1、XX 公司授權(quán)管理內(nèi)部控制業(yè)務(wù)流程本流程所稱授權(quán)是指在分配工作的時(shí)候,賦予下屬相應(yīng)的權(quán)利,準(zhǔn)許下屬在一定范圍內(nèi)調(diào)度人力、物力和財(cái)力;同時(shí)在工作中,允許下屬自行做出決定,以達(dá)成任務(wù)。一、業(yè)務(wù)目標(biāo)1 戰(zhàn)略目標(biāo)1.1 規(guī)范公司授權(quán)管理運(yùn)作機(jī)制,提高公司運(yùn)作效率,保證公司戰(zhàn)略目標(biāo)和經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn),維護(hù)公司整體形象和投資者利益。經(jīng)營目標(biāo)保證授權(quán)體系規(guī)范,能有效激勵(lì)公司員工,增強(qiáng)團(tuán)隊(duì)合力。織決策的效率和水平。3 財(cái)務(wù)目標(biāo)3.1企業(yè)財(cái)務(wù)目標(biāo)提供保障。合規(guī)目標(biāo)二、業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)控等情況,造成公司運(yùn)作不正常,阻礙公司戰(zhàn)略目標(biāo)和經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn),損害投資者利益。經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)授權(quán)體系過于保守,不能有效激勵(lì)公司員工,增強(qiáng)

2、團(tuán)隊(duì)合力。利于企業(yè)不斷創(chuàng)新發(fā)展和企業(yè)靈活性的增強(qiáng),降低組織決策的效率和水平。后備力量。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。1 / 6合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)受到處罰。三、業(yè)務(wù)流程步驟與控制點(diǎn)1 授權(quán)體系的建立及批準(zhǔn)綜合管理部合署辦公,綜合管理部負(fù)責(zé)人任辦公室主任,負(fù)責(zé)日常工作。小組直接向董事會(huì)負(fù)責(zé)。授權(quán)管理領(lǐng)導(dǎo)小組的責(zé)任是建立全公司有效的授權(quán)體系,目標(biāo)是做到人盡工,又可以讓員工擁有成就感。門、各崗位進(jìn)行調(diào)查研究,提出行之有效的公司授權(quán)體系建設(shè)框架。公司應(yīng)該根據(jù)不同發(fā)展階段的戰(zhàn)略需求,來調(diào)整公司的授權(quán)體系。公司的授權(quán)體系必須與公司的戰(zhàn)略發(fā)展始終保持完美匹配。度進(jìn)行,調(diào)整的方向應(yīng)和企業(yè)的戰(zhàn)略發(fā)展需要相呼應(yīng),適應(yīng)公司的營運(yùn)狀況,以充

3、分發(fā)揮整體和個(gè)人的優(yōu)勢,獲得更多的收益。授權(quán)體系的建立應(yīng)遵循的原則有:匯報(bào)工作的原則,不能多頭領(lǐng)導(dǎo),以免使下級無所適從,造成指揮的混亂。授權(quán),直至最低層組織,不能越級授權(quán)。職權(quán),都必須非常明確,最好采用書面形式公布于眾。義務(wù),兩者必須相稱。行使職權(quán)的同時(shí)就應(yīng)當(dāng)負(fù)有相應(yīng)的職責(zé)。例外處理原則,在一般情況下,依據(jù)已有的規(guī)定由各級組織行使自己的題。這樣,既能保持穩(wěn)定性的正常管理工作,又能應(yīng)付特殊性的例外管理工作。職權(quán)絕對性原則,公司內(nèi)部的上級組織職權(quán)授給下級之后,并不減輕上責(zé)任。上級人員對下級人員的行為是負(fù)責(zé)任的。這種責(zé)任的絕對性,就要求遵循職權(quán)絕對性原則。上級雖然授權(quán)給下級,但又保留著收回授權(quán)的權(quán)利

4、。上,遵循以上原則,擬訂公司授權(quán)體系建立(調(diào)整)初稿,報(bào)總經(jīng)理審查。授權(quán)體系建立初稿至少應(yīng)包括目前公司授權(quán)概況、存在的問題和不足、調(diào)查中收集到的意見和建議、體系的建立對公司發(fā)展的影響、體系框架建議、體系風(fēng)險(xiǎn)分析等。授權(quán)體系調(diào)整初稿至少應(yīng)包括目前公司授權(quán)體系概況、運(yùn)轉(zhuǎn)情況及暴建議、調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)分析等。對修訂后初稿簽署審核意見,報(bào)董事會(huì)審議。董事會(huì)召集公司相關(guān)人員,必要時(shí)外聘專業(yè)人員對初稿進(jìn)行評審,評審過稿予以審議。負(fù)責(zé)公司授權(quán)體系的建立(調(diào)整)。授權(quán)計(jì)劃的編制及審批每年年末,根據(jù)次年工作安排和目標(biāo),編制各部門(崗位)年度授權(quán)計(jì)劃,交部門負(fù)責(zé)人審定后,報(bào)授權(quán)管理領(lǐng)導(dǎo)小組(或相應(yīng)機(jī)構(gòu))審批。責(zé)任和權(quán)限、

5、對被授權(quán)人的檢查與指導(dǎo)、特殊情況的處理、授權(quán)風(fēng)險(xiǎn)等。層管理部門,不能越權(quán)授權(quán)。授權(quán)的編制過程中,被授權(quán)人的確定必須建立在對其日常考察、評價(jià)的有信賴條件中不可缺少的一項(xiàng)。才的培養(yǎng)。權(quán)計(jì)劃進(jìn)行評議、調(diào)整后予以審批。對部門授權(quán)計(jì)劃不合理的,要堅(jiān)決調(diào)整,應(yīng)杜絕人為限制授權(quán)的情況發(fā)生。權(quán)利相互結(jié)合。風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)和責(zé)任,授權(quán)可能給公司造成的損失。授權(quán)計(jì)劃批準(zhǔn)后,將作為各部門年度權(quán)限分配的依據(jù),各部門應(yīng)按計(jì)劃編由和影響,報(bào)批準(zhǔn)機(jī)關(guān)審批。表,以正式文件的形式下發(fā)部門內(nèi)每位員工及相關(guān)部門。授權(quán)的日常管理授權(quán)人應(yīng)向被授權(quán)人移交履行職務(wù)所必須的資料并提供相應(yīng)的條件。某些職位(崗位)后備人才。職位、個(gè)人發(fā)展計(jì)劃、業(yè)績總

6、結(jié)等。權(quán)后的風(fēng)險(xiǎn)控制。權(quán)下經(jīng)營的控制,保證授權(quán)下的部門都能在與戰(zhàn)略發(fā)展一致的方向上營運(yùn)。階段性的評估來保證授權(quán)后的公司能保持在既定戰(zhàn)略上發(fā)展。晰的描述職權(quán)范圍,而且要通過有效的指導(dǎo),使他們知道如何行使職權(quán),并根據(jù)被授權(quán)人的管理經(jīng)驗(yàn)來進(jìn)行量身訂做的適度授權(quán),同時(shí)要鼓勵(lì)所有的被授權(quán)者自己做出相對的決定。和直接觀察來進(jìn)行經(jīng)營的指導(dǎo)與監(jiān)控。提出方向性建議,不能事必躬親,以利于取得被授權(quán)人更多的信任和支持。的措施,防患于未然。的各種問題,列出所有可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)以及應(yīng)急措施,定期檢查各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生機(jī)率。授權(quán)人應(yīng)合理采用例外管理,視情況來采用例外管理。授權(quán)人在公司授權(quán)體系框架下建立關(guān)鍵的風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo),在確認(rèn)授權(quán)的關(guān)權(quán)者的行為。授權(quán)的監(jiān)督與檢查派各級人事管理部門具體執(zhí)行。董事會(huì),同時(shí)抄送監(jiān)事會(huì)及