟為主的管理手段。（三）現代企業管理制度建立現代企業管理制度，就是要求企業適應現代生產力發展的客觀規律，按照市場經濟發展的需要，積極應用現代科學技術結果，包括現代經營管理的思想、理論、技術和手段，有效地建立新型的企業內部管理制度，以創造最佳經濟效益。股東們圍繞出資關系（togovern）而形成的結合體19世紀下半葉，“第二次產業革命”從孕育到逐漸完成的時期，由于以機器生產為主體的工廠制度的形成，資本積累與生產集中趨勢日益強烈，一方面促使企業制度發生根本性變革，另一方面又進一步促進了勞動和資本的社會化，開始形成了現代意義的股份公司制度。（3）科學完善的領導制度；不同層次經營管理者對下屬經營管理者的經濟監管組織=f（組織機構，機構間的關系）其他制度：（1）通過《公司法》和公司章程明確設定委托代理制度、激勵約束機制、信息公開制度、有限責任制度；三）、企業組織的構成及三者聯合變革的需要四）、誰負責企業中的組織工作公司董事會各級直線主管及各部門負責人專職的組織管理部門及人員企業外部的咨詢機構或咨詢人員Line負責最終決策Staff作為參謀顧問企業內部組織問題正成為管理咨詢公司關注的一大焦點（羅蘭·貝格公司）四3現代企業制度的形式3.1公司制企業3.2公司制形式劃分3現代企業制度的形式3.1公司制企業3.1公司制企業公司制企業是指由兩個以上出資人依法集資聯合組成的、有獨立的注冊資產、自主經營、自負盈虧的法人企業。公司制作為最完善、最主要的企業組織制度，區別于其他組織形式：公司是法人公司是聯合體使用權與經營權相分離公司制企業與獨資企業和合伙企業相比的優勢：公司是一種最為有效的融資組織形式公司的一個明顯優勢就是“有限責任”發行股票和有限責任制度使公司具有很強的吸收游資轉變為資本的能力，籌集到巨額資本，擴大公司規模、經營范圍，從而有利于實現規模經濟和生產、管理的專門化公司具有獨立壽命管理效率高3.1公司制企業公司制企業是指由兩個以上出資人依法集資聯合3.2公司制形式劃分（一）以股東責任范圍為標準劃分的公司形式無限公司由兩個以上的股東組成,全體股東對公司的債務承擔無限連帶責任的公司。有限責任公司股東以其出資額為限對公司承擔責任，公司以其全部資產對公司的債務承擔責任。兩合公司是指由1人以上的無限責任股東與1人以上的有限責任股東組成的公司，其中無限責任股東對公司債務負連帶無限清償責任，有限責任股東則以其出資額為限對公債務負有限清償責任。股份有限公司指由一定人數以上的股東組成，公司全部資本分為等額股份，股東以其所持股份為限對公司承擔責任，公司以全部資產對公司的債務承擔責任的企業法人。股份兩合公司指一個或一個以上的無限責任股東，與一個或一個以上有限責任股東組成的，資本分為股份的公司。3.2公司制形式劃分（一）以股東責任范圍為標準劃分的公司形3.2公司制形式劃分（二）以公司的控制關系為標準劃分的公司形式母公司是指通過擁有一定數量的股權，或通過契約方式能夠實際上控制另一公司經營管理決策的公司。子公司是指其經營活動受其他公司控制的公司。具有法人資格。母公司以其出資額或所持的股份為限，對子公司承擔責任，子公司作為獨立法人以其全部財產對自己的債務承擔責任。3.2公司制形式劃分（二）以公司的控制關系為標準劃分的公司3.2公司制形式劃分（三）以公司的組織基礎不同劃分的公司形式人合公司指能以股東個人的聲譽、地位、行為、信用作為對外活動基礎的公司。資合公司指以資本的結合作為公司的信用基礎的公司。人合兼資合公司指具有股東信用結合和資本結合雙重屬性的公司，如兩合公司。3.2公司制形式劃分（三）以公司的組織基礎不同劃分的公司形3.2公司制形式劃分（四）以公司的管轄系統為標準劃分的公司形式本公司又稱總公司，是指依法設立管轄全部企業組織的總機構。具有獨立的法人資格，能改以自己的名義從事各種業務活動，統一指揮決定公司的業務經營、資金配置、財產調度、人事安排。分公司是總公司設立的分支機構，在法律上和經濟上沒有獨立性，依照公司法的規定，分公司不具有法人資格，其民事責任由總公司承擔。分公司不是獨立的公司，不具有公司的形式，也無須按公司的設立要求來設立。3.2公司制形式劃分（四）以公司的管轄系統為標準劃分的公司西方幾種主要的企業財產組織形式 單一業主制企業 （非法人） 合伙制企業 （非法人） 公司制企業（法人）

普通合伙企業／合名會社有限合伙企業／合資會社（英美法系）（大陸法系）封閉式公司（不上市公司）開放式公司（上市公司）無限責任公司兩合公司股份兩合公司有限責任公司／有限會社股份有限公司／株式會社企業英、美、新加坡、我國大陸和香港法、德、日和我國臺灣股份合作制西方幾種主要的企業財產組織形式 單一業主制企業普通合伙企業／幾種主要財產組織形式的比較幾種主要財產組織形式的比較4現代企業制度中的國有資產監管4.1現代企業制度條件下國有資產監管的類型4.2現代企業制度下的財務監督體制4.3出資者財務監管與經