1、泓域/產業用紡織品項目工程質量管理產業用紡織品項目工程質量管理目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc113494994 一、 工程項目前期階段質量管理的方法 PAGEREF _Toc113494994 h 2 HYPERLINK l _Toc113494995 二、 工程項目前期階段質量管理的工作內容 PAGEREF _Toc113494995 h 3 HYPERLINK l _Toc113494996 三、 工程項目質量管理體系 PAGEREF _Toc113494996 h 5 HYPERLINK l _Toc113494997 四、 工程項目質量管理 PA

2、GEREF _Toc113494997 h 6 HYPERLINK l _Toc113494998 五、 公司簡介 PAGEREF _Toc113494998 h 8 HYPERLINK l _Toc113494999 六、 項目基本情況 PAGEREF _Toc113494999 h 9 HYPERLINK l _Toc113495000 七、 投資計劃 PAGEREF _Toc113495000 h 11 HYPERLINK l _Toc113495001 建設投資估算表 PAGEREF _Toc113495001 h 13 HYPERLINK l _Toc113495002 建設期利息估

3、算表 PAGEREF _Toc113495002 h 14 HYPERLINK l _Toc113495003 流動資金估算表 PAGEREF _Toc113495003 h 15 HYPERLINK l _Toc113495004 總投資及構成一覽表 PAGEREF _Toc113495004 h 17 HYPERLINK l _Toc113495005 項目投資計劃與資金籌措一覽表 PAGEREF _Toc113495005 h 18 HYPERLINK l _Toc113495006 八、 經濟效益評價 PAGEREF _Toc113495006 h 19 HYPERLINK l _To

4、c113495007 營業收入、稅金及附加和增值稅估算表 PAGEREF _Toc113495007 h 19 HYPERLINK l _Toc113495008 綜合總成本費用估算表 PAGEREF _Toc113495008 h 20 HYPERLINK l _Toc113495009 利潤及利潤分配表 PAGEREF _Toc113495009 h 22 HYPERLINK l _Toc113495010 項目投資現金流量表 PAGEREF _Toc113495010 h 24 HYPERLINK l _Toc113495011 借款還本付息計劃表 PAGEREF _Toc1134950

5、11 h 27工程項目前期階段質量管理的方法（一）建立咨詢工作成果的質量評審制度建立質量評審制度是保證咨詢成果質量合格和改進質量的重要手段。前期工作的咨詢成果是一種軟產品，通過評審可以吸取更多專家的知識和智慧，不但可以及時發現不合理、不科學的地方，而且可以優化咨詢成果，提高咨詢質量。（二）開展工程咨詢成果質量評審1.內部評審（1）項目團隊組織的內部評審。項目經理是項目質量管理的負責人，項目咨詢工作完成以后，項目經理要組織本項目的參加人員對項目咨詢成果進行自我評審。依據項目質量要求，逐項進行自我檢查，發現不符合質量要求的地方，要進行加工修正，達到標準要求。（2）工程咨詢單位領導組織的內部評審。由

6、工程咨詢單位行政、技術、業務主管領導參加，也可邀請委托方各有關部門參加，由項目經理作匯報。根據需要，還可以邀請社會上的專家參加。評審中發現的問題，應在企業業務技術領導的直接指導下進行修改完善，使其達到或超過質量標準。2.外部評審（1）業主組織評審。業主邀請社會上的專家、學者、各有關單位的行政領導對工程咨詢單位提供的咨詢成果進行評審。特殊情況下，還可以邀請國外專家參加評審。評審的主要內容就是根據合同文件和國家一系列規定，審查咨詢成果是否滿足國家和投資業主的要求。如果不滿足，業主要求工程咨詢單位進一步改進，使其達到要求。如果滿足要求，業主就要接收咨詢成果，工程咨詢單位也就完成了咨詢任務。（2）委托

7、第三方評審。委托另外一家咨詢單位進行評審，主要目的是審查咨詢報告是否存在問題并進行相應優化，以進一步提高投資效益。工程項目前期階段質量管理的工作內容（一）建立并落實質量管理責任制項目經理或項目負責人是工程項目前期工作質量的全權責任人，必須親自抓質量工作。必要時可設質量經理協助工作，其職責是：（1）在編制項目前期工作計劃的同時，明確各項前期工作的質量目標要求，制訂分層次的質量職責，制訂質量計劃并組織實施；（2）按質量計劃規定，督促、檢查項目質量計劃執行情況，特別是主要質量控制點的驗證、檢查和評審活動；（3）發現調查研究不細，數據不實，分析方法不科學、不合理，不符合有關規定時，要認真組織補做有關工

8、作，需要進行科學實驗的要進行科學實驗。（二）制訂并執行質量管理計劃（1）識別顧客和相關方的要求和期望，明確咨詢成果的質量目標和質量標準。（2）根據工程咨詢單位的質量管理體系文件和項目團隊組織結構的特點，研究如何在質量計劃中應用工程咨詢單位的質量管理體系文件。如果項目團隊隸屬于工程咨詢單位的職能部門，就可以直接引用工程咨詢單位的質量管理體系文件。如果是獨立的項目團隊，就應對工程咨詢單位的質量管理體系文件進行適當調整。（3）把質量目標要求層層分解，按質量計劃和實施步驟層層落實，一直落實到個人。使每一層次的職責、權限、資源分配以及保證質量的措施都予以明確。（4）在質量計劃中，要明確影響質量的控制節點

9、，以及如何進行質量檢查控制。（5）質量管理計劃繁簡程度應與業主要求及項目組織的運作方式相適應。（6）在計劃執行中，要不斷反饋執行信息，及時解決執行中出現的問題。工程項目質量管理體系質量管理體系基礎和術語（GB/T190002016）對質量管理體系的定義可概括為：在質量管理活動中，組織建立方針和目標以及實現這些目標過程的相互關聯或相互作用的一組要素。據此，項目管理組織建立和實施質量管理體系的基本方法和步驟是：（1）根據委托合同及合同附件提出的各項具體質量要求和規定，確定項目管理的質量方針和質量目標。（2）結合項目工作分解結構（WBS），把質量目標層層分解，使各項工作目標和質量目標結合起來。（3）

10、結合項目團隊職能的分層次分解，把質量管理的職能（包括直接質量活動和間接質量活動）分層次分解到各職能部門、各個作業人員。（4）在質量目標、質量管理職能分層次分解的基礎上，參照企業的質量管理體系文件，制訂出適合本工程項目的質量管理體系文件，包括質量手冊、質量管理體系程序文件和作業指導書。（5）制訂具體的可操作的質量計劃。質量計劃應盡可能簡明，便于操作，一般采取上下結合的辦法進行，質量計劃的內容包括：1）明確各層次的質量目標和質量管理職能2）明確各層次之間的配合和接口。要做到層次清楚、接口明確、結構合理、協調有效。3）明確實現質量目標的過程順序，明確過程中進行質量監測的環節和頻率以及標準。根據過程控

11、制的原理按過程順序進行控制，使每個工序都能保證質量。4）確定和提供實現質量目標必需的資源。5）明確記錄和報告數據的標準表格。制訂標準表格是為了對記錄進行規范化的整理，既是及時分析質量執行情況采取改進措施的重要工具，也是及時向顧客和有關部門報告進行溝通的重要手段。（6）按質量計劃組織實施。按規定進行監測，做好監測記錄。（7）及時清除不合格工程，并總結經驗救訓，分析產生不合格的原因，提出改進措施，持續改進質量管理體系。工程項目質量管理（一）工程項目質量管理的概念質量管理體系基礎和術語（GB/T190002016）對質量管理的定義是：關于質量的管理，即在質量方面指揮和控制組織的協調活動。據此，我們可

12、以確定，工程項目質量管理是指在工程項目質量方面指揮和控制組織的協調活動。通常包括制定質量方針、質量目標和質量計劃，以及通過質量策劃、質量保證、質量控制和質量改進，組織實現這些質量目標的過程。工程項目質量管理的目的，是通過管理工作，使建設項目科學決策、精心設計、精心施工、產品合格，保證投資目標的實現。（二）工程項目質量管理的特點與工業產品相比，工程項目質量管理具有如下特點：（1）工程項目的質量特性較多。除了項目的物理化學功能特性外，還要考慮可靠性、耐久性（壽命期內功能的持續性，減少維修量）、安全性（人身安全、運行安全）與環境的協調性。（2）工程項目形體龐大，高投入，周期長，牽涉面廣，風險多。（3

13、）工程項目質量影響因素多。工程項目不僅受工程項目決策、勘察設計、工程施工的影響，還要受到材料、機械、設備的影響。工程所在地政治、經濟、社會環境以及氣候、地理、地質、資源等因素對工程項目質量的影響也不容忽視。（4）工程項目質量管理難度較大。一種工業產品，生產工藝技術成熟后，有固定的生產線，建立穩定的質量管理制度，可以連續多年進行批量生產。工程項目則不同，它是一次性成果，每個項目都有各自的特點和區別，質量管理工作需要不斷地適應新情況。同時，建設項目的周期長，實施過程中情況不斷變化，許多新因素不斷加入，這就給工程項目質量管理帶來難度。（5）工程項目質量具有隱蔽性。工程項目中分項工程交接多，中間產品多

14、，隱蔽工程多，如不及時進行監督檢查，事后很難發現內在的質量問題。因此，必須加強過程中的監督檢查。公司簡介（一）公司基本信息1、公司名稱：xxx（集團）有限公司2、法定代表人：覃xx3、注冊資本：670萬元4、統一社會信用代碼：xxxxxxxxxxxxx5、登記機關：xxx市場監督管理局6、成立日期：2012-9-257、營業期限：2012-9-25至無固定期限8、注冊地址：xx市xx區xx（二）公司簡介未來，在保持健康、穩定、快速、持續發展的同時，公司以“和諧發展”為目標，踐行社會責任，秉承“責任、公平、開放、求實”的企業責任，服務全國。公司在“政府引導、市場主導、社會參與”的總體原則基礎上，

15、堅持優化結構，提質增效。不斷促進企業改變粗放型發展模式和管理方式，補齊生態環境保護不足和區域發展不協調的短板，走綠色、協調和可持續發展道路，不斷優化供給結構，提高發展質量和效益。牢固樹立并切實貫徹創新、協調、綠色、開放、共享的發展理念，以提質增效為中心，以提升創新能力為主線，降成本、補短板，推進供給側結構性改革。項目基本情況（一）項目投資人xxx（集團）有限公司（二）項目地點項目選址位于xx（以最終選址方案為準）。（三）項目實施進度項目建設期限規劃12個月。（四）投資估算項目總投資包括建設投資、建設期利息和流動資金。根據謹慎財務估算，項目總投資36113.37萬元，其中：建設投資28696.1

16、6萬元，占項目總投資的79.46%；建設期利息367.35萬元，占項目總投資的1.02%；流動資金7049.86萬元，占項目總投資的19.52%。（五）資金籌措項目總投資36113.37萬元，根據資金籌措方案，xxx（集團）有限公司計劃自籌資金（資本金）21119.62萬元。根據謹慎財務測算，本期工程項目申請銀行借款總額14993.75萬元。（六）經濟評價1、項目達產年預期營業收入（SP）：64100.00萬元。2、年綜合總成本費用（TC）：53175.48萬元。3、項目達產年凈利潤（NP）：7963.03萬元。4、財務內部收益率（FIRR）：14.90%。5、全部投資回收期（Pt）：6.40

17、年（含建設期12個月）。6、達產年盈虧平衡點（BEP）：29644.27萬元（產值）。（七）主要經濟技術指標主要經濟指標一覽表序號項目單位指標備注1總投資萬元36113.371.1建設投資萬元28696.161.1.1工程費用萬元24599.301.1.2其他費用萬元3158.991.1.3預備費萬元937.871.2建設期利息萬元367.351.3流動資金萬元7049.862資金籌措萬元36113.372.1自籌資金萬元21119.622.2銀行貸款萬元14993.753營業收入萬元64100.00正常運營年份4總成本費用萬元53175.485利潤總額萬元10617.376凈利潤萬元7963

18、.037所得稅萬元2654.348增值稅萬元2559.569稅金及附加萬元307.1510納稅總額萬元5521.0511盈虧平衡點萬元29644.27產值12回收期年6.4013內部收益率14.90%所得稅后14財務凈現值萬元1304.06所得稅后投資計劃（一）投資估算的依據本期項目其投資估算范圍包括：建設投資、建設期利息和流動資金，估算的主要依據包括：1、建設項目經濟評價方法與參數（第三版）2、投資項目可行性研究指南3、建設項目投資估算編審規程4、建設項目可行性研究報告編制深度規定5、建設工程工程量清單計價規范6、企業工程設計概算編制辦法7、建設工程監理與相關服務收費管理規定（二）項目費用與

19、效益范圍界定本期項目費用界定為工程費用和項目運營期所發生的各項費用；項目效益界定為運營期所產生的各項收益，并嚴格遵循財務評價過程中費用與效益計算范圍相一致性的原則。本期項目建設投資28696.16萬元，包括：工程費用、工程建設其他費用和預備費三個部分。（三）工程費用工程費用包括建筑工程費、設備購置費、安裝工程費等；工程建設其他費用包括：建設管理費、勘察設計費、生產準備費、其他前期工作費用，合計24599.30萬元。1、建筑工程費估算根據估算，本期項目建筑工程費為14354.55萬元。2、設備購置費估算設備購置費的估算是根據國內外制造廠家（商）報價和類似工程設備價格，同時參照機電產品報價手冊和建

20、設項目概算編制辦法及各項概算指標規定的相應要求進行，并考慮必要的運雜費進行估算。本期項目設備購置費為9634.88萬元。3、安裝工程費估算本期項目安裝工程費為609.87萬元。（四）工程建設其他費用本期項目工程建設其他費用為3158.99萬元。（五）預備費本期項目預備費為937.87萬元。建設投資估算表單位：萬元序號項目建筑工程設備購置安裝工程其他費用合計1工程費用14354.559634.88609.8724599.301.1建筑工程費14354.5514354.551.2設備購置費9634.889634.881.3安裝工程費609.87609.872其他費用3158.993158.992.

21、1土地出讓金1421.171421.173預備費937.87937.873.1基本預備費450.00450.003.2漲價預備費487.87487.874投資合計28696.16（六）建設期利息按照建設規劃，本期項目建設期為12個月，其中申請銀行貸款14993.75萬元，貸款利率按4.9%進行測算,建設期利息367.35萬元。建設期利息估算表單位：萬元序號項目合計第1年第2年1借款1.1建設期利息367.35367.350.001.1.1期初借款余額14993.751.1.2當期借款14993.7514993.750.001.1.3當期應計利息367.35367.350.001.1.4期末借款

22、余額14993.7514993.751.2其他融資費用1.3小計367.35367.350.002債券2.1建設期利息2.1.1期初債務余額2.1.2當期債務金額2.1.3當期應計利息2.1.4期末債務余額2.2其他融資費用2.3小計3合計367.35367.350.00（七）流動資金流動資金是指項目建成投產后，為進行正常運營，用于購買輔助材料、燃料、支付工資或者其他經營費用等所需的周轉資金。流動資金測算一般采用分項詳細測算法或擴大指標法，根據企業流動資金周轉情況及本項目產品生產特點和項目運營特點，該項目流動資金測算參照同行業流動資產和流動負債的合理周轉天數，采用分項詳細測算法進行測算。根據測

23、算，本期項目流動資金為7049.86萬元。流動資金估算表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1流動資產23640.0127580.0133490.0139400.011.1應收賬款10638.0012411.0015070.5017730.001.2存貨8274.009653.0011721.5013790.001.2.1原輔材料2482.202895.903516.454137.001.2.2燃料動力124.11144.79175.82206.851.2.3在產品3806.044440.385391.896343.401.2.4產成品1861.652171.922637.3431

24、02.751.3現金1891.202206.402679.203152.001.4預付賬款2836.803309.604018.804728.002流動負債19410.0922645.1027497.6332350.152.1應付賬款6987.638152.239899.1411646.052.2預收賬款12422.4614492.8717598.4820704.103流動資金4229.924934.905992.387049.864流動資金增加4229.92704.991057.481057.485鋪底流動資金7092.008274.0010047.0011820.00（八）項目總投資本期項

25、目總投資包括建設投資、建設期利息和流動資金。根據謹慎財務估算，項目總投資36113.37萬元，其中：建設投資28696.16萬元，占項目總投資的79.46%；建設期利息367.35萬元，占項目總投資的1.02%；流動資金7049.86萬元，占項目總投資的19.52%。總投資及構成一覽表單位：萬元序號項目指標占總投資比例1總投資36113.37100.00%1.1建設投資28696.1679.46%1.1.1工程費用24599.3068.12%1.1.1.1建筑工程費14354.5539.75%1.1.1.2設備購置費9634.8826.68%1.1.1.3安裝工程費609.871.69%1.1

26、.2工程建設其他費用3158.998.75%1.1.2.1土地出讓金1421.173.94%1.1.2.2其他前期費用1737.824.81%1.2.3預備費937.872.60%1.2.3.1基本預備費450.001.25%1.2.3.2漲價預備費487.871.35%1.2建設期利息367.351.02%1.3流動資金7049.8619.52%（九）資金籌措與投資計劃本期項目總投資36113.37萬元，其中申請銀行長期貸款14993.75萬元，其余部分由企業自籌。項目投資計劃與資金籌措一覽表單位：萬元序號項目數據指標占總投資比例1總投資36113.37100.00%1.1建設投資28696

27、.1679.46%1.2建設期利息367.351.02%1.3流動資金7049.8619.52%2資金籌措36113.37100.00%2.1項目資本金21119.6258.48%2.1.1用于建設投資13702.4137.94%2.1.2用于建設期利息367.351.02%2.1.3用于流動資金7049.8619.52%2.2債務資金14993.7541.52%2.2.1用于建設投資14993.7541.52%2.2.2用于建設期利息2.2.3用于流動資金2.3其他資金經濟效益評價（一）營業收入估算項目正常經營年份預計每年可實現營業收入64100.00萬元；具體測算數據詳見營業收入稅金及附加

28、和增值稅估算表所示。營業收入、稅金及附加和增值稅估算表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1營業收入38460.0044870.0054485.0064100.002增值稅1363.881662.802111.182559.562.1銷項稅4999.805833.107083.058333.002.2進項稅3635.924170.304971.875773.443稅金及附加163.67199.54253.34307.153.1城建稅95.47116.40147.78179.173.2教育費附加40.9249.8863.3476.793.3地方教育附加27.2833.2642.225

29、1.19（二）正常經營年份增值稅估算根據中華人民共和國增值稅暫行條例的規定和關于全國實施增值稅轉型改革若干問題的通知及相關規定，項目正常經營年份應繳納增值稅計算如下：正常經營年份應繳增值稅=銷項稅額-進項稅額=2559.56萬元。（三）綜合總成本費用估算項目總成本費用主要包括外購原材料費、外購燃料動力費、工資及福利費、修理費、其他費用（其他制造費用、其他管理費用、其他營業費用）、折舊費、攤銷費和利息支出等。項目年綜合總成本費用的估算是以產品的綜合總成本費用為基點進行，根據謹慎財務測算，當項目達到正常生產年份時，按正常經營年份經營能力計算，項目綜合總成本費用53175.48萬元，其中：可變成本4

30、3776.48萬元，固定成本9399.00萬元。正常經營年份項目經營成本50937.15萬元。具體測算數據詳見綜合總成本費用估算表所示。綜合總成本費用估算表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料費24663.7128774.3334940.2541106.182工資及福利費2670.302670.302670.302670.303修理費1076.011076.011076.011076.014其他費用6084.666084.666084.666084.664.1其他制造費用528.70528.70528.70528.704.2其他管理費用424.47424.47424.

31、47424.474.3其他營業費用5131.495131.495131.495131.495經營成本34494.6838605.3044771.2250937.156折舊費1475.221475.221475.221475.227攤銷費28.4228.4228.4228.428利息支出734.69734.69734.69734.699總成本費用36733.0140843.6347009.5553175.489.1其中：固定成本9399.009399.009399.009399.009.2可變成本27334.0131444.6337610.5543776.48（四）稅金及附加項目稅金及附加主要包

32、括城市維護建設稅、教育費附加和地方教育附加。根據謹慎財務測算，項目正常經營年份應納稅金及附加307.15萬元。（五）利潤總額及企業所得稅根據國家有關稅收政策規定，項目正常經營年份利潤總額（PFO）：利潤總額=營業收入-綜合總成本費用-稅金及附加=10617.37（萬元）。企業所得稅稅率按25.00%計征，根據規定項目應繳納企業所得稅，正常經營年份應納企業所得稅：企業所得稅=應納稅所得額稅率=10617.3725.00%=2654.34（萬元）。（六）利潤及利潤分配該項目正常經營年份可實現利潤總額10617.37萬元，繳納企業所得稅2654.34萬元，其正常經營年份凈利潤：凈利潤=正常經營年份利

33、潤總額-企業所得稅=10617.37-2654.34=7963.03（萬元）。利潤及利潤分配表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1營業收入38460.0044870.0054485.0064100.002稅金及附加163.67199.54253.34307.153總成本費用36733.0140843.6347009.5553175.484利潤總額1563.323826.837222.1110617.375應納所得稅額1563.323826.837222.1110617.376所得稅390.83956.711805.532654.347凈利潤1172.492870.125416.5

34、87963.038期初未分配利潤0.001055.243532.828054.469可供分配的利潤1172.493925.368949.4016017.4910法定盈余公積金117.25392.54894.941601.7511可供分配的利潤1055.243532.828054.4614415.7412未分配利潤1055.243532.828054.4614415.7413息稅前利潤2688.845518.239762.3314006.40（四）財務內部收益率（所得稅后）項目財務內部收益率（FIRR），系指項目在整個計算期內各年凈現金流量現值累計為零時的折現率，項目財務內部收益率為：財務內部收

35、益率（FIRR）=14.90%。項目投資財務內部收益率14.90%，高于行業基準內部收益率，表明項目對所占用資金的回收能力要大于同行業占用資金的平均水平，投資使用效率較高。（五）財務凈現值（所得稅后）所得稅后財務凈現值（FNPV）系指項目按設定的折現率，計算項目經營期內各年現金流量的現值之和：財務凈現值（FNPV）=1304.06（萬元）。以上計算結果表明，財務凈現值1304.06萬元（大于0），說明項目具有較強的盈利能力，在財務上是可以接受的。（六）投資回收期（所得稅后）投資回收期是指以項目的凈收益抵償全部投資所需要的時間，是財務上投資回收能力的主要靜態指標；全部投資回收期（Pt）=（累計現

36、金流量開始出現正值年份數）-1+上年累計現金凈流量的絕對值/當年凈現金流量，項目投資回收期：投資回收期（Pt）=6.40年。項目全部投資回收期6.40年，要小于行業基準投資回收期，說明項目投資回收能力高于同行業的平均水平，這表明項目的投資能夠及時回收，盈利能力較強，故投資風險性相對較小。項目投資現金流量表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1現金流入0.0038460.0044870.0054485.0064100.001.1營業收入0.0038460.0044870.0054485.0064100.002現金流出28696.1638888.2739509.8250311.9653006.762.1建設投資28696.160.002.2流動資金4229.92704.985287.401762.462.3經營成本34494.6838605.3044771.2250937.152.4稅金及附加163.67199.54253.34307.153所得稅前凈現金流量-28696.16-428.275360.184173.0411093.244累計所得稅前凈現金流量-28696.16-