1、PAGE PAGE 183 HYPERLINK l 目錄 到目錄處山東名嘉嘉集團財務管理理手冊項目公司司使用版版（第一版版）20111年1月20日集團及項項目公司司負責人人、財務體體系所有有人員：你們好！附件為為經決策策層批準準的項目目公司財財務管理理手冊的的第一版版。鑒于：1）財務務管理中中心的運運作與其其他中心心和部門門息息相相關；2）在日日常運營營中，還還是會有有特殊情情況在本本手冊未未有考慮慮；3）部分分地區因因當地的的特殊環環境導致致某部分分辦法未未能全部部實施；4）部分分表格還還在修改改和完善善當中。本手冊第第一版為為試行版版，從即即日起開開始試運運行。請請相關人人員在日日常執行行

2、當中，根據本本手冊的的管理辦辦法操作作；遇到到特殊情情況未能能實施，請立即即與集團團財務管管理中心心聯系解解決。也希望相相關人員員根據試試行情況況，及時時提出修修改意見見，以便便進一步步完善各各管理辦辦法內容容。另，關于于本手冊冊的集團團財務管管理中心心聯系人人員有：任海燕、陳向飛飛、師正正杰、楊楊廣海祝工作愉愉快！簽發人：_ （謝杰豪豪先生）年 月 日目錄第一部分分 HYPERLINK l 第一部部分總則則 總則1第二部分分 HYPERLINK l 第二部部分 組織架構和考核管理2第一章 HYPERLINK l 二。3 項目公公司財務中心組織架構構3第二章 HYPERLINK l 第二二章垂

3、直直管理 財務務垂直管管理辦法法44第三章 HYPERLINK l 第三三章考核核辦法 項目目公司財務人員考考核辦法法7第四章 HYPERLINK l 第四四章財務務副總 項目目公司財財務副總上上崗管理理規范13第五章 HYPERLINK l 第五五章崗位位職責項目公公司財務中心員工崗位職職責18第六章 HYPERLINK l 二。5 日常業務完成時間節點要要求233第三部分分 HYPERLINK l 第三部部分 財務管理辦法（內含含工作流流程）24第一章 HYPERLINK l 預算算管理辦辦法預算管理辦法225第二章 HYPERLINK l 財務務報表管管理辦法法 財務務報表管管理辦法27

4、第三章 HYPERLINK l 房款款代收款款管理 房款款、代收收款收支管理辦法300第四章 HYPERLINK l 發票票收據管管理辦法法 發票票、收據管理辦法366第五章 HYPERLINK l 合同同付款管管理辦法法 合同同付款管理辦法399第六章 HYPERLINK l 費用用報銷管管理辦法法 費用用報銷管理辦法41第一節 HYPERLINK l 六六。一 差旅旅費管理辦法41第二節 HYPERLINK l 六六。二 通訊訊費管理辦法47第三節 HYPERLINK l 六六。三 業務務招待費費管理辦法550第四節 HYPERLINK l 六六。四 辦公公用品管管理辦法54第五節 HYP

5、ERLINK l 六。五 公務用用車費用管理辦法557第六節 HYPERLINK l 六。六 員工福利管理辦法60第七章 HYPERLINK l 資金金使用審審批管理理制度 資金金使用審批管理制度644第八章 HYPERLINK l 無發發票費用用管理 無發發票費用管理辦法779第九章 HYPERLINK l 員工工借款 員工工借款管管理辦法法881第十章 HYPERLINK l 貨幣幣資金管管理辦法法 貨幣幣資金管理辦法83第十一章章 HYPERLINK l 金金融機構構貸款 金融融機構貸款管理辦法法990第十二章章 HYPERLINK l 抵抵押及擔擔保 抵押及擔保管理辦法95第十三章章

6、HYPERLINK l 非非金融機機構貸款款 非金金融機構貸款管理理辦法 1000第十四章章 HYPERLINK l 稅稅務籌劃劃辦法 稅務務籌劃及管理辦法 1002第十五章章 HYPERLINK l 財財務檔案案管理辦辦法 財務檔檔案管理辦法 1005第十六章章 HYPERLINK l 財財務人員員交接離離任 財務人人員交接接/離任管理辦法151第十七章章 HYPERLINK l 電電算化 ERRP財務務模塊管理辦法法154第十八章章 HYPERLINK l 公公司設立立變更 公司司設立、變更、注銷操作作流程 1599第四部分分HYPERLINK l 第四部部分財務核算辦法 1162第一章

7、HYPERLINK l 四四。1 主要要會計業業務核算規規定 1633第一節 HYPERLINK l 核算第一節 銷售收入業務 1633第二節 HYPERLINK l 核算算第二節節 成本和結轉業務 1168第三節 HYPERLINK l 核算第三節 固固定資產產分類、折舊年年限、殘值值率的規規定 1733第四節 HYPERLINK l 核算第四節 樣板板間裝修修費核算的的規定 1744第五節 HYPERLINK l 核算第五節 工資資計提的規定 1744第六節 HYPERLINK l 核算第六節 稅金金核算的規定 1755第七節 HYPERLINK l 核算第七節 資金金成本分攤及核算的規定

8、 1178第八節 HYPERLINK l 核算算第八節節租金收收入核算的規定定 1179第二章 HYPERLINK l 特殊殊核算第第一節 特殊殊性會計計業務核算規定 1800第一節 HYPERLINK l 資產減值 各種種資產減減值準備計提的的規定 1800第二節 HYPERLINK l 特殊殊核算第第二節投資性性房地產的核算范圍和和原則 1181第三節 HYPERLINK l 分攤和預提費用 符合合什么條件的費用用可以分分攤和預預提 1181第四節 HYPERLINK l 已辦理結算但無法支付的 已結結算但無無法支付的的尾工款的的核算規規定 181第五節 HYPERLINK l 售樓處會所

9、 產權權不明確確的售樓處處、會所所的后續續賬務處理理181第六節 HYPERLINK l 商品房轉為自用房 轉為為自用辦公用房并進進行裝修修的核算算規定 182第七節 HYPERLINK l 賠付核算科目規定 賠付付核算科目規定定 183第八節 HYPERLINK l 特殊殊核算第第八節 物業業公司與項目公司的收入成本本費用科科目的對對應183第九節 HYPERLINK l 物5保修 入住住后臨時供水電、5%質質保金外外維修的的核算科科目184第一部分分 總總則本手冊綜綜合了項項目公司司財務體體系日常常運營中中，財務務機構設設置、人人員安排排、主要要業務操作作流程的的實施及及管理辦辦法。目目的

10、在于于指導、規范和和統一項項目公司司的財務務業務。本手冊中中的財務務核算辦辦法并未未覆蓋全全部業務務的會計計核算，只針對對房地產產業務中中需統一一規范的的內容，在本文文中進行行了統一一規定。本手冊內內容屬于于保密文文件，僅僅供在名名嘉集團團內部使使用。集團董事事長（副）、總裁（副）、項目公司司總經理理及財務務體系員員工，各各持一冊冊。文中相關關的名詞解解釋：決策層：指董事事長（副副）、總總裁（副副）及董董事會指指定人員員資金 科：指指財務中中心資金金部會計 科：指指財務中中心會計計部第二部分分組織架構構和考核核管理第一章項項目公司司財務中中心組織織架構第二章 財務垂直直管理辦辦法1 垂垂直管理

11、理的范圍圍1.1 實施財財務垂直直管理的的公司，包括各各項目公公司。 1.2 實施財財務垂直直管理的的人員，包括項項目公司司財務系系統編制制內的全全體人員員。 1.3 實施財財務垂直直管理的的業務，包括項項目公司司全部財財務業務務。 2 垂垂直管理理的內容容2.1 財務人人員垂直直管理，包括財財務人員員的聘用用、薪酬酬待遇、述職報報告、晉晉升、獎獎懲、工工作調動動及崗位位輪換、團隊建建設等。 2.2 財務業業務垂直直管理，包括資資金管理理、稅務務管理、制度管管理、核核算管理理、業務務培訓等等。 2.3 財務考考核垂直直管理，包括財財務系統統的人員員考核和和業務考考核。 3 聘聘用3.1 集團財

12、財務管理理中心根根據財務務人員缺缺編情況況，定期期編制“財務人人員招聘聘計劃”，并報報送集團團人力資資源中心心。 3.2 集團財財務管理理中心與與集團人人力資源源中心共共同負責責組織實實施所屬屬項目公公司財務務中心副副經理（含）以以上財務務人員的的招聘工工作。 3.3 由集團團財務管管理中心心負責、集團人人力資源源中心協協助，組組織實施施所屬項項目公司司財務中中心副經經理以下下財務人人員的招招聘工作作，也可可責成所所屬項目目公司財財務中心心開展備備選人員員的面試試工作。 3.4 財務系系統編制制內所有有人員的的聘用，均需通通過集團團財務管管理中心心的審核核，并履履行規定定的審批批程序。 4 薪

13、薪酬待遇遇4.1 財務人人員的薪薪酬標準準，執行行集團人人力資源源中心相相關規定定。 4.2 財務人人員的薪薪酬待遇遇，由其其所在項項目公司司支付。4.3 財務人人員的薪薪酬待遇遇調整，均需通通過集團團財務管管理中心心的審核核，并履履行規定定的審批批程序。 5 述述職報告告5.1 所屬項項目公司司財務負負責人應應按行政政隸屬關關系，向向上級財財務領導導進行述述職報告告。 5.2 述職報報告分為為書面報報告和當當面報告告兩種形形式，書書面述職職報告每每半年一一次，當當面述職職報告每每年至少少一次。 5.3 集團財財務管理理中心負負責收集集、匯總總所屬項項目公司司財務人人員的書書面述職職報告，存檔

14、保保管，并并作為考考核財務務人員的的依據。 6 晉晉升與獎獎懲財務人員員的晉升升、獎懲懲，由集集團財務務管理中中心結合合各方面面的考核核情況，提出晉晉升、獎獎懲的建建議，并并履行規規定的審審批程序序。 7 工工作調動動與崗位位輪換7.1 集團財財務管理理中心根根據業務務發展的的需要，編制年年度財務務人員調調動計劃劃。 7.2 集團財財務管理理中心結結合公司司的經營營特點及及財務人人員的業業務能力力, 實實施工作作調動計計劃。 7.3 以下財財務人員員，原則則上每三三年需輪輪崗： 7.3.1 各各項目公公司財務務副總、財務經經理；7.3.2 各各酒店派派駐的財財務副總總監。 7.4 財務人人員必

15、須須服從集集團財務務管理中中心的工工作調動動、崗位位輪換安安排。 8 請請假制度度8.1 項目公公司財務務負責人人2天（含）以以上的請請假，實實行“請假報報告”制度，即除履履行各公公司規定定的請假假審批制制度外，必須在在事前向向集團財財務管理理中心總總經理報報告并獲獲得批準準。 8.2 各項目目公司財財務負責責人5天天（不含含）以上上的請假假，除履履行各項項目公司司規定的的請假審審批制度度外，需需報集團團財務管管理中心心總經理理批準。 8.3 財務務人員請請假，按按項目公公司制度度辦理。 8.4 上述規規定以外外的財務務人員請請假，按按項目公公司規定定辦理審審批手續續，不需需上報集集團財務務管

16、理中中心審批批。 9 團團隊建設設各項目公公司財務務負責人人，應把把團隊建建設作為為一項重重要的工工作職責責，抓好好精神面面貌、組組織分工工、協作作溝通、梯隊建建設等方方面的工工作。 10 業務管管理所屬項目目公司財財務中心心，應根根據財務務制度及及實際業業務情況況，開展展業務管管理活動動（資金金管理、稅務管管理、制制度管理理、核算算管理、業務培培訓等）。所屬屬項目公公司財務務中心應應定期編編制“工作計計劃”及“工作總總結”，報上上一級財財務中心心備案。 11 考核集團財務務管理中中心負責責組織財財務人員員的各項項考核工工作，實實施日常常考核、現場考考核、定定期考核核，詳見見財務務人員考考核辦

17、法法。 第三章 項目目公司財財務人員員考核辦辦法1 考考核目的的為加強集集團財務務管理中中心的財財務管理理，落實實財務務垂直管管理辦法法，制制定本考考核辦法法。 2 考考核形式式考核形式式包括日日常考核核、現場場考核及及半年考考核，考考核結果果作為財財務人員員晉升、獎懲的的依據。 3 日日常考核核日常考核核是上級級財務部部門對下下級財務務部門、上級領領導對下下級員工工日常財財務工作作的考核核。日常常考核的的重點：資金籌籌措、銀銀行按揭揭、上繳繳資金、稅收籌籌劃、會會計核算算、報表表報送、制度執執行、成成本費用用控制、預算管管理、協協調能力力等。 日常考核核要點詳詳見財表表1:日常考考核要點點。

18、 4 現現場考核核現場考核核是上級級財務部部門到現現場對下下級財務務部門財財務工作作的考核核。原則則上現場場考核每每年不少少于兩次次，現場場考核的的重點：賬套設設置、賬賬務處理理、檔案案管理、貨幣資資金管理理、票據據管理、臺賬管管理、印印鑒管理理、合同同管理、工作交交接、制制度執行行、團隊隊管理等等。 上級財務務部門根根據現場場考核情情況，編編制并下下發“現場考考核評價價”；下級級財務部部門根據據“現場考考核評價價”實施整整改，并并編制“整改報報告”，上報報上級財財務部門門備案。 現場考核核要點詳詳見財表表2：現場考考核要點點。 5 半半年考核核“半年考考核”是對全全體財務務人員個個人綜合合素

19、質及及工作業業績的全全面考核核。“半年考考核”每半年年進行一一次，年年中對上上半年情情況進行行考核，年底對對全年情情況進行行考核。半年考考核重點點：職業業操守、工作業業績、工工作態度度、綜合合能力等等。所屬屬項目公公司全體體財務人人員，應應逐級考考核，并并將財財務人員員考核表表上報報集團財財務管理理中心備備案。 項目公司司半年考考核要點點詳見財財表3、財表44：財財務人員員考核表表。 財表1 日常常考核要要點序號 考核要點點 基本要求求 1 融資克服融資資困難，爭取貸貸款優惠惠條件（抵押、擔保、利率等等） 2 銀行按揭揭爭取盡快快獲得按按揭回款款，并取取得保證證金、連連帶責任任的優惠惠條件3

20、資金調動動及時完成成上級領領導布置置的資金金調動任任務 4 稅收籌劃劃積極采取取各種合合理合法法的措施施，降低低稅負 5 獲得稅收收優惠政政策（政政府部門門批文） 積極與相相關政府府部門協協調，最最大限度度爭取優優惠政策策6 實際獲得得稅收獎獎勵、財財政補貼貼額度積極與稅稅務部門門溝通、協調，根據當當地的實實際情況況分階段段獲得返返還額度度7 會計核算算規范化化會計核算算符合會會計準則則、公司司會計政政策、會會計基礎礎工作要要求8 會計報表表上報時時效按規定時時間上報報各種會會計報表表 9 執行各項項財務制制度嚴格執行行各項財財務制度度 10 成本費用用控制、預算管管理嚴格控制制成本、費用開開

21、支，加加強預算算管理 11 與上級財財務領導導工作配配合積極協助助上級財財務領導導的工作作，及時時完成上上級下達達的各項項任務12 與領導班班子、各各業務部部門的協協調能力力與領導班班子、各各業務部部門關系系協調，解決內內部矛盾盾，促進進公司經經營活動動的順利利開展13 對下屬財財務人員員管理、指導培養下屬屬財務人人員，對對日常業業務進行行指導、培訓、考核14 其他 財表2 現場場考核要要點序號 考核要點點 基本要求求 1 賬套設置置符合要要求按項目、部門等等進行分分類核算算，符合合科目規規范統一一要求2 賬務處理理規范性性符合會計計準則、公司會會計政策策要求；會計科科目、數數據登記記無誤、摘

22、要清清晰3 會計憑證證、賬簿簿管理及時入賬賬、裝訂訂并妥善善保管 4 會計備查查賬管理理往來資金金利息、重要會會計事項項記載完完整 5 貨幣資金金、支票票管理及時登記記、賬實實相符，妥善保保管 6 發票管理理申購、領領用、開開票、收收回、保保管、核核銷符合合規范，與收款款或結算算額一致致7 成本核算算管理臺賬齊全全，核算算及時、規范、準確 8 按揭款項項管理客戶及時時還款、無欠款款 9 銷售臺賬賬管理登記準確確及時 10 銷售傭金金管理有相關的的傭金發發放制度度 11 財務印鑒鑒管理符合牽制制原則，安全保保管 12 經濟合同同管理臺賬設置置合理，登記及及時，分分類存檔檔，妥善善保管13 固定資

23、產產及低值值易耗品品管理賬實相符符，賬簿簿信息完完整 14 往來款管管理定期核對對，及時時處理 15 稅收籌劃劃積極開展展稅收籌籌劃 16 稅收返還還積極協調調政府關關系，爭爭取盡快快返還 17 融資關系系處理協調調融資機機構關系系 18 工作交接接管理專人監交交、移交交清冊完完整，建建立移交交檔案 19 財務審批批制度執執行情況況嚴格執行行，符合合授權要要求 20 本公司財財務管理理制度建立并完完善本公公司財務務管理制制度及細細則 21崗位設置置符合牽牽制原則則崗位設置置合理，符合不不相容職職位分設設原則 22團隊管理理良好風氣氣，團隊隊 建設設 ，下下屬培養養 23與領導班班子的配配合協助

24、完成成各 項項 工作作 24與其他部部門的配配合履行服務務職能 25其他財表3 財務務人員考考核表一一公司名稱稱：考核時間間： 年 月至至 月姓 名：職 務：序號考核項目目權重評分自評主管領導導1職業操守守誠信正直直30%勤奮敬業業廉潔自律律公平公正正嚴守機密密2工作業績績會計基礎礎工作30%制度執行行資金籌措措成本、費費用控制制預算管理理稅務籌劃劃（實施施）完成上級級下達的的任務團隊建設設合理化建建議3工作態度度積極性、主動性性20%進取心精益求精精團隊協作作精神服務意識識4綜合能力力專業技術術能力20%溝通、協協調能力力執行能力力學習能力力創新能力力判斷、決決策、領領導能力力加權平均均10

25、0%注釋：11、評分分標準；5分：優優秀、44分：良良好、33分：一一般、22分：較較差、11分：很很差。 2、評分分一欄直直接填寫寫分數，最后得得出加權權平均數數。財表4 財務務人員考考核表二二姓名所屬公司司或部門門職務評估時間間年 月月 日至至 年 月月 日自評綜述及工作建議1、對以以往工作作的全面面總結2、從工工作中汲汲取的經經驗及教教訓3、下一一步工作作打算4、對公公司（部部門）的的建議上級領導評語第四章 項目目公司財財務副總總上崗管管理規范范為使項目目公司新新上崗財財務副總總與集團團財務管管理中心心保持緊緊密溝通通，盡快快熟悉各各項制度度、熟悉悉名嘉文文化、融融入財務務團隊、及時解解

26、決工作作問題，制定本本管理規規范。一、外派派財務副副總入職職第一周周培訓內內容（地地點：濟濟南） 1、外派派財務副副總入職職第一周周，應在在濟南接接受集團團財務管管理中心心培訓，集團財財務管理理中心各各分管總總監（綜綜合、融融資、核核算、計計劃、稅稅務）與與外派副副總面談談1-22次，進進行業務務指導。 2、集團團財務管管理中心心各組（綜合、融資、核算、計劃、稅務），分別別對外派派副總進進行業務務培訓，內容如如下：序號培訓組培訓內容容1綜合組財務垂直直管理制制度2財務系統統組織架架構3團隊管理理、人才才梯隊4財務日常常考核與與現場考考核5財務人員員行為準準則6其他7融資組學習金金融機構構貸款管

27、管理辦法法8了解集團團及項目目公司情情況9了解集團團融資特特點及模模式10和集團領領導溝通通融資相相關知識識11各銀行前前期摸底底12了解四證證辦理節節點13其他14核算組集團財務務管理制制度15集團會計計政策16項目公司司財務核核算辦法法17日常下發發的零星星核算規規定18集團和項項目公司司的財務務管理手手冊19盈利預測測相關內內容20財務報表表的組成成及編制制要求21各項報表表上報方方式、時時間要求求22核算組人人員組成成及分工工23其他24計劃組資金測算算的要求求25超支預警警的填報報要求26決算的要要求27資金計劃劃和全面面預算管管理的要要求28現金流的的填報要要求29稅務組稅務事項項

28、審批流流程30納稅籌劃劃31土地增值值稅稅收收法規32企業所得得稅稅收收法規3、由綜綜合組負負責組織織外派副副總學習習集團各各類管理理制度。 4、由綜綜合組帶帶領外派派副總與與集團相相關業務務中心人人員溝通通業務。 5、由綜綜合組、核算組組負責組組織外派派副總到到優秀項項目公司司財務中中心學習習，熟悉悉NC財務務系統、會計核核算業務務等。6、其他他培訓。二、外派派副總上上崗第一一月工作作要求（地點：項目公公司） 1、外派派副總每每周至少少一次與與集團財財務管理理中心各各位副總總溝通相相關工作作、匯報報相關業業務情況況（通過過OA或電電話）。 2、外派派副總每每半月，將與集集團財務務管理中中心各

29、位位副總交交流的情情況匯集集、編制制新上上崗財務務副總工工作匯報報紀要（見附附表一），通過過OA上上報至各各位副總總確認，最終上上報集團團財務管管理中心心總經理理（作為為外派副副總轉正正的依據據）。 3、外派派財務副副總學習習名嘉集集團各項項制度。 4、外派派副總上上崗工作作滿一個個月時，到集團團財務管管理中心心（濟南南）進行行述職匯匯報。 三、外派派副總上上崗第二二月工作作要求（地點：項目公公司） 1、外派派副總重重復第一一月工作作要求。2、外派派副總參參加集團團財務管管理中心心定期組組織的“新員工工培訓班班”。 3、由集集團財務務管理中中心指定定，外派派副總去去優秀項項目公司司財務中中心學

30、習習、交流流業務。 4、外派派副總上上報集團團財務管管理中心心個人人工作總總結。 四、外派派副總上上崗第三三月工作作要求（地點：項目公公司） 1、外派派副總上上報集團團財務管管理中心心個人人工作總總結。 2、集團團財務管管理中心心組織專專人對外外派副總總進行現現場考核核，編制制“整改報報告”，要求求整改。 附表一 新上上崗財務務副總工工作匯報報紀要內容：序號匯報對象象匯報內容容1綜合組財務中心心人員崗崗位分工工情況2缺編人員員招聘情情況3財務中心心團隊建建設情況況4與項目公公司班子子成員協協作情況況5其他6融資組解答融融資工作作指引7制定項目目融資工工作計劃劃8準備項目目可研報報告等相相關融資

31、資材料9和集團領領導溝通通，確定定融資方方案10掌控融資資時間節節點，進進行有效效溝通11其他12核算組貨幣資金金相關規規定執行行情況13審批制度度執行情情況14基礎工作作執行情情況15日常核算算存在問問題16各類報表表編制情情況17組織制度度學習情情況18其他19計劃組測算的完完成情況況20稅費指標標的控制制情況21現金流表表的完成成情況22資金計劃劃的執行行情況23對投資協協議和土土地合同同的執行行情況24其他25稅務組主管稅務務機關情情況26當地主要要稅收法法規27項目公司司財務中中心稅務務工作分分工情況況28納稅籌劃劃的思路路29稅收返還還情況五、新上上崗財務務副總工工作匯報報要求根據

32、項項目公司司財務副副總上崗崗管理規規范，外派副副總上崗崗之后，應及時時向集團團財務管管理中心心匯報工工作。匯匯報要求求如下：序號時間規 定具 體 要 求求1上崗第一一月每周至少少一次與與集團財財務管理理中心各各位副總總溝通相相關工作作、匯報報相關業業務情況況（通過過OA或電電話）。1、記錄錄匯報情情況；2、匯匯報紀要要中必必須包括括此項。2每半月，將與集集團財務務管理中中心各位位副總交交流的情情況匯集集、編制制新上上崗財務務副總工工作匯報報紀要，通過過OA上報報至各位位副總確確認，最最終上報報集團財財務管理理中心總總經理（作為外外派副總總轉正的的依據）。OA流程程：報各各位副總總（同時時審批）

33、，抄送送集團財財務管理理中心總總經理。3上崗工作作滿一個個月時，到集團團財務管管理中心心（濟南南）進行行述職匯匯報。滿一個月月后一周周內到集集團財務務管理中中心述職職4上崗第二二月重復第一一月工作作要求重復第11至第3項5參加集團團財務管管理中心心定期組組織的“新員工工培訓班班”。按集團財財務管理理中心通通知參加加培訓6去優秀的的項目公公司財務務中心學學習、交交流業務務。1、提出出計劃、建議方方案；2、集團團財務協協調后落落實7上報集團團財務管管理中心心個人人工作總總結1、滿二二個月后后一周內內上報；2、OAA流程：報各位位副總（同時審審批），抄送集集團財務務管理中中心總經經理。8上崗第三三月

34、上報集團團財務管管理中心心個人人工作總總結1、滿三三個月后后一周內內上報；2、OAA流程：報各位位副總（同時審審批），抄送集集團財務務管理中中心總經經理。第五章 項目目公司財財務中心心員工崗崗位職責責項目公司司財務中中心工作作職責項目公司司財務中中心是負負責項目目公司財財務管理理工作的的職能部部門，行政上上歸屬項項目公司司，業務務上歸屬屬集團財財務管理理中心管管理。其其主要職職責是：1、參與與制定本本公司財財務制度度及相應應的實施施細則；2、參與與本公司司的工程程項目可可行性研研究和項項目評估估中的財財務分析析工作；3、負責責公司總總經理所所需的財財務數據據資料的的整理編編報；4、負責責與稅務

35、務、銀行行、財政政、工商商、會計計事務所所等部門門做好溝溝通；5、負責責公司的的資金管管理、調調度。編編制月、季、年年度財務務情況說說明分析析，向公公司領導導報告公公司經營營情況；6、負責責銷售收收款、統統計、復復核工作作，每月月編制銷銷售月報報；7、做好好財務核核算、年年度預算算、報表表編制工工作；8、做好好會計檔檔案的保保管工作作；9、對公公司固定定資產的的使用、調劑、報廢、變價處處理等進進行檢查查、監督督，并按按規定辦辦理財務務手續；10、負負責收集集地方稅稅務局的的稅收優優惠等政政策，進進行整體體稅務籌籌劃。11、完完成領導導安排的的其他工工作。項目公司司財務副副總經理理崗位職責責1、

36、貫徹徹落實集集團財務務管理中中心的各各項財務務管理規規定；2、制定定項目公司司資金計計劃，合合理調配配資金，保證項項目公司司戰略發發展的資資金需求求；3、制定定項目公司司利潤計計劃，有效管管理本項目公司司財務收收入與支支出，搞搞好成本本核算；4、及時時完善本本項目公司司各項內內控制度度，并對對集團內內控制度度的完善善提供合合理化建建議；5、做好好項目公司司的預算算工作，做好預預算與實實際情況況分析；6、做好好公司的的稅務籌籌劃，負負責與當當地銀行行、稅務務、工商商等部門門協調良良好的關關系；7、完成成領導安安排的其其他工作作。項目公司司財務經經理崗位位職責1、組織織實施會會計核算算，審核核各類

37、財財務報表表及報告告；2、組織織上報集集團月度度報表、現金流流報表及及其他統統計報表表；3、組織織編制及及審核各各類內部部管理臺臺賬，包包括銷售售臺賬、合同臺臺賬、納納稅臺賬賬、資產產臺賬等等；4、組織織各部門門編制資資金計劃劃，做好好資金收收支控制制；5、組織織做好會會計檔案案管理；6、做好好納稅籌籌劃工作作，維護良良好的稅稅務關系系；7、做好好年終決決算和稅稅款測算算；8、完成成領導安安排的其其他工作作。項目公司司主管會計計崗位職責責1、編制制集團月月度財務務報表、管理報報表、現現金流報報表及其其他統計計報表；2、建立立固定資資產臺賬賬，計提提固定資資產折舊舊，參與與資產驗驗收和資資產盤點

38、點；3、審核核記賬憑憑證、月月末結轉轉損益；4、編制制年度預預算；5、每日日盤點現現金，確確保賬實實相符；6、編制制銀行存存款余額額調節表表；7、負責責稅款計算、申報和和繳納工工作，做做好日常常稅務溝溝通；8、裝訂訂憑證和和各類賬賬簿，做做好檔案案保管工工作；9、完成成領導安安排的其其他工作作。項目公司司成本會計計崗位職責責1、維護護合同成成本臺賬賬，月末末與造價價部核對對后保留留簽字記記錄，并并編制成成本調節節表；2、對造造價部的的付款進進行核查查、監督督；3、審核核費用及及付款發發票是否否合理、有效；4、收到到新簽合合同后及及時掃描描存檔，文件夾夾的建立立應符合合先供應應商、后后合同號號的

39、要求求。每次付付款后，付款單單據也應應掃描存存檔；5、保管管合同復復印件，需與合合同成本本臺賬保保持一致致；6、對超超額發票票進行登登記，對對特殊原原因未能能提供發發票的應應跟蹤、催辦；7、編制制與合同同付款相相關的會會計憑證證；8、負責責成本費費用類財財務檔案案整理歸歸檔；9、領導導交辦的的其他工工作。項目公司司銷售會會計崗位位職責1、維護護銷售臺臺賬，每天天與銷售售部核對對當日明明細，月月末核對對后保留留簽字記記錄，并并編制銷銷售月報報；2、對銷銷售部收收款、開開票等事事項進行行核查、監督；3、日常常與按揭揭銀行的的業務協協調，跟跟蹤銀行行按揭款款的及時時發放；4、跟蹤蹤按揭客客戶的產產權

40、證抵抵押及按按揭保證證金的釋釋放；5、POOS機、票據打打印機等等設備及及軟件管管理與維維護；6、銷售售面積、換房、更名、退款等等的復核核；7、維修修基金等等各項代代收款項項的復核核，配合合銷售部部完成入入戶及產產權證辦辦理；8、開具具銷售不不動產發發票，并并做好發發票的保保管、領領用和登登記工作作；9、編制制與房款款、代收收相關的的會計憑憑證；10、領領導交辦辦的其他他工作。項目公司司出納崗崗位職責責1、負責責現金及及銀行存存款的收、付付、存、取業務務；2、每天天盤點現現金，做做到賬實實相符；3、及時時獲取銀銀行回單單、對賬賬單，對對未達款款項查明明原因并并及時處處理；4、嚴格格保管和和使用

41、支支票、印印鑒，及及時登記記支票領領用登記記簿；5、編制制資金日日報、周報報和月報報；6、負責責銀行的的開戶、銷戶及及日常銀銀企關系系的維護；7、負責責工資發發放、社社保及公公積金繳繳納工作作；8、配合合現場銷銷售收款款，核對對各類銷銷售款項項收款事事宜；9、完成成領導交交辦的其其他工作作。項目公司司收銀員員崗位職職責1、根據據收款通通知單收收款，采采用現金金或POOS機等等方式，及時開立立收據，注明收收款方式式并簽字字；2、負責責將當日日現金及及時送存存銀行或或公司出出納處；3、收款款單據要要妥善保保管，最最遲于次次日中午午前送存存銷售會會計處，單據包包括但不不限于收收款通知知單、收收據記賬

42、賬聯、經經簽字的的POSS單等；4、為經經過批準的的客戶辦辦理退款款；5、在登登記簿上上登記每每日收、退款流流水賬，登記簿簿用完后后要及時時歸檔；6、收到到按揭放放款后，應及時時和銷售售部聯系系，取得得收款通通知單；7、熱情情接待客客戶，微笑服服務；8、完成成領導安安排的其其他工作作。第六章日日常業務務完成時時間節點點要求序號項目完成時間間主辦人說明1憑證錄入入業務辦理理完畢當當日銷售會計計成本會計計NC中完完成錄入入2憑證審核核憑證錄入入次日主管會計計NC中完完成，遇遇節假日日順延3資金日報報 次日9:30前前報送集集團出納指定一名名出納統統一匯總總后上報報4資金計劃劃按集團要要求時間間執行

43、財務經理理5月末結賬賬次月第77個工作作日主管會計計6科目余額表、會計報表裝訂次月100日會計7憑證打印印、裝訂訂次月155日主管會計計8編制銷售售月報次月第33個工作作日銷售會計計9編制合同同付款情情況表次月100日成本會計計10取得銀行行對賬單單或明細細單次月5日日銀行出納納11編制銀行行調節表表次月7日日主管會計計12計提折舊舊當月255日成本會計計13納稅計算算和報集集團審批批次月5日日前成本會計計遇節假日日順延14錄入工資資憑證發放工資資后5日日內成本會計計15編制并上上報集團團各類報報表按集團要要求時間間執行主管會計計16年度財務務檔案編編號、歸歸檔次年2月月底前歸歸檔主管會計計1

44、7上報3SS日報表表每日122:000前全員財務經理理負責收收集18撰寫會議議紀要每日122:000前財務經理理第三部分分財務管理理辦法第一章 預算算管理辦辦法第一條 目的的為了規范范項目公公司各類類預算的的填寫及及上報要要求，特特制定本本管理辦辦法。第二條 適用用范圍山東名嘉嘉集團項目目公司負負責人及及項目公公司財務務體系員員工。第三條 預算算主要分分為全年年預算、半年預預算、月月度預算算。第四條 全年年預算是是指下一一個年度度（日歷歷年）的的預算，預算中中以月度度為單位位，于每每年100月份開開始準備備，并于于12月10日前交交財務管管理中心心審批匯總總，每年年具體時時間表及及相關審審批流

45、程程將由集集團總部部通知。第五條 半年年預算是是指根據據上半年年的實際際發生情情況，在在原有全全年預算算的基礎礎上，對對下半年年度的財財務和資資金預算算的修訂訂案，修修訂案中中以月度度為單位位，并于于每年55月份準準備，上上報財務務管理中中心審核核。第六條 月度度預算是是指根據據原預算算及實際際情況制制定未來來兩個月月的資金金使用預預算，并并于每月月5日前提提交集團團財務管管理中心心審核。第七條 集團團整體預預算由項項目公司司預算和和總部預預算組成成。總部預預算由各各職能中中心和部部門報送送財務管管理中心心進行匯匯總，并并最終由由決策層層進行審審批。第八條 如有有特殊問問題需要要落實，未能由由

46、決策層層完成最最終審批批，將由由財務管管理中心心總經理理進一步步落實后后，由決策層層約定再次次審批后后執行。第九條 半年年預算審審批流程程-項目公公司須在在每年55月份開開始準備備下半年年財務預預算和資資金預算算修訂案案，于66月初將將半年度預預算報送送，具體體時間表表及工作作內容由由集團總總部另行行通知。第十條 月度度預算審審批流程程-項目公公司于每每月5日前，根據原原預算及及實際情況況制定未未來兩個個月的資資金使用用預算，并提交交財務管管理中心心進行審審核備案案。第十一條條 如如果月度度預算和和全年預預算中存存在差異異，項目目公司需需要對差差異提供供詳細的的文字說說明。預算編制制要求第十二

47、條條項目公公司制定定預算必必須務實實及可執執行，并并提供相相應的詳詳細的假假設、編編制條件件。第十三條條集團總總部對項項目公司司的預算審核核包括相相應的假假設、編編制條件件。第十四條條預算必必須按照照相關格格式編寫寫，并在在規定時時間內向向財務管管理中心心提交。第十五條條其他本辦法經經決策層層審批，自下發發之日起起試行。本辦法解解釋及修修改權歸歸山東名名嘉集團團財務管管理中心心。第二章財財務報表表管理辦辦法第一條目目的為了規范范項目公公司各類類財務報報表的填填寫及上上報要求求，特制制定本管管理辦法法。第二條適適用范圍圍山東名嘉嘉集團項目目公司負負責人及及財務體體系員工工。第三條報報表的分分類按

48、報表涵涵蓋的會會計期間間不同，分為日日財務報報表、月月度財務務報表和和年度財財務報表表。按報表涵涵蓋的范范圍不同同，分為為項目公公司財務務報表和和合并報報表。按照報表表的使用用目的不不同，分分為會計計報表和和管理報報表。會計報表表：按照照企業業會計制制度及及企業會會計準則則相關關要求編編制的財財務報表表。管理報表表：根據據決策層層的需要要和預算算指標，重新組組合實際際數據而而編制的的報表，以用于于日常經經營活動動分析、評價和和決策，包括日日報表、月度和和年度管管理報表表。第四條需需要上報報集團財財務管理理中心的的報表資金流及及銷售報報表-日報表表、月報報表會計報表表（財務務軟件系系統）-月度及

49、及年度管理報表表-月度、半年度度及年度度貸款報表表-月報報送的時時間要求求第五條資資金流及及銷售報報表：日報：次次日上午9：330前，項目公公司按集團要求求格式上上報上日日的資金金流及銷銷售情況況，周日情情況于周周一上午午9：330前完完成上報報；月報：每每月100日前，項目公公司出納納負責匯匯總并向向總經理理和財務務管理中中心提交交上月整整體資金金流及銷銷售情況況。第六條會會計報表表月度：項項目公司司財務中中心應于于每月第第2個工作日日前對賬賬務系統統進行結結賬，集集團會計計管理部應應于每月月10日前完成對所所有項目目公司財財務報表表和預算算對比分分析的審審核工作作，并給給予反饋饋意見；半年

50、度：除符合合上述月月度報表表的要求求外，項項目公司司財務中中心應于于每年77月10日前，按照集集團財務務管理中中心要求求，上報報截至66月30日的其他他財務數數據，供供集團會會計管理理部審核核；年度：除除符合上上述月度度報表的的要求外外，項目目公司財財務中心心應于每每年1月10日前，按照集集團財務務管理中中心要求求，上報報截至上上年度112月31日的的其他財財務數據據，供集集團會計計管理部部審核；年度審計計報告：項目公公司財務務中心應應按照集集團財務務管理中中心、銀行或或相關法法律法規規要求，聘請外外部會計計師事務務所，于于每年33月15日前前出具上上一年度度的審計計報告。審計報報告出具具前，

51、應應先上報報集團財務務管理中中心審批批；最終終的審計計報告，應將其其中兩份原件件交集團團財務管管理中心心和檔案案室作存存檔之用用。第七條月月度管理理報表1、項目目公司財財務中心心應于每每月5日前，按照集集團財務務管理中中心要求求，上報報管理報報表，以以供集團團會計管管理部審審核。2、集團團會計管管理部應應于每月月10日前完完成對所所有項目目公司管管理報表表和預算算對比分分析的審審核工作作，并給給予反饋饋意見。審核后后上報財財務管理理中心總總經理，財務管管理中心心總經理理審核后后于每月月15日日前上報報決策層層成員。第八條月月度貸款報報表1、項目目公司財財務中心心應于每每月5日日前，按按照集團團

52、財務管理理中心格格式及要要求，將將貸款月月報上報報集團資金金管理部部；2、集團團資金管管理部于于每月110日前匯匯總后，上報財財務管理理中心總總經理，財務管管理中心心總經理理審核后后于每月月15日日前上報報決策層層成員。第九條集集團財務務管理中中心對報報送的各各種報表表都有統統一的模模版要求求，填寫寫報表之之前必須須仔細閱閱讀填表表說明，按照填填寫說明明填寫；其他第十條集集團財務務管理中中心及項目公公司財務務中心應應按照會計檔檔案管理理辦法相關規規定，對對各類報報表進行行存檔。第十一條條其他本辦法經經決策層層審批，自下發發之日起起試行；本辦法解解釋及修修改權歸歸山東名名嘉集團團財務管管理中心心

53、。第三章房房款、代代收款收收支管理理辦法第一條 目的的為了規范范集團房房款、代收款款收支的操操作流程程及要求求，填寫寫及上報報要求，特制定定本管理理辦法。第二條 適用用范圍山東名嘉嘉集團全全體銷售售體系及及財務體體系員工工。房款收取取第三條 房款款收入包包括：定金：簽簽訂購房房協議之之前收取取的認籌籌金及簽簽訂購房房合同前前收取的的定金（小定和和大定）。首付款：協議轉轉合同后后客戶交交來的除除貸款之之外的款款項。全款：客客戶一次次性交納納全部房房款的款款項。按揭或公公積金貸貸款：客客戶辦理理住房貸貸款由銀銀行劃入入項目公司司的款項項。第四條 操作作流程： （見見下頁）第五條 操作作要求1、應實

54、實施不兼兼容崗位位分離制制度，不不得坐支支、不得得為客戶戶辦理交交支票倒倒現業務務；2、出納納每日應應當將收收取的房房款送存存公司指定定的（可可多于一一個）銀銀行賬戶戶內，不不得隨意意改變銀銀行；工作環節節流轉單據據工作內容容客戶至銷銷售中心心簽署購購房協議議或合同同銷售收款款單協議或合合同復印印件客戶至銷銷售中心心簽署購購房協議議或合同同，銷售售中心填填寫銷售售收款單單，由經經辦人簽簽字確認認，并將將協議或或合同主主要條款款給財務務管理中中心復印印一份。客戶至財財務中心心交款銷售收款款單協議或合合同復印印件一般或專專用收據據房款或代代辦款項項流水賬賬貸款收據據登記表表客戶攜帶帶銷售收收款單、

55、協議或或合同主主要條款款復印件件至財務務管理中中心交款款。出納審核核銷售收收款單與與協議或或合同各各要素是是否一致致，收妥妥房款后后為客戶戶開具收收據，登登記房款款及代辦辦款項流流水簿，并在銷銷售收款款單上蓋蓋收訖章章。對于按揭揭、公積積金貸款款由銷售售中心根根據銀行行進賬單單填寫銷銷售收款款單，出出納核對對無誤后后開具收收據，并并登記貸貸款收據據登記表表，待客客戶領取取，客戶戶領取收收據時需需在貸款款收據登登記表上上簽字確確認。清點全天天收取的的款項并并送存銀銀行銷售收款款單收據或發發票記賬賬聯房款及代代辦款項項流水賬賬現金送款款單銀行進賬賬單每日收款款結束后后，出納納將收取取的錢款款與銷售

56、售收款單單、收據據和發票票記賬聯聯、房款款及代辦辦款項流流水簿進進行核對對后，將將款項送送存銀行行復核與收收款相關關的各類類單據，登記銷銷售臺賬賬，編制制銷售日日報現金送款款單銀行進賬賬單銷售收款款單協議或合合同復印印件收據或發發票記賬賬聯房款及代代辦款項項流水賬賬銷售臺賬賬銷售日報報表出納編制制房款憑憑證，然然后將蓋蓋有效訖訖章的銷銷售收款款單第二二聯交銷銷售中心心，銷售中中心登記記臺賬。出納每天天將全部部的收款款單據與與會計交交接；主主管會計計核對各各類單據據、房款款及代辦辦款項流流水簿、記賬憑憑證，登登記銷售售臺賬，編制銷銷售日報報表，并并與銷售售中心核核對當日日回款。與銷售中中心核對對

57、銷售臺臺賬，編編制銷售售月報銷售臺賬賬銷售月報報主管會計計月末核核對銷售售臺賬與與賬務數數據當月月/當年/累計回回款的一一致性，與銷售售中心核核對當月月/當年/累計回回款和合合同值的的一致性性，編制制銷售月月報。如有差異異，編制制調節表表存檔。3、所有有回款應應該以支支票、匯匯票、銀銀行轉賬賬或POOS機形形式收取取，盡量量避免現現金交易易；如不不可選擇擇地以現現金交易易，應在在每天四四點前存存至指定定的銀行行賬戶內內，如因因特殊情情況，每每日工作作結束后后，仍有有庫存現現金或銀銀行票據據的，應應視同庫庫存貨幣幣資金管管理，嚴嚴格執行行貨幣幣資金管管理辦法法的相相關規定定；4、出納納清點并并收

58、取款款項后，應根據據發票票、收據據管理辦辦法的的相關規規定，即即時開具具發票或或收據，確保錢錢款與票據金金額的一一致；5、簽訂訂銷售合合同前收收取房款款的，一律開開具一般般收據；簽訂銷銷售合同同后收取取房款的的，應開開具房款款預售專專用收據據；6、現金金、POOS機收收款、按按揭或公公積金貸貸款到賬賬，開具具房款預預售專用用收據；支票等等銀行票票據收款款，開具具一般收收據，待待款項實實際到達達賬戶后后，為客客戶辦理理換票手手續，開開具房款款預售專專用收據據；7、項目目辦理產產權時，為客戶戶換開發發票。房款退還還第六條 房款款退還包包括：1.退定定金：客客戶在未未簽訂購購房合同同前發生生的退款款

59、；2.退房房退款：客戶簽簽訂購房房合同后后，因退退房行為為而引起起的退款款；3.退多多交款：在特殊殊情況下下，由于于客戶交交款多于于房屋總總價款而而發生的的退款，如返貸貸退款，或產權權面積與與合同面面積差異異的退款款等；第七條 操作作流程：工作環節節流轉單據據工作內容容客戶提出出退款申申請或退房申申請退款通知知單退房審批批單銷售臺賬賬銷售中心心根據公公司的銷銷售政策策和客戶戶申請，退認籌籌金和退退多交款款填寫退退款通知知單，退退房退款款同時需需要先填填寫退房房審批單單，并按按照房房款、代代收款收收支管理理辦法相關規規定確認認及審批批。核對退房房審批單單和退款款通知單單填寫的的內容退款通知知單退

60、房審批批單銷售臺賬賬財務中心心會計根根據登記記的銷售售臺賬，核對退退款通知知單上填填寫的姓姓名、房房號、退退款金額額是否正正確。財務中心心負責人人簽字確確認，并并安排資資金退款通知知單退房審批批單財務中心心負責人人根據退退款金額額、資金金狀況確確定退款款時間，簽字確確認。項目公司司總經理理簽批退款通知知單項目公司司總經理理審批簽簽字出納退款款退款通知知單退房審批批單原開出的的票據身份證明明原件及及復印件件出納根據據簽字齊齊全的退退款通知知單和退退房審批批單提前前備款。客戶持原原開出的的票據、身份證證原件及及復印件件到出納納處退款款并簽字字確認。出納在在退款通通知單上上加蓋付付訖章。退房審批批單