1、更多資料請訪問問.(.)此資料來自：.（此資料來自：.（ HYPERLINK . .）聯(lián)系電話：020-.值班手機：提供50萬份管理資料下載3萬集企業(yè)管理資料下載1300GB高清管理講座硬盤拷貝更多企業(yè)學(xué)院：./Shopp/中小企業(yè)管理理全能版183套講座+897000份資料./SShop/440.shttml總經(jīng)理、高層層管理49套講座+116388份份資料./SShop/338.shttml中層管理學(xué)院院46套講座+66020份資料./SShop/339.shttml國學(xué)智慧、易易經(jīng)46套講座./SShop/441.shttml人力資源學(xué)院院56套講座+227123份份資料./SShop/

2、444.shttml各階段員工培培訓(xùn)學(xué)院77套講座+ 324份資料./SShop/449.shttml員工管理企業(yè)業(yè)學(xué)院67套講座+ 8720份份資料./SShop/442.shttml工廠生產(chǎn)管理理學(xué)院52套講座+ 139200份資料./SShop/443.shttml財務(wù)管理學(xué)院院53套講座+ 179455份資料./SShop/445.shttml銷售經(jīng)理學(xué)院院56套講座+ 143500份資料./SShop/446.shttml銷售人員培訓(xùn)訓(xùn)學(xué)院72套講座+ 4879份份資料./SShop/447.shttml 內(nèi)部部控制規(guī)范實實施工作方案案 深圳市兆兆馳股份有限限公司 二一一一年七月二十

3、十五日目 錄TOC o 1-3 h z u一、公司基本情情況介紹3（一）公司概況況3（二）公司組織織架構(gòu)4（三）控股子公公司情況4二、組織保障4 HYPERLINK l _Toc289966650 （一）內(nèi)控工作作領(lǐng)導(dǎo)小組5（二）內(nèi)控項目目組6（三）審計部6（四）外部咨詢詢機構(gòu)的聘請請6三、內(nèi)控啟動階階段6（一）召開項目目啟動會6（二）擬定內(nèi)控控實施計劃和和方案6（三）組織開展展對企業(yè)內(nèi)控控基本規(guī)范相相關(guān)內(nèi)容的培培訓(xùn)6四、內(nèi)控建設(shè)階階段7（一）確定內(nèi)控控實施范圍8（二）流程梳理理與風(fēng)險識別別評估8（三）制定內(nèi)控控缺陷整改方方案及落實9（四）內(nèi)控缺陷陷整改10 （五）實實施整改并追追加測試.11

4、0（六）按照要求求披露內(nèi)控實實施工作情況況10五、內(nèi)控自我評評價階段10（一）編制內(nèi)控控評價工作計計劃10（二）組織實施施評價工作10（三）披露內(nèi)控控評價報告10六、內(nèi)控審計階階段11（一）確定內(nèi)控控審計事務(wù)所所11（二）做好與內(nèi)內(nèi)控審計會計計師事務(wù)所的的溝通工作11（三）按照要求求披露內(nèi)控審審計報告12為貫徹落實財政政部、中國證證監(jiān)會等五部部委頒布的企企業(yè)內(nèi)部控制制基本規(guī)范及及相關(guān)配套指指引（以下簡簡稱“內(nèi)控規(guī)范范”），根據(jù)中國國證監(jiān)會深圳圳證監(jiān)局關(guān)關(guān)于做好深圳圳轄區(qū)上市公公司內(nèi)部控制制規(guī)范試點有有關(guān)工作的通通知（深證證局公司字201131號）的文件精精神，深圳市市兆馳股份有有限公司（以以下

5、簡稱 “公司”）擬定了內(nèi)內(nèi)部控制規(guī)范范實施工作方方案， 并已于20111年X月XX日經(jīng)第X屆屆董事會第XX 次會議審議議通過，工作作方案具體如如下：一、公司基本情情況介紹（一）公司概況況公司名稱深圳市兆馳股份份有限公司公司簡稱兆馳股份股票代碼002429上市地深圳證券交易所所中小企業(yè)板板所屬行業(yè)日用電子器具制制造業(yè)總資產(chǎn)規(guī)模31億元公司成立于20005年4月月，是一家專專業(yè)從事家庭庭視聽消費類類電子產(chǎn)品研研發(fā)、設(shè)計、制制造和銷售的的國家級高新新技術(shù)企業(yè)，公公司提供的主主要產(chǎn)品：數(shù)數(shù)字液晶電視視機、 數(shù)字高清機機頂盒、藍光光視盤機等。經(jīng)經(jīng)過短短5年年的快速發(fā)展展，公司于22010年66月在深圳證

6、證券交易所中中小板上市。截止2010年年12月31日，公司司總資產(chǎn)311.45億元,歸屬于上市市公司股東的的所有者權(quán)益益26.622億，20110年實現(xiàn)營營業(yè)收入300.19億，歸歸屬于上市公公司股東的凈凈利潤3.443億。（二）公司組織織架構(gòu)（三）、本公司司控股和參股股公司情況如如下：公司名稱業(yè)務(wù)性質(zhì)注冊資本持股比例香港兆馳有限公公司出口貿(mào)易USD100000元100%南昌市兆馳科技技有限公司生產(chǎn)、銷售RMB30000萬元100%深圳市兆馳節(jié)能能照明有限公公司生產(chǎn)、銷售RMB20000萬元100%二、組織和資源源保障為加強內(nèi)部控制制體系建設(shè)，提提高企業(yè)經(jīng)營營管理水平和和風(fēng)險防范能能力，促進公

7、公司規(guī)范運作作和健康發(fā)展展，按照深圳圳證監(jiān)局關(guān)關(guān)于做好深圳圳轄區(qū)上市公公司內(nèi)部控制制規(guī)范試點有有關(guān)工作的通通知等的有有關(guān)文件精神神，20111年5月122日成立了內(nèi)內(nèi)控建設(shè)專項項小組。1、內(nèi)控建設(shè)專專項領(lǐng)導(dǎo)小組組 組長（負(fù)責(zé)責(zé)人）：董事長顧偉職責(zé)：在公司董董事會領(lǐng)導(dǎo)下下對公司內(nèi)控控體系建設(shè)與與日常運行負(fù)負(fù)責(zé)； 副組長：總總經(jīng)理康健、財財務(wù)總監(jiān)嚴(yán)志志榮、董事會會秘書漆凌燕燕、審計委員會會召集人方建建新。職責(zé)：負(fù)責(zé)公司司內(nèi)控體系建建設(shè)工作的統(tǒng)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)和組組織實施； 總負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)調(diào)：審計部經(jīng)經(jīng)理張健。職責(zé)：根據(jù)專項項小組的要求求，作為專職職召集人和各各板塊內(nèi)控體體系建設(shè)與運運行協(xié)調(diào)人，并并領(lǐng)導(dǎo)審計部部

8、負(fù)責(zé)內(nèi)部控控制評價的具具體組織實施施工作；2、 內(nèi)控建設(shè)設(shè)專項工作小小組：財務(wù)部經(jīng)理劉久久琳、資金部部經(jīng)理章嵐芳芳、IT部經(jīng)經(jīng)理張健、法法務(wù)部主管陳陳潔、TV事事業(yè)部總經(jīng)理理歐軍、AVV、BD事業(yè)部部總經(jīng)理周燦燦、研發(fā)中心心總監(jiān)張海波波、國外采購購部經(jīng)理李秋秋慧、國內(nèi)采采購部經(jīng)理殷殷京娥、風(fēng)控控部經(jīng)理童曉曉紅、制造中中心總監(jiān)蘭彥彥元，審計部部經(jīng)理張健。職責(zé)：各成員作作為所分管業(yè)業(yè)務(wù)或職能的的內(nèi)控建設(shè)和和運行第一責(zé)責(zé)任人，參與與制定公司內(nèi)內(nèi)部控制建設(shè)設(shè)過程中重大大問題的研究究并制定相應(yīng)應(yīng)政策。3、審計部審計部編制為55人，專職工工作人員4個個，分兩個小小組：A組：審計主管羅羅桃、阮云飛飛；B組：

9、高高級審計人員員蔣斯文、黃黃莉云專項小組授權(quán)審審計部： 通過觀察、訪訪談、審閱文文檔、調(diào)查等等方式對公司司現(xiàn)有的制度度、流程進行行了解、梳理，了解EERP系統(tǒng)，測測試方圓計劃劃，綜合分析析各關(guān)鍵控制制點，評價風(fēng)風(fēng)險等級，并并形成風(fēng)險清清單；通過穿穿行測試、控控制測試等手手段，獲取關(guān)關(guān)于內(nèi)控設(shè)計計和運行有效效性的證據(jù)，查查找內(nèi)控缺陷陷，形成內(nèi)控控缺陷報告機機制，并制制定整改方案案。 形成內(nèi)控缺缺陷整改報告告、跟進檢查查整改效果，完完成追加測試試。 負(fù)責(zé)組織實實施公司內(nèi)部部控制自評工工作。4、聘請咨詢機機構(gòu)我公司從建立之之初，就非常常注重企業(yè)管管理的建設(shè)，為為保證管理的的專業(yè)化、系系統(tǒng)化和合理理化

10、，本公司司已于20110年6月聘聘請知名管理理咨詢公司-香港冠智達達管理顧問有有限公司，協(xié)協(xié)助公司實施施建立一套完完整的“方圓計劃” ，將公司司所有崗位的的工作內(nèi)容、性性質(zhì)、特點、溝溝通部門、步步驟、甚至每每一個細(xì)節(jié)、流流程都列入“方圓計劃”，將崗位職職責(zé)與權(quán)限劃劃分。同時根根據(jù)不同職能能，開展不同同層次、不同同專業(yè)的培訓(xùn)訓(xùn)活動，形成成管理層學(xué)管管理、技術(shù)層層學(xué)技術(shù)、一一線員工練本本領(lǐng)的良好培培訓(xùn)學(xué)習(xí)局面面。并且根據(jù)據(jù)各部門崗位位，梳理出一一系列管理制制度流程，為為構(gòu)建內(nèi)部控控制總體架構(gòu)構(gòu)和體系提供供了重要的基基礎(chǔ)和良好的的保證。截止止到7月155日，我公司司的“方圓計劃已基本完成成，現(xiàn)進行后

11、后續(xù)階段的建建設(shè)-視頻設(shè)設(shè)計。與此同同時，公司組組織相關(guān)人員員（包括業(yè)務(wù)務(wù)部門）全面面學(xué)習(xí)企業(yè)業(yè)內(nèi)部控制基基本規(guī)范、中中小企業(yè)板上上市公司內(nèi)部部審計工作指指引、企企業(yè)內(nèi)部控制制應(yīng)用指引、企企業(yè)內(nèi)部控制制評價指引、企企業(yè)內(nèi)部控制制審計指引等等相關(guān)文件制制度，并重新新學(xué)習(xí)證監(jiān)會會3月8日-11日曾經(jīng)經(jīng)培訓(xùn)的光盤盤16張，并并邀請華潤三三九醫(yī)藥股份份有限公司內(nèi)內(nèi)控相關(guān)人員員對我公司人人員進行針對對性培訓(xùn)。三、內(nèi)部控制啟啟動工作計劃劃（一）召開內(nèi)控控建設(shè)項目專專題會公司于20111年5月100日召開了內(nèi)內(nèi)控體系建設(shè)設(shè)專題會，對對公司內(nèi)控建建設(shè)工作進行行了部署和動動員。 公司于20111年7月12日再次

12、召開了內(nèi)內(nèi)控體系建設(shè)設(shè)專題會，針針對以前存在在問題，進一一步對公司內(nèi)內(nèi)控建設(shè)工作作進行了修正正和部署。 （二）擬定內(nèi)控控工作實施工工作方案和進進度表（20011年7月31日前前）公司按照證券監(jiān)監(jiān)管部門的要要求，綜合考考慮公司目前前實際情況，制制定了合理、操操作性較強的的內(nèi)控體系建建設(shè)實施計劃劃及工作方案案。 四、內(nèi)控建設(shè)階階段工作計劃劃（20111年5月至22012年33月）序號階段時間工作內(nèi)容1確定內(nèi)控實施范范圍及方案2011.077.1522011.007.31確定內(nèi)控實施的的范圍，包括括股份公司及及其重要業(yè)務(wù)務(wù)流程2現(xiàn)有流程梳理與與風(fēng)險識別評評估2011.088.0122011.99.3

13、0梳理流程，編制制風(fēng)險清單，形形成各項內(nèi)控控文檔；將現(xiàn)現(xiàn)有政策、制制度等與風(fēng)險險清單進行比比對，查找內(nèi)內(nèi)控缺陷3制定內(nèi)控缺陷整整改方案及落落實2011.100.0122011.111.30制定內(nèi)控缺陷整整改方案，落落實整改時間間、責(zé)任部門門和人員；落實缺陷整整改工作4檢查內(nèi)控整改效效果2011.122.0122011.12.311檢查整改效果，第一輪內(nèi)控控測試5實施整改完成追追加測試2012.011.01-22012.22.29第二輪內(nèi)控測試試，缺陷評估估及整改。AAB兩個小組組進行交叉測測試。6按照要求披露內(nèi)內(nèi)控實施工作作情況每季度結(jié)束后的的10個工作日內(nèi)內(nèi)向深圳證監(jiān)局報報送內(nèi)控進展展情況說

14、明，并并在定期報告告中予以披露露（一）、實施范范圍1、企業(yè)范圍：根據(jù)深證局公司司字2011131號號文要求，結(jié)結(jié)合公司實際際情況，本次次內(nèi)控建設(shè)的的實施范圍為為股份公司（因因南昌市兆馳馳科技有限公公司和深圳市兆馳馳節(jié)能照明有有限公司尚處處于籌建期和和試產(chǎn)期，而而香港兆馳有有限公司未開開展日常經(jīng)營營業(yè)務(wù)，僅為為股份公司代代付材料款和和費用），等等公司內(nèi)控建建設(shè)走上正軌軌以后，再將將所有全資子子公司全部納納入實施范圍圍。2、業(yè)務(wù)流程：按照企業(yè)內(nèi)部部控制基本規(guī)規(guī)范及其配配套指引要求求，結(jié)合公司司業(yè)務(wù)性質(zhì)及及規(guī)模，公司司將重點關(guān)注注兩大層面：公司層面2大流流程：組織架構(gòu)、人力力資源管理業(yè)務(wù)層面7大流流

15、程：ERP信息系統(tǒng)統(tǒng)、財務(wù)報告告編制、籌資與投資資活動、采購購與付款、銷售售與收款、生產(chǎn)與倉儲儲、關(guān)聯(lián)交易易等。（二）現(xiàn)有流程程梳理與風(fēng)險險識別評估（22011年99月30日前前）在公司內(nèi)控建設(shè)設(shè)專項小組的的領(lǐng)導(dǎo)下，以以審計部為牽牽頭部門，公公司的內(nèi)控建建設(shè)流程梳理理與風(fēng)險識別別評估進行如下：審計部根據(jù)公司司的業(yè)務(wù)情況況、運營特點點，將公司內(nèi)內(nèi)控系統(tǒng)分兩兩大模塊，按按AB兩個個小組進行調(diào)調(diào)研測試。通通過觀察、訪訪談、審閱文文檔、調(diào)查等等方式對公司司現(xiàn)有的制度度、流程進行行了解、梳理，以與財財務(wù)報告相關(guān)關(guān)的風(fēng)險為工工作重點，以以業(yè)務(wù)部門為為工作切入點點。要求公司司各業(yè)務(wù)部門門在規(guī)定時間間內(nèi)整理出

16、現(xiàn)現(xiàn)行的制度流流程，匯總到到審計部，初初步形成內(nèi)內(nèi)控手冊原原始資料。ABB小組在工作作進度中需要要該部門配合合的需領(lǐng)導(dǎo)小小組協(xié)調(diào)，抽抽調(diào)該業(yè)務(wù)部部門人手。其其中A小組以以公司層面及及其相關(guān)的風(fēng)風(fēng)險為工作重重點，B小組組以工廠各業(yè)業(yè)務(wù)層面為工工作重點，結(jié)結(jié)合內(nèi)控規(guī)范范，綜合分析析各關(guān)鍵控制制點，編制流流程描述、風(fēng)風(fēng)險控制矩陣陣等內(nèi)控文檔檔對控制活動動和控制點進進行記錄，識識別固有風(fēng)險險，評價風(fēng)險險等級，并形形成風(fēng)險清單單；將公司現(xiàn)行的制制度流程與風(fēng)風(fēng)險清單進行行比對，通過過穿行測試、控控制測試等手手段，獲取關(guān)關(guān)于內(nèi)控設(shè)計計和運行有效效性的證據(jù)；分別識別戰(zhàn)戰(zhàn)略、運營、財財務(wù)、市場、法法律等方面的的

17、重大風(fēng)險和和內(nèi)控缺陷。審審計部按計劃劃開展風(fēng)險識識別、分析及及風(fēng)險應(yīng)對，內(nèi)內(nèi)控流程梳理理和內(nèi)控測試試、內(nèi)控缺陷陷識別、內(nèi)控控評價等工作作，并形成文文檔記錄；根據(jù)測試結(jié)果對對控制設(shè)計的的有效性進行行評估，查找找內(nèi)控缺陷，形成內(nèi)控控缺陷報告機機制，對發(fā)發(fā)現(xiàn)的重大缺缺陷應(yīng)及時報報告董事會。 （三）制定內(nèi)控控整改方案和和落實內(nèi)控缺缺陷整改（22011年111月30日前）1、制定內(nèi)控整整改方案。基于公司整體內(nèi)內(nèi)控制度體系系和流程的構(gòu)構(gòu)建，在風(fēng)險險識別和風(fēng)險險分析的基礎(chǔ)礎(chǔ)上，確定內(nèi)內(nèi)控缺陷的重重要性程度，區(qū)區(qū)分設(shè)計缺陷陷和運行有效效性缺陷，針針對不同的內(nèi)內(nèi)控缺陷類型型，判斷風(fēng)險險可能給公司司帶來的影響響和

18、后果，以以制定內(nèi)控缺缺陷整改方案案。內(nèi)控缺陷整改方方案應(yīng)當(dāng)報領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)小組審議議通過。2、落實整改：各相關(guān)部門按照照內(nèi)控缺陷整整改方案進行行逐一整改，項目過程中，項目工作組將定期就工作進展情況、存在的主要問題及相關(guān)政策建議等及時與公司管理層進行溝通匯報；要求各相關(guān)部門門按照內(nèi)控缺缺陷整改方案案進行逐一整整改，完善公公司各項內(nèi)部部控制管理制制度和控制措措施，形成內(nèi)控控缺陷整改報報告，提交內(nèi)控建建設(shè)專項小組組和董事會，針針對內(nèi)控審計計工作中所發(fā)發(fā)現(xiàn)的、尚未未整改完畢的的內(nèi)部控制缺缺陷，完成相相應(yīng)的評估工工作，并判斷斷是否存在需需要對外披露露的重大缺陷陷，整改執(zhí)行行情況報備深深圳證監(jiān)局；積極推動并監(jiān)督督

19、整改工作的的有效執(zhí)行。3、編制內(nèi)部部控制手冊：內(nèi)控項目組根據(jù)據(jù)風(fēng)險清單和和各項內(nèi)控文文檔等資料，編編制內(nèi)部控控制手冊，并并對手冊內(nèi)容容進行實施輔輔導(dǎo)和推進執(zhí)執(zhí)行。（四）檢查整改改效果（20011年12月31日前）該階段的具體工工作任務(wù)是由由審計部對相相關(guān)部門內(nèi)控控缺陷整改結(jié)結(jié)果進行檢查查。在內(nèi)控缺缺陷的整改過過程中，審計計部負(fù)責(zé)內(nèi)控控缺陷整改過過程的跟蹤管管理，整改檢檢查及對整改改后的控制點點運行進行第第一輪的有效效性測試，判判斷整改效果果；并把整改執(zhí)行情情況報告給內(nèi)內(nèi)控體系建設(shè)設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組和和董事會。（五）實施整改改完成追加測測試（20112年2月229日）進行第二輪內(nèi)控控測試，缺陷陷評估及整

20、改改。AB兩個個小組進行交交叉測試。（六）按照要求求報送內(nèi)控實實施工作情況況 公司將嚴(yán)格按照照相關(guān)要求，審審計部為總負(fù)負(fù)責(zé)，確保：1、在每月結(jié)束束后的5個工作日內(nèi)內(nèi)，向深圳證證監(jiān)局報送該該月內(nèi)控建設(shè)設(shè)工作情況說說明，包括內(nèi)內(nèi)控建設(shè)工作作的開展情況況、存在的主主要問題及相相關(guān)政策建議議等；2、在每季度結(jié)結(jié)束后的100個工作日內(nèi)內(nèi)，向深圳證證監(jiān)局報送內(nèi)內(nèi)控建設(shè)進展展情況說明。每每季度進展情情況說明至少少應(yīng)包括該季季度內(nèi)控建設(shè)設(shè)工作的開展展情況、與工工作方案中計計劃進度的對對照情況、差差異原因以及及擬采取的解解決措施等。3、在定期報告告中披露內(nèi)控控建設(shè)進展情情況。五、內(nèi)控自我評評價階段工作作計劃（20011年100月至20112年3月）公司2011年年度內(nèi)控自評評工作由董事事會授權(quán)委托托審計部組織織實施。自我我評價工作穿穿插貫穿于內(nèi)內(nèi)控建設(shè)過程程中。（一）總負(fù)責(zé)人人：審計部經(jīng)經(jīng)理（二）主要工作作內(nèi)容:序號階段時間工作內(nèi)容1編制內(nèi)控自我評評價工作計劃劃2011.100.0122011.110.31編制自我評價工工作計劃，確確定流程，具體時時間表和人員員分工，內(nèi)控控缺陷的認(rèn)定定標(biāo)準(zhǔn)2組織實施評價工作2011.111.012012.2.29組織實施評價工工作，編制內(nèi)內(nèi)控評價工作