商業銀行法定存款準備金業務操作規程第一章總則第一條為完善我行執行法定存款準備金制度，規范業務操作行為，明確各部門的職責，根據人民銀行的有關規定，特制定本規程。第二條計財運營部是我行法定存款準備金業務的管理部門，具體負責一般存款和財政存款統計、存款準備金計算、資金劃撥及對賬。第二章存款準備金業務第三條我行存款準備金的繳存包括一般性存款以及財政性存款兩部分。一般性存款準備金按人民銀行公布的比例繳存；財政性存款全額繳存。根據人民銀行的規定，一般性存款準備金及財政性存款繳存于我行在人民銀行本地區支行開立的一般存款準備金賬戶及財政性存款賬戶中。財政性存款繳存資金的劃撥在我行財政存款專戶和準備金賬戶之間進行。經中國人民銀行本地區支行核定，我行一般存款的繳存范圍按科目分包括：2002存入保證金、2011單位活期存款、2012同業存放款項（其中的金融控股公司和保險公司存款）、2017通知存款、2018單位定期存款、2020活期儲蓄存款、2022銀行卡存款、2025定期儲蓄存款、2312代理承銷證券款、2313代理兌付證券款（減：1311代理兌付證券）、2314代理業務負債（減：1311代理業務資產）。財政存款的繳存范圍按科目分包括：2013地方財政庫款、2014待結算財政款項、2015代理財政預算外資金、2019國庫定期存款、2023財政存款。我行如有會計科目調整影響我行法定存款準備金繳存范圍的，應按規定及時報告中國人民銀行本地區支行。第四條存款準備金實行按旬繳存，準備金繳存工作需在每旬后五日內（含第五日）完成，遇節假日順延至節后第一個工作日完成。人民幣存款準備金實行平均法考核，存款準備金每旬考核由每旬第五日至下旬第四日，我行按存入的人民幣存款準備金日終余額算術平均值，與上旬末一般存款余額之比，不得低于人民幣法定存款準備金率；存款準備金按每日考核由每旬第五日至下旬第四日每日營業終了時，人民幣存款準備金日終余額與上旬末該余額之比，可以低于人民幣法定準備金率，但幅度應在1個（含）百分點以內；財政存款準備金專用賬戶不得隨意變動。第五條存款準備金繳存操作流程我行存款準備金繳存業務按內部控制要求，嚴格執行授權審批制度，明確責任。在一般存款余額、財政存款及存款準備金的計算上，實行制表、復核、審核三人分開進行，交叉復核，相互牽制，并由財務負責人及行長監督、授權，以防止計算失誤和差錯的發生；在資金劃撥上，執行頭寸提前報備和審批制度，提高我行清算賬戶備付率，靈活調劑各清算賬戶資金，確保不發生存款準備金漏交、少交和遲交的情況。每旬終了次日，財務會計部資金業務崗根據我行準備金繳存情況及頭寸需求做好資金計劃，安排好頭寸。一、每旬后五日內（遇節假日順延至節后第一個工作日）計財運營部指定專人根據我行上旬《業務狀況表》填寫《一般存款旬報表》，按照該報表相應的繳存范圍填制《一般存款余額明細表》、《財政存款余額明細表》一式三份（見附件）提交計財運營部資金業務崗、財務負責人進行復核。二、計財運營部資金業務崗將《一般存款余額明細表》、《一般存款旬報表》、《財政存款余額明細表》以及旬末《業務狀況表》一起交送至人民銀行本地區支行辦理資金劃撥及資金清算手續。三、若存放人民銀行準備金存款及劃繳中央銀行財政存款余額不足的，應在提交上述報表的同時從我行結算賬戶辦理劃款手續，并保證于每旬后五日內（遇節假日順延至節后第一個工作日）到帳。第三章超額準備金的調整第六條由于我行是通過有資質的商業銀行間接接入中國人民銀行大小額支付系統，清算賬戶（備付金）開立在對應的商業銀行，在中國人民銀行地區支行開立的準備金賬戶專門用于準備金繳存。當我行出現超額準備金時，為避免資金的低息占用，應將超額準備金劃款至我行在商業銀行開立的清算賬戶。每旬終了次日，計財運營部資金業務崗應根據我行超額準備金情況做好超額準備金的劃回和資金頭寸安排工作。一、超額準備金調撥超額準備金可按頭寸資金需求進行調撥。計財運營部每日按一般存款余額填寫存款《存款準備金平均法考核情況統計表》，確保每日考核、每旬考核的百分比大于或等于當前法定準備金率，如遇頭寸資金需要調用超額準備金時，當日存款余額按日考核的百分比可低于當前法定準備金率并控制在1個（含）百分點以內。計財運營部資金業務崗調撥時填制人民銀行資金匯劃憑證，蓋我行預留印鑒交人民銀行本地區支行辦理調撥手續二、財政性存款劃撥財政性存款可在每旬后第一個工作日起辦理調整財政性存款手續。對于超出部分的（賬戶余額保留至千位，百位以下四舍五入）劃撥至我行準備金賬戶。三、存款準備金繳存、財政性存款劃撥及超額準備金調撥均需計財運營部資金崗填制《資金調撥單》，經計財運營部負責人審核，再經行長進行審批后方可辦理。《資金調撥單》作附件放傳票后面裝訂保管。第四章存款準備金電子系統對賬第七條我行通過某商業銀行代理接入中央銀行會計核算數據集中系統綜合前置子系統（以下簡稱DDC綜合前置系統）進行存款準備金賬戶、財政性存款賬戶以及人民銀行開立的其他賬戶的對賬工作。我行DDC綜合前置系統網址為:8/DDC/，綜合前置系統中機構代碼為DDC8001744000017。第八條DDC綜合前置系統對賬日常工作由計財運營部負責。系統對賬實行內控管理，確保賬務核對及時性、正確性。存款準備金電子系統操作人員變更操作員按中國人民銀行地區支行管理規定執行。第九條各操作員憑用戶代碼和密碼登錄DDC綜合前置系統。操作員代碼和密碼須妥善保管，密碼定期更換。操作員離崗應做好交接，防止代碼和密碼被他人盜用。第十條存款準備金電子系統對賬必須堅持“每日對賬、授權管理、有疑必查、監督確認”的原則。一、操作員應于每個工作日11：00前登錄DDC綜合前置系統對賬，不得延誤。二、操作員與中國人民銀行賬務余額核對不一致時，應及時查清原因，由主管確認對賬結果，并予以說明。三、計財運營部每月按時到中國人民銀行地區支行營業部月領取通過中央銀行會計集中核算系統打印的余額對賬單，并將余額對賬單加蓋預留印鑒，于月后5個工作日內送交中國人民銀行地區支行營業部。第三章調整事項第十條遇人民銀行調整存款準備金繳存范圍，計財運營部應及時調整《一般存款余額表》、《一般存款旬報表》、《財政性存款余額表》。第十一條遇人民銀行對存款、負債類會計科目的核算范圍進行調整，計財運營部應及時通知系統運營部調整相關報表。第四章附則第十二條本規程由計財運營部負責解釋和修改。第十三條本規程自發文之日起執行。附件：存款準備金平均法考核情況統計表機構名稱：商業銀行股份有限公司日期單位：元日期一般存款余額本旬一般存款余額算數平均值存款準備金考核基數法定存款準備金率存款準備金賬戶實際余額按日一考核按旬考核abd=d/a上月25日上月26日上月27日上月28日■上月29日上月30日

上月31日本月1本月2本月30日本月31日—注：1.存款準備金考核基數指該維持期的上旬末一般存—

款余額的算術平均數（5-14日，15-24日，25日至下月4日）、該表請于每日上午前報送至人民銀行貨幣信貸管理部門.表格中灰色部分設有公式，自動計算，無需填寫，請勿改動填報人：電話：一般存款余額明細表單位名稱：商業銀行股份有限公司賬號：800123567填表日期：單位：元科目代號科目名稱201X年科目代號科目名稱201X年X月X

日至201X年X月X日貸方余額算術平均值2002存入保證金<*><▲—*■■>■?2011單位活期存款2012同業存放款項（其中的金融控股公司和保險公司存款）u1"_*."一—_2017通知存款2018單位定期存款、，_LJ■A._L--4~1一—一——.?2020活期儲蓄存款2022銀行卡存款2025定期儲蓄存款2312代理承銷證券款2313代理兌付證券款1311減：代理兌付證券2314代理業務負債1321減：代理業務資產交存科目合計法定準備金率（%）應交法定準備金業務主復制管：核：表：財政存款余額明細表單位名稱：商業銀行股份有限公司201X-X-X單位：元科目代號科目名稱■_■0-一》■■■余額借方貸方2013地方財政庫款2014待結算財政款項2015代理財政預算外資金2019國庫定期存款2023財政存款交存科目合計￥業務主管：復核：制表:一般存款余額旬報表填報日期:填報單位蓋章（行章）:商業銀行股份有限公司單位:元201X年X月X旬碼及名稱碼及名稱交存款

科目余

額合計交存款

科目余

額算術

平均值日2002存一入保證金^月-10日2011單位活期存款2012同業存放款項（其中的金融控股公司