1、財政的目標與評價標準第1頁，共58頁，2022年，5月20日，9點31分，星期三1本章提要1.效率 2.公平3.公平與效率的關系第2頁，共58頁，2022年，5月20日，9點31分，星期三2引言：評價經濟活動的基本準則1.人類從事經濟活動的目的 增進社會福利(政府經濟活動目的） 2.社會福利是效率與公平的函數 社會福利的大小高低至少涉及到兩個方面的內涵:可享用的物質產品數量和社會個階層享有物質財富的狀況,這就要分析:(1)效率問題：如何生產出盡可能多的產品和服務；(2)公平問題：產品和服務如何在社會成員間恰當分配。3.評價經濟活動的基本準則(政府經濟活動目標）(1)效率;(2)公平。引例*：中

2、國GDP超日本.flv第3頁，共58頁，2022年，5月20日，9點31分，星期三31.效率1.1 效率的含義 1.2 生產效率 1.3 產品組合效率 1.4 交換效率 1.5 衡量效率的簡單法則 1.6 競爭性市場的效率 第4頁，共58頁，2022年，5月20日，9點31分，星期三41.1 效率的含義效率的含義在經濟學中，效率一般指帕累托效率帕累托效率（Pareto efficiency），指不可能通過資源的重新配置，達到使某個人的境況變好、而不使其他任何人境況變差的結果。帕累托改善（Pareto improvement），指可以通過資源的重新配置，達到使某個人的境況變好、而不使其他任何人的

3、境況變差的結果。 帕累托效率意味著所有的帕累托改善都不可能。第5頁，共58頁，2022年，5月20日，9點31分，星期三5帕累托最優帕累托意（ Vifredo Pareto 18481923）現代經濟學所說的效率常常是指帕累托效率。帕累托提出了關于“效率”的定義。根據其定義，如果一種變動至少使一個社會成員福利增加，而不使任何一個成員福利下降，這種變動就是有效率的(是帕累托改進)；一個有效率的經濟是不存在上述變動的經濟(無帕累托改進余地)或是滿足上述條件的變動都已經發生了的經濟。第6頁，共58頁，2022年，5月20日，9點31分，星期三6實現帕累托效率的三大條件 （1）生產效率在現有資源和技術

4、條件的限制下，如何將各種資源用于不同產品的生產，才能使產出最大？ （2）產品組合效率(生產和交換的)在產出給定的條件下，什么樣的產品組合才能最大限度地滿足社會的要求和愿望？ （3）交換效率在產出給定的條件下，不同的產品應怎樣被各個人所利用才最為理想？第7頁，共58頁，2022年，5月20日，9點31分，星期三71.2 生產效率1.2.1 生產效率問題在現有資源和技術條件的約束下，使產出最大的不同資源組合。1.2.2 生產的帕累托最優條件可用埃奇沃斯框圖（Edgeworth box）導出第8頁，共58頁，2022年，5月20日，9點31分，星期三8圖21 埃奇沃斯框圖：生產效率第9頁，共58頁，

5、2022年，5月20日，9點31分，星期三9等產量曲線相切的含義： 邊際技術替代率相等邊際技術替代率（marginal rate of technical substitution , )(圖22) 勞動的變化量 對應于勞動的變化、產量不變條件下資本的變化量。 第10頁，共58頁，2022年，5月20日，9點31分，星期三10圖22 邊際技術替代率第11頁，共58頁，2022年，5月20日，9點31分，星期三11生產符合帕累托效率的條件任意兩種要素生產兩種產品的邊際技術替代率相等1.2.3 生產契約線 如果將埃奇沃斯框圖中的等產量曲線的切點用光滑曲線連結起來，就形成一條生產契約曲線，該曲線上的

6、任何一點都是帕累托效率點（不能比較點）。第12頁，共58頁，2022年，5月20日，9點31分，星期三121.3 產品組合效率生產可能性曲線(或產品轉換曲線) 描述在現有資源和技術條件下，可能達到的最大生產(各種產品不同數量組合：大炮-黃油)能力； 由生產契約曲線演變而來；（把生產契約曲線上指示的最優產量組合描到以Q1為橫軸，以Q2為縱軸的坐標平面來。）第13頁，共58頁，2022年，5月20日，9點31分，星期三13圖23 生產可能性曲線第14頁，共58頁，2022年，5月20日，9點31分，星期三14邊際轉換率（marginal rate of transformation， ） 在資源給

7、定條件下，增加一單位大米需要放棄的衣服產量。 （生產可能性曲線的斜率）第15頁，共58頁，2022年，5月20日，9點31分，星期三15（社會）無差異曲線 描述能給人們（社會成員）帶來相同效用水平的不同產品組合的軌跡。 特征: 向右下傾斜;凸向原點;生產空間中可作無數條且任意兩條不相交;距原點越遠的所指代的產量水平越高等等（假定類似性狀良好的個人無差異曲線）第16頁，共58頁，2022年，5月20日，9點31分，星期三16圖24 無差異曲線第17頁，共58頁，2022年，5月20日，9點31分，星期三17邊際替代率（marginal rate of substitution， ）。 表示在效用

8、水平不變下，增加一單位某種產品的消費可以代替的另一種產品的消費量。幾何意義： 無差異曲線上某點切線斜率的絕對值第18頁，共58頁，2022年，5月20日，9點31分，星期三181.3.3 產品組合效率 在產出給定的條件下，能夠最大限度滿足社會的要求和愿望的產品組合（約束條件下的社會福利最大化）。幾何含義： 社會無差異曲線與生產可能性曲線的切點。第19頁，共58頁，2022年，5月20日，9點31分，星期三19圖25產品組合效率第20頁，共58頁，2022年，5月20日，9點31分，星期三20實現產品組合效率的條件任意兩種產品的邊際轉換率等于邊際替代率比較*：交換和生產的效率條件：產品遍及轉換率

9、等于邊際替代率（生產可能性曲線與社會無差異曲線相切）第21頁，共58頁，2022年，5月20日，9點31分，星期三211.4 交換效率交換效率 在產出給定的條件下，不同的產品被最合理地為各個人所利用。幾何含義： 埃奇沃斯框圖中任意兩條無差異曲線的切點。第22頁，共58頁，2022年，5月20日，9點31分，星期三22圖2-6 埃奇沃斯框圖：交換效率第23頁，共58頁，2022年，5月20日，9點31分，星期三23交換符合帕累托效率標準的條件任意兩個人消費兩種產品的邊際替代率相等 牛郞和織女的無差異曲線的切點連結而成的曲線稱為交換契約曲線。該曲線上的任何一點都是帕累托效率點。第24頁，共58頁，

10、2022年，5月20日，9點31分，星期三241.5 衡量效率的簡單法則（重點）邊際社會收益和邊際社會成本邊際社會收益（marginal social benefit， ）從一種微小的變化中增加的社會收益。邊際社會成本（marginal social cost， ）從一種微小的變化中增加的社會成本第25頁，共58頁，2022年，5月20日，9點31分，星期三25衡量效率的簡單法則 當邊際社會收益等于邊際社會成本（即 ）時，該經濟是有效率的。（也可理解為社會作為一個整體求社會凈收益最大化的結果）當邊際社會收益大于或小于邊際社會成本（即 或 ）時，該經濟是缺乏效率的。（因為有帕累托改進余地）第26

11、頁，共58頁，2022年，5月20日，9點31分，星期三261.6 競爭性市場的效率完全競爭市場 條件：（1）產權清晰；產權指人們對自己擁有的資源行使權力的能力。（2）價格接受者； （3）產品同質；（4）完全信息； （5）自由進退。（6）眾多的參與者 * 結論：任何競爭性均衡都是帕累托最優（福利經濟學第一定理）第27頁，共58頁，2022年，5月20日，9點31分，星期三27競爭性市場的均衡圖2-7 競爭性市場的效率第28頁，共58頁，2022年，5月20日，9點31分，星期三28 當市場實現供求均衡時，均衡價格P*既等于邊際社會收益，又等于邊際社會成本，即： 邊際私人收益（MPB） 邊際私人

12、成本（MPC） 綜合得： 第29頁，共58頁，2022年，5月20日，9點31分，星期三292.公平2.1 公平的作用 2.2 社會福利主義的公平準則 2.3 非社會福利主義的公平準則 2.4 收入不平等的度量 第30頁，共58頁，2022年，5月20日，9點31分，星期三302.1 公平的作用涵義 公平（equity):既是經濟學也是倫理學上的概念，涉及價值判斷，是非標準眾多，觀點紛紜。經常地與收入分配相聯系。財政學所討論的政府經濟活動目標之一的公平主要是從收入分配的角度來看的。第31頁，共58頁，2022年，5月20日，9點31分，星期三31(1).經濟公平和社會公平 經濟公平:強調要素投

13、入和報酬相對稱，這在平等的競爭環境下由等價交換（價格機制）實現，是市場機制的內在要求。如按要素分配。（實質：效率） 社會公平:指將社會收入差距維持在現階段各階層能夠接受的范圍內。(2).起點公平和結果公平 起點公平:競爭的起點、規則、機會等的平等即公平。由此形成的收入分配的任何結果都是公平的。 結果公平:收入分配的結果。各階層相對份額對比，懸殊即不公平。第32頁，共58頁，2022年，5月20日，9點31分，星期三32 作用 (1)與效率對立統一，一定程度上是實現經濟效率的必要條件；過大的收入差距會破壞實現效率所必需的運行規則。 (2)是影響社會福利的重要因素。社會福利是關于效率和公平的函數。

14、 具體怎樣的收入分配才是公平的問題涉及到衡量公平的準則，很多，大致可分兩大類：社會福利主義的和非社會福利主義的公平準則。第33頁，共58頁，2022年，5月20日，9點31分，星期三332.2 社會福利主義的公平準則社會福利主義和社會福利函數 (1)社會福利主義 主張社會福利的高低由社會成員的個人效用決定 社會福利主義的公平準則都是結果公平論，可以通過社會福利函數說明。 第34頁，共58頁，2022年，5月20日，9點31分，星期三34 (2)社會福利函數 A.表達式（見上） B.特點 第一，帕累托原則性。即如果Ui提高，W也提高。也就是說W對Ui偏導數是正數。 第二，個人主義性。即社會福利只

15、是個人福利的函數。 第三，不公平厭惡性。即社會福利函數是凹函數，故當不公正程度降低時，福利水平提高。第35頁，共58頁，2022年，5月20日，9點31分，星期三35社會福利函數的常見形式(1)簡單的功利主義社會福利函數(2)羅爾斯主義的社會福利函數(3)*納什、阿特金森等的社會福利函數第36頁，共58頁，2022年，5月20日，9點31分，星期三36（1）簡單功利主義社會福利函數(邊沁主義社會福利函數)社會福利是社會成員個人效用的簡單加總 表達式：政策主張：應采取收入再分配行動以增進社會福利思想實驗：按照個人收入的邊際效用遞減規律，一元錢對窮人的重要性高于富人取走富人的一元錢所減少的效用低于

16、窮人增加一元錢所增加的效用收入再分配行動可提高社會福利。 推論：均分配（ 累進的個人所得稅設計）第37頁，共58頁，2022年，5月20日，9點31分，星期三37功利主義的觀點： 認為社會福利水平就是社會總效用，等于所有社會成員的效用之和，追求分配公平就是追求每個社會成員的效用之和的最大化。所以功利主義不注重每個人的效用水平，只考慮總效用的大小。在既定的分配狀態下，如果A的收入轉移給B后如果B增加的效用大于A減少的效用，那么就認為收入分配比以前公平了。第38頁，共58頁，2022年，5月20日，9點31分，星期三38（2）羅爾斯主義的社會福利函數 社會福利的高低取決于社會上境況最差的那個人的效

17、用；表達式：政策主張：最小最大化原則 采取收入再分配行動，使境況最差成員的效用最大化（效用歸結為收入）思想實驗：以對窮人補助為內容的社會救濟制度受此觀點影響第39頁，共58頁，2022年，5月20日，9點31分，星期三39 羅爾斯主義的觀點 將境況最差的人的福利等同于社會福利，所以除非境況最差的人的福利增加，否則社會福利就不會增加；因此羅爾斯主義通常被認為是分配公正的極大化極小理論，帶有強烈的平均主義色彩。（極大化極小收入分配公平）第40頁，共58頁，2022年，5月20日，9點31分，星期三402.3 非社會福利主義的公平準則自由至上主義(libertarianism)諾齊克(Nozik,

18、R.)認為，衡量公平的標準不是個人效用，而是權利的行使和對權利的尊重。政策主張：過程公平比結果公平更重要。（競爭環境、起點、機會等公平）觀點影響:遺產贈與稅消除起點不公。 第41頁，共58頁，2022年，5月20日，9點31分，星期三41森的公平理論（？阿瑪蒂亞.森） 融合了功利主義、自由至上主義和羅爾斯主義。(1)以可行能力為基礎的實質自由（公平） 可行能力（capability）：一種實現各種可能的功能性活動組合的實質自由。功能性活動：指人們認為值得去做的各種事情或所要達到的狀態。功能性活動的實現，表明人們可以行使實質自由（substantive freedom），即實現各種不同的生活方式

19、的自由。（比較：康德的自由觀）免受困苦，如饑餓、營養不良、可避免的疾病、過早死亡等；能夠識字算數；享受政治參與等方面的自由。(2)政策含義消除貧困、人身束縛、各種壓迫、缺乏法治權利和社會保障等。第42頁，共58頁，2022年，5月20日，9點31分，星期三422.4 收入不平等的度量 財政學認為收入分配結果的公平化不等于平均化，它允許存在一定的收入差距只是收入差距應控制在與效率相適應的水平上，收入差距通常借助于洛倫茨曲線和基尼系數來衡量洛倫茨曲線（Lorenz curve） 可表示為一國總收入歸于人口中最窮的5%、最窮的10%、最窮的15%等的累積比重。(向上累計的統計曲線） 第43頁，共58

20、頁，2022年，5月20日，9點31分，星期三43圖2-8 洛倫茨曲線第44頁，共58頁，2022年，5月20日，9點31分，星期三44基尼系數（Gini coefficient） ：收入絕對平等； ：收入絕對不平等 一般情況下， 。數值越小，表明收入分配越平等，反之則越不平等。第45頁，共58頁，2022年，5月20日，9點31分，星期三45國 別年 份基 尼 系 數中 國199840.3%印 度199737.8%日 本199324.9%韓 國199331.6%菲 律 賓199746.2%泰 國199841.4%南 非1993-199459.3%墨 西 哥199553.7%美 國199740

21、.8%巴 西199660%法 國199532.7%德 國199430%意 大 利199527.3%俄 羅 斯199848.7%英 國199136.1%澳 大 利 亞199435.2%基尼系數的國際比較（單位：%）第46頁，共58頁，2022年，5月20日，9點31分，星期三46年 份 1978 1981 1988 1994 1998 1999 2000 2001 2005 2006 2007 基尼系數 0.18 0.29 0.382 0.467 0.456 0.457 0.458 0.459 0.561 0.46 0.48 第47頁，共58頁，2022年，5月20日，9點31分，星期三47第4

22、8頁，共58頁，2022年，5月20日，9點31分，星期三48第49頁，共58頁，2022年，5月20日，9點31分，星期三493.公平與效率的關系3.1 公平與效率的沖突 3.2 公平與效率的協調 3.3 競爭性市場中公平與效率的取舍關系 第50頁，共58頁，2022年，5月20日，9點31分，星期三503.1 *公平與效率的沖突公平與效率的替代（理論研究） 要實現分配公平，就要以降低效率為代價； 要提高效率，也需要犧牲一定程度的公平。 如：收入差距關系：對立統一，比較市場失靈。第51頁，共58頁，2022年，5月20日，9點31分，星期三51圖2-9 公平與效率的替代第52頁，共58頁，2022年，5月20日，9點31分，星期三523.2 公平與效率的協調公平與效率的協調當經濟原本處于非帕累托效率狀態時，如點C，通過在區域中向東北方向移動，則既可以改善生產效