1、芻議內部審計在內控管理中的作用芻議內部審計在內控管理中的作用內部審計是指建立在一個組織內部的、效勞于管理部門的獨立的、檢查監視和評價活動。主要檢查、監視和評價財務管理制度的完好性、有效性和財務信息的真實性、合法性等。內部控制那么是指部門的各級管理層，為了保護經濟的平安和確保信息的可靠，通過單位分工產生的一系列方法、措施、程序，標準化、系統化后形成的一個完好的體系1。通過內部審計在事前事中的指導預防和監視檢查，發現內控管理執行過程中缺乏和缺陷，及時提出針對性的建議；另外，作為上下級之間溝通信息的橋梁，內部審計可以把相關問題及時、客觀的反應給指導，從而使內控管理缺陷得到及時改善和管理程度得到有效進

2、步。國土資源財政管理應對內控管理的合理性、有效性進展監視檢查。事前，對內控管理進展指導預防。事中，對內控管理進展監視檢查。內控管理是為了保證實現戰略目的，進步財政管理的效率，和保護資產的平安等。要通過對內控管理的執行情況進展定期檢查和考核，而內部審計作為內控管理的一局部，需要清楚財務管理中的各項關鍵點，通過系統標準的工作來監視財檢查務內控管理的運行，及時發現內控管理中存在的缺陷，適時提供建議5。事后，對內控缺乏進展及時治療。一、國土資源財政管理中存在的問題近期內部審計工作過程中，國土資源部門財政管理過程中存在一些問題：1.內控制度建立主要表如今制度不健全本文由論文聯盟搜集整理、執行不到位等方面

3、。缺少必要的監視制度，監管不力，運作不標準等。工程管理職責不明確造成與其他部門之間工作銜接不緊2。還有經費管理方面，缺少明確的規定，經費的限額使用管理等。2.經費的預算工程經費的預算支出構造不合理，年度專項結余比例偏高；外協經費支付沒有嚴格遵循預算方案，存在無預算或超支問題；購置設備和招待等經費超支3；票據不合法，不符合規定等。3.資產投資固定資產內控制度不嚴密，各種登記手續不全，沒有定期進展盤點，物資管理物品的入庫、出庫脫離財務監視4，這些造成賬內賬外較難核對；對外投資的法律關系不清楚，經營效率不高，造成虧損嚴重等等。二、如何發揮內部審計中的在國土資源財政管理中的作用近幾年，我國國土資源財政

4、管理部門對內控管理的需求日益強烈。內部審計的地位獨立性差，重視程度不夠；其次，目的停滯不前，還處在查錯防弊、保全資產階段，業務范圍還僅限于財務和會計方面，在深化事業單位財政監管力度的大形勢下，對我們的內部審計提出了更高要求。如何有效發揮出內部審計在內控管理中的作用，是國土資源財政管理部門日益要重視和加強管理的重大課題。1.做到內部審計工作理念的創新圍繞國土資源財政管理這一大局，采取科學的組織方式，用科學開展觀指導內部審計工作。建立內部審計交流平臺，與其他單位互通信息，交流經歷，并暢通與國家審計署、監察局的聯絡，確定工作重點，制定工作方案，有目的的開展審計工作6。2.建立標準化信息系統建立起審計

5、和S公文系統及財務管理信息系統的對接平臺，重大審批工程事項必須在內部審計系統顯示和監控。通過審計管理系統平臺、查詢系統平臺，來統籌財政的管理制度的施行。進步內部審計的電子化管理程度，實現審計人員對各部門財務情況進展及時監控。3.加大內部審計工作力度通過對國土資源各項財政資金的管理與使用的監視，進步內部審計的層次和質量。加大審計力度，維護資金平安，防范投資風險，促進制度改革，揭露管理問題，及時提出針對性的建議。預算審計方面，建立有效的管理機制，全面審計各類費用，細化預算編制，硬化預算約束；費用支出方面，理解支出趨勢，掌握資金動向，發現破綻，解決問題7；績效評價方面，結合工程支出預算管理建立評價機

6、制，包括工程確實定、事前事后自評、考核、成果運用等。4.進步內部審計報告質量注重綜合分析，審查審計事項，做好內部審計工作的歸納總結。關注社會熱點，并進步內部審計報告質量。積極參與審計改革，檢查和監視工程的落實，為主管部門提供可執行的建議，為決策提供根據。5.重視對外部審計及內部審計報告提醒問題的落實和整改在以往提醒和暴露的問題中，我們發現很多問題不是沒有沒有發現，而是屢改屢犯。達不到徹底整改，雷聲大雨點校要加強對問題的落實整改，加強單位責任人的審計問題問責制。提出整改時限，上報整改報告，整改效果分析。審計組要配合紀檢監察部門要負責監視整改后期的評價和結論。從頭到尾的跟蹤一件內審問題的落實。6.加強內部審計隊伍建立內部審計工作的作用表達在審計質量方面，審計人