E院財務報銷管理制度為進一步加強財務管理，完善財務開支審批程序，提高資金利用率，根據《醫院財務制度》和《醫院會計制度》的規定，特制定本制度。一、審批手續堅持財務開支逐級審批制度，經辦人簽字時，應在原始單據后注明用途、開支渠道。經辦人對所簽票據的真實性、合法性負責。二、審批權限1、日常公用開支的審批每周二、周五為財務報銷日，經手人須持有科主任、主管院長簽字的完整報銷憑證，報財務科審核，待院長核準后,方可報銷領款。2、藥品、材料采購開支的審批（1）為加強藥品管理，集中采購辦公室應按藥品招標的規定進行藥品、材料采購、定價，辦理驗收入庫手續。有購貨合同的，發票原件連同合同復印件一同交由財務科存檔備查。財務科于每月20日結賬日前，將下月付款計劃按客戶分類填寫“匯款申請單”。資產管理科根據“匯款申請單”確認該供應商的銷售及庫存狀態后，再提至主管院長、院長批準，財務科將全院匯款計劃匯總，根據當月資金情況，做出全院匯款計劃，統一分配匯款，分期、分批次支付款項。（2）由集中采購辦公室負責的采購事項，使用部門需先通過0A提請采購計劃，經院長批準后再由采購員統一購買。物品辦理驗收入庫手續后，采購員持有經手人、驗收人（使用人）、集中采購辦公室主任、主管院長簽字的報銷憑證于財務報銷日，報財務科審核，經院長核準后，方可報銷領款。3、設備采購開支的審批設備采購，必須列入當年預算，對當年未列入預算的設備一般不予考慮，各科對需要添置的設備須先填寫“采購申請單”報集中采購辦公室，由集中采購辦公室匯總后編制預算報預算管理委員會，經預算委員會批準后，根據當年資金情況統籌安排，再組織采購。設備發票連同合同復印件一同交由財務科存檔備查。設備驗收入賬后，財務科根據合同中付款規定辦理付款。凡屬政府采購商品，付款時必須附有關審批資料，采購合同必須由院長審批。4、專用設備維修、維保費用的審批設備維保，必須列入當年預算，對當年未列入預算的設備一般不予考慮，各科對需要購買維保的設備須先填寫申請單報資產管理科辦公室，由資產管理科辦公室匯總后編制預算報預算管理委員會，經預算委員會批準后，根據當年資金情況統籌安排，再組織采購。保費發票連同合同復印件一同交由財務科存檔備查，財務科根據合同中付款規定辦理付款。5、進修及培訓開支的審批派出人員進修結束后，報銷相關費用時，需符合科教科有關規定，持審批后的“進修人員審批表”及科教科進修人員費用報銷標準到財務科報銷。使用專項資金進行培訓的，所列支出須符合專項資金使用標準，不得私自擴大資金使用范圍。6、大型修繕、基本建設等工程用款的審批大型修繕及基本建設等開支，必須列入當年預算，對當年未列入預算的，一般不予考慮。工程批準立項后，立項部門負責將可行性報告和院領導簽字的預算書報財務科存檔備查、監督執行，基建辦管理工程時，要嚴格按工程預算、進度和合同規定的程序辦理，財務科按合同、發票、完工決算書，經相關主管部門、院長審批后方能辦理付款。三、個別工程開支的審批1、個人借支個人一般不得向單位借支個人用款，預借差旅費、會議費、進修費零星購置、備用金等，需填寫紅聯“借款借據”,經主管院長、院長簽字后才能辦理借款。借支款要求在一個月內到財務科及時報賬，特殊情況不能按時報賬的，須由院長簽字授權，否那么，財務科可從借款人的工資中扣回。2、人員費用支出職工工資、國家及地方規定發放的津貼、加班費、福利性補貼、臨時工工資等人員費用開支，必須經人事部門復核簽名后，交財務科，由主管院長、院長批準后發放。3、差旅費嚴格執行《XX市直機關差旅費管理方法》。4、支票領用凡超過1000元的各項開支，原那么上不得以現金支付，應以支票支付。需提前領取支票的，須在支票（匯票）申