第八章建筑企業的計劃管理

第一節計劃管理的意義和任務

一、計劃管理的概念計劃管理就是用計劃把企業的施工生產和各項經營管理活動全面組織起來,并對其平衡、協調、控制和監督,計劃管理是一項全面的綜合性的管理工作,是企業管理的首要職能,是為指導企業的生產經營活動而產生和存在的。二、計劃管理的任務（一）制定目標制定企業在計劃期內應達到的經營目標（二）資源配置優化合理配置企業的人、財、物等資源

1（三）協調生產經營活動協調系統內各部門間的關系協調企業與外部環境的關系（四）提高經濟效益三、計劃管理工作的內容(一)計劃的編制(二)計劃的實施(三)計劃的控制計劃管理工作的內容構成一個管理工作體系和管理工作循環2

第二節建筑企業的計劃體系和計劃指標體系

一、建筑企業的計劃體系

3（一）計劃的分類1、按計劃的時間劃分企業經營發展規劃；中長期計劃；企業年、季度計劃(如施工計劃,技術計劃,進度計劃,財務計劃等)月,旬作業計劃.2、按生產對象劃分施工組織總設計單位工程施工組織設計但是建筑企業計劃通常可以分為以下兩類4經營計劃作業計劃指導思想根據社會的發展需要服務于社會,并努力取得社會支持和信任,把企業看成是一個開放型系統面向上級完成指定的計劃目標,把企業看成一個封閉系統立足點以企業為主體做認為對的事把企業放在被動地位,將指定的事情辦好追求目標以追求更高的經濟效益為中心以完成或超額完成上級下達的任務為中心計劃活動的內容包括調查預測;目標管理;方案評選;綜合平衡等圍繞下達的任務進行綜合平衡編制程序建立經營總目標-經營計劃-分管執行性計劃指令性計劃-確定工程量和總產值-施工勞動成本;材料機械等專業作業計劃計劃期重視戰略計劃,強調長遠觀點長遠計劃無法編制,著重短期計劃5（四）技改規劃:引進；仿造；技術革新；更新；研究；提高綜合生產經營能力（五）人才開發規劃:全員培訓；人員使用；考核；晉級規劃等（六）基地建設:生產和生活基地；預制廠；加工廠；職工住宅等規劃（七）多種經營:一業為主發展多種經營；合理安排勞力,對付任務不飽滿等（八）職工工資福利增長規劃:工資增長應低于勞動生產率的增長（九）體制改革規劃:改革生產經營組織；專業化分工,建立橫向經濟聯合體的規劃7

三、企業年(季)度計劃年(季)度計劃有：施工技術計劃；生產計劃；技術組織措施計劃；財務計劃；勞動計劃,材料計劃,運輸計劃,機械設備計劃；財務活動計劃（一）生產計劃包括:生產計劃一覽表(分為指令性計劃,指導性計劃,市場性計劃)年產值計劃；年產量計劃；重點工程項目形象進度計劃（二）技術供應計劃（三）財務供應計劃（四）發展計劃8

四、計劃指標體系

指標體系是由一系列相互聯系，相互制約且能全面反映企業生產經營全貌的若干指標所組成的整體。（一）計劃指標的概念、分類及作用1、計劃指標的概念企業的計劃指標，是用以表示在一定計劃期內，企業生產經營活動所應達到的預期目標和水平。它是企業生產經營目的的具體化和數量化。2、計劃指標的分類及作用（1）計劃指標的分類①按指標的表現形式分價值指標：價值指標是以貨幣為計量單位的指標實物指標：以實物為計量單位的指標

②按指標的作用分國家考核指標：考核企業的生產經營活動效果企業考核指標：反映企業生產經營活動的全面情況

9（2）計劃指標的作用計劃指標是企業生產經營管理的重要工具，是計劃管理不可缺少的手段編制計劃時，用它表示企業在計劃期應達到的目標和水平、工作數量、質量標準和要求；計劃實施時，把實際和計劃指標對照，是進行控制的依據；計劃期結束時，是評價計劃完成的依據；同時又是企業之間、企業內部各單位考核和評價其生產經營成果的尺度。10

（二）建筑企業主要計劃指標的含義及其計算方法

1、建筑產品產量指標⑴竣工房屋面積（竣工面積）⑵房屋建筑面積竣工率⑶實物工程量如土方工程（立方米），道路工程（平方米），安裝工程（噸/臺）等。11

(4)工程形象進度。一般用文字結合實物量或百分比，反映計劃期內施工的單位工程所要達到的形象部位或進度情況。如土建工程可分為基礎工程、結構工程、屋面工程，裝飾工程等。還可細分為各分項工程。

2、建筑產品產值指標(1)建筑業總產值，以貨幣表現的企業在計劃期要生產的建筑產品的總和。一般以實物工程量乘以單價來計算。(2)建筑業增加值，是企業在計劃期內以貨幣表現的建筑生產經營活動的最終成果。即建筑業總產出減去中間投入。12

(3)增加值率，是企業在計劃期內新創造的價值占自行完成的施工產值的比例。其計算公式為:(4)竣工產值，即竣工工程產值。是指企業在計劃期內要完成的以貨幣表現的最終建筑產品的總和。它是反映企業的施工速度和經濟效益的依據之一。利用竣工產值可以計算產值竣工率。(5)銷售率，是反映企業的產銷銜接和市場狀況指標，其計算公式為:13

3．全員勞動生產率指標全員勞動生產率是表示計劃期內勞動效率的指標，它是反映企業經濟效益的指標,它是以建筑產品的產量或產值和其相適應的勞動消耗量的比值來表示。其計算方法為：

(1)用產值表示的全員勞動生產率(元／人)(2)用竣工面積表示的全員勞動生產率(m2／人)14

4．工程質量指標工程質量指標是反映企業在計劃期內完成最終建筑產品的質量情況。是綜合反映企業的施工技術管理水平和經濟效益的一項重要指標。一般用工程質量優良品率表示。其計算公式為:

5．利潤指標利潤指標是反映企業計劃期內生產經營管理效果的重要的綜合性指標。它是反映企業經濟效益的指標之一。一般用以下幾個指標表示。15(1)利潤總額：工程利潤+產品銷售利潤+勞務、作業利潤+材料銷售利潤+多種經營利潤+其它業務利潤

總資產報酬率指標反映企業全部資產的獲利能力，是企業管理水平和經營業績的集中體現，是評價和考核企業盈利能力的核心指標。16

6．工程成本降低率指標工程成本降低率是反映建筑企業生產經營活動質量、企業管理水平和施工技術水平的綜合性指標，其計算公式為:

7．流動資產周轉率指標流動資產周轉率是反映企業流動資產的周轉速度和營運狀況，是企業在生產經營過程中資產利用和發揮水平的體現。其計算公式為:該指標反映企業出資者向企業投入全部資本金的獲利能力。17

8．安全生產指標安全生產指標是企業在計劃期內工傷事故的內部控制指標，一般用工傷事故頻率表示。通常企業在對歷年工傷事故頻率分析的基礎上，采取相應的對策措施，提出一個可以實現的計劃指標。其計算公式:

9．機械設備完好率、利用率機械設備完好率、利用率是反映企業機械設備管理水平的指標。除對某種機械設備進行計算外，還應按二十種主要施工機械進行綜合計算。1810．材料節約率指標材料節約率指標是反映施工技術水平和材料管理水平的指標，通常計算主要材料如三材(鋼材、水泥、木材)的節約率。其計算公式為:19

第三節建筑企業的經營計劃

一、經營計劃概念和特征

(一)經營計劃的概念經營計劃是以企業的經營活動為對象的計劃安排，它是企業在計劃期內進行生產經營活動的奮斗目標和行動綱領，它對內為企業確定未來的發展目標，來統一每個人和每個部門的行為，對外則使企業不斷地適應未來環境的變化，使企業不斷地成長壯大。20

(二)經營計劃的特征

1、經營計劃的綜合性是一個復雜的計劃體系，從時間上看，有長短之分，從內容來看，有綜合與部分之分等。

2、經營計劃的選擇性。要求企業對其未來作出判斷與選擇。擬定方案，評價方案，選擇方案是計劃工作的主要內容。

3．經營計劃的應變性。適應企業外部環境和內部條件的變化，要適時調整計劃。4．經營計劃的戰略性。從戰略的角度出發，在戰略層次上展開

5.經營計劃的權威性。經營計劃是企業經營的綱領21二、中長期經營計劃(一)中長期經營計劃與經營戰略的關系

當從總體和長遠發展藍圖的意義上來理解經營戰略的時候，經營戰略和中長期經營計劃，就存在著戰略思想和具體安排的關系。中長期計劃是經營戰略的具體體現和實際安排。(二)中長期經營計劃與短期計劃的關系從總體上說，中長期經營計劃指導短期計劃，短期計劃受制于中長期經營計劃。

22(三)中長期經營計劃制定1．中長期經營計劃制定的組織中長期經營計劃的制定，是以企業綜合計劃部門為中心展開的。(1)部門主導型。首先由各職能部門制定出部門計劃和專項計劃，然后由綜合計劃部門匯總和平衡，形成中長期經營計劃后，提交企業領導審查、批準。(2)計劃部門主導型。由計劃部門召集各職能部門主管開會，集中研討企業經營戰略問題和制定中長期經營計劃的思路，最后形成初步的計劃方案，交企業領導審批，或提交企業有關會議審議。23(3)經營者主導型。首先由最高經營者提出企業的發展方向與目標，自己的經營方針、經營理念和經營戰略，中長期經營計劃制定的基本方針、原則和總的思路；然后綜合計劃部門以此為依據，提出計劃方案，經最高經營者審查后，提交有關會議審議。2．中長期經營計劃制定的程序

(1)計劃前提的預測與分析

檢查經營思想、分析外部環境和企業內部條件應該作為中長期經營計劃制定過程中的前提，或稱為計劃前提，對計劃前提的分析，是制定中長期經營計劃的基礎工作。241)經營思想檢查。主要是檢查企業高層管理人員是否樹立了在激變中求生存，在適應環境中求發展的經營思想，是否對現實的形勢有著正確的分析。通過這種檢查，最終是要確立正確的經營思想。2)環境的預測和分析。環境變化對企業來說，既是一種威脅，也是一種機會。3)企業條件分析。首先是財務方面，其次是產品結構，再是分析企業資源，從而綜合起來分析企業的競爭實力。25

(2)確定中長期經營計劃目標主要包括：企業發展目標、企業收益目標、企業安全目標。1)發展目標。①銷售額目標。②增加值目標。增加值是產品價值中屬于企業新增值的那部分價值。2)收益目標。主要的收益目標有：利潤額、銷售利潤率、總資產報酬率。如果是股份公司，還有每股紅利等。3)安全目標。企業安全性目標主要通過確定自有資本在總資本中的合適比率來達到。此外，還有其他一些目標，如資金周轉速度、勞動生產率提高幅度等。26(3)中長期經營計劃制定方法——滾動計劃法

是一種將短期計劃、中期計劃和長期計劃有機地結合起來，根據計劃的執行情況和環境變化情況，定期修訂未來計劃，并逐漸向前推移的方法。272001200220032004200520022003200420052006200320042005200620072000年編2001年編2002年編修正因素實際完成情況環境因素外部環境內部環境28優點：使計劃更加切合實際，由于滾動計劃相對縮短了計劃時期，加大了對未來估計的準確性。使長期計劃、中期計劃和短期計劃相互銜接，短期計劃內部各階段相互銜接。大大增強了計劃的彈性，從而提高了組織的應變能力。缺點：計劃編制的工作量較大29三、年度經營計劃(一)年度經營計劃作用年度經營計劃是在計劃年度內企業的綜合經營計劃。年度經營計劃是中長期經營計劃在計劃年度內的具體體現和實施的保證，直接指導著計劃年度內企業各項生產經營活動，同時也是企業在計劃年度內生產經營活動的基準和其業績評價的基準。因此，企業必須科學合理地制定年度經營計劃，并確保其全面、均衡、順利地完成所制定的年度經營計劃。30(二)年度經營計劃內容主要包括：(1)年度經營目標計劃。(2)施工生產計劃。(3)技術改造和開發計劃。(4)勞動計劃。(5)成本計劃。(6)財務計劃。(7)質量計劃。(8)多種經營計劃等。在企業年度經營計劃中，年度經營目標計劃是中心，其他各類計劃都是圍繞和為實現經營目標而設置的。31(三)年度經營目標計劃年度經營目標計劃是企業年度經營計劃的最重要的組成部分，在企業年度經營計劃中起著龍頭的作用，決定和指導著其他各類計劃的編制。年度經營目標計劃的主要指標有：目標利潤、交竣工面積、建筑業總產值和增加值、稅金、勞動生產率等。在確定企業年度經營目標水平時，應注意以下幾點：(1)國家、企業和職工個人三者之間利益的統一與平衡。當三者之間發生矛盾時，應以服從圍家利益為主。(2)長期目標和短期目標之間的平衡。短期利益應服從長遠利益。(3)企業發展目標、經濟性目標和技術開發目標之問的平衡。(4)經營目標和企業可利用資源之間統一和平衡。32(四)年度經營計劃的編制

1．年度經營計劃編制依據

(1)外部經營環境1)國家的經濟發展和行業發展現狀及其趨勢。2)市場的預測，主要包括建筑產品現時和潛在需求等。3)競爭對手情況資料。4)原材料、能源、運輸等保證情況。5)技術和產品更新趨勢和發展速度。

(2)企業內部經營條件1)企業近期經營業績和計劃完成情況。2)企業生產能力情況。3)企業技術能力情況。4)企業職工構成變動情況。5)各類技術經濟標準、定額和有關核算資料等。332．年度經營計劃編制程序(1)確定年度經營目標，編制年度經營目標計劃。(2)年度施工生產計劃編制。根據所確定的經營目標和所承擔的施工生產任務編制年度施工生產計劃。(3)編制其他計劃。質量計劃、技改與開發計劃、勞動計劃、成本計劃、財務計劃等。(4)制定落實經營計劃的方案及措施。主要包括：資金的籌措、目標責任制、經營策略和管理機制等方面措施。(5)計劃的審核與評價。編制好的企業年度經營計劃，必須送交領導和有關部門審核與評價。一般企業應由職工代表大會行使審核權；股份制企業由股東代表大會進行審核。審核和評價的內容主要是：計劃指標是否先進、合理；計劃的可行性；計劃進度安排是否合理；計劃在保證經濟效益的同時是否兼顧了社會效益和環境效益等。343．年度經營計劃的綜合平衡(1)目標利潤與交竣工工程量之間的平衡。經營計劃核心是目標利潤，確定的交竣工工程量必須確保目標利潤的實現。(2)交竣工工程量與生產任務之間的平衡。經營計劃要體現以銷定產的原則，企業在工程量、工期、質量等方面必須滿足合同要求的計劃竣工工程。，(3)生產任務、招攬工程量及生產能力之問的平衡。(4)生產任務和企業資源之間的平衡。資源包括勞動力、原材料、燃料、動力、設備、資金等。以上幾個方面的平衡問題是相互聯系，相互制約的，任何一方面的變動和調整，都會影響到其他方面。因此，綜合平衡既要逐項試算，又要反復調整。35

四、計劃的實施和控制（一）控制的內容：進度，質量，消耗，安全，成本，材料庫存，資金運用等。（二）計劃控制方法1、依據計劃文件，工程進度圖表等，通過日報表，旬報表，調度會等收集計劃執行情況信息。2、數據的信息分析日常的，定期的，完工后的核算分析。3、采取調整措施和對策，施工調度等。根據核算和分析的結果，采取相應的措施和對策36年度經營計劃的制定、實施和調整將貫穿全年工作內容1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月年度計劃的制定年度計劃審批制定月度滾動計劃年度計劃調整計劃實施監控偏差分析及調整措施制定37

第四節建筑企業的施工生產計劃一、施工生產計劃的編制原則和綜合平衡（一）施工生產計劃編制原則1、必須以按期完成工程任務為目標2、根據工程的輕重緩急合理調度資源3、堅持按建設程序和施工程序安排工程4、要以施工組織設計為基礎5、要注意施工計劃與生產能力和生產資源相平衡6、講求經濟效益38（二）施工生產計劃編制的綜合平衡1、正確處理好各種指標的比例關系（1）施工面積與年交竣工面積的關系年交竣工率，因企業的條件不同會有差異的。企業應因地制宜，在保證施工生產的連續和均衡條件下，以提高經濟效益為目的，確定其年交竣工率。年施工面積，包括續建面積和新開工面積。企業應有合理的施工面積。既不能過大也不能過小。一般情況下，一個時期的開工面積應該相當于交竣工面積。因此，提高年施工面積就必須提高年交竣工面積。

39（2）基礎、主體結構、裝修及水電安裝施工面積的比例關系（3）各季度交竣工面積的比例關系施工生產受自然條件的影響較大，每個季度的生產能力不同。要根據季節合理安排各季度交竣工面積，保證均衡生產。2、質量、成本、工期各指標之間的平衡問題3、土建施工和安裝施工及其他協作單位的合理配合問題二、施工項目管理實施計劃（一）施工項目管理計劃編制的依據和程序施工項目管理實施計劃必須由項目經理組織項目部在工程開工之前編制完成。401、依據：施工項目管理規劃大綱；施工項目管理目標責任書；施工合同等。2、程序：對施工合同和施工條件進行分析；對施工項目管理目標責任書進行分析；編寫目錄和框架；分工編寫；匯總協調；統一審查；修改定稿。(二）施工項目管理實施計劃的內容1、工程概況（建設地點、環境特點、總體要求）2、施工部署（目標；人力、材料、設備計劃；施工程序等）3、施工方案（施工順序和階段劃分；施工方法及機械選擇；安全生產設計；環保措施等）4、施工進度計劃5、資源需求計劃416、施工準備工作計劃7、施工平面圖8、施工技術組織措施（進度措施、質量措施、安全措施、等）9、施工項目風險管理計劃（風險因素一覽表、風險分析及對策；風險管理責任）10、施工項目信息管理計劃11、技術經濟指標的計算與分析（三）施工項目管理實施計劃的管理1、會審與審批制度。2、監理監督制度。3、按專業和相關子項目交底，落實責任制度。4、檢查和調整制度。5、總結分析建檔制度。42三、施工進度計劃管理（一）進度計劃的編制1、總進度計劃的編制（1）計算工程量（2）確定各單位工程的施工期限（3）確定各單位工程的開工竣工時間及其搭接關系（4）編制初步施工總進度計劃（橫道圖和網絡圖）（5）編制正式施工總進度計劃初步施工總進度計劃編制完成后，要對其進行檢查，主要是檢查資源使用是否均衡且其供應是否能夠得到保證。如果出現問題，應進行調整。調整的方法是改變某些工程的起止時間或調整主導工程的工