1、泓域/葡萄酒公司企業風險管理分析葡萄酒公司企業風險管理分析目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc112821703 一、 項目簡介 PAGEREF _Toc112821703 h 3 HYPERLINK l _Toc112821704 二、 公司簡介 PAGEREF _Toc112821704 h 7 HYPERLINK l _Toc112821705 三、 產業環境分析 PAGEREF _Toc112821705 h 8 HYPERLINK l _Toc112821706 四、 產業基礎 PAGEREF _Toc112821706 h 9 HYPERLINK

2、l _Toc112821707 五、 必要性分析 PAGEREF _Toc112821707 h 11 HYPERLINK l _Toc112821708 六、 風險分散與多元化投資 PAGEREF _Toc112821708 h 11 HYPERLINK l _Toc112821709 七、 風險分散與模糊決策 PAGEREF _Toc112821709 h 15 HYPERLINK l _Toc112821710 八、 風險回避適用的情形 PAGEREF _Toc112821710 h 16 HYPERLINK l _Toc112821711 九、 風險回避的概念 PAGEREF _Toc

3、112821711 h 17 HYPERLINK l _Toc112821712 十、 人們行為法 PAGEREF _Toc112821712 h 18 HYPERLINK l _Toc112821713 十一、 工程物理法 PAGEREF _Toc112821713 h 21 HYPERLINK l _Toc112821714 十二、 變動程度的測定 PAGEREF _Toc112821714 h 23 HYPERLINK l _Toc112821715 十三、 中心趨勢測量 PAGEREF _Toc112821715 h 24 HYPERLINK l _Toc112821716 十四、 損

4、失程度的估計 PAGEREF _Toc112821716 h 26 HYPERLINK l _Toc112821717 十五、 損失頻率的估計 PAGEREF _Toc112821717 h 30 HYPERLINK l _Toc112821718 十六、 事件樹分析法 PAGEREF _Toc112821718 h 33 HYPERLINK l _Toc112821719 十七、 故障樹分析法 PAGEREF _Toc112821719 h 34 HYPERLINK l _Toc112821720 十八、 比率分析法 PAGEREF _Toc112821720 h 37 HYPERLINK

5、l _Toc112821721 十九、 財務報表分析法的優缺點 PAGEREF _Toc112821721 h 38 HYPERLINK l _Toc112821722 二十、 繪制因果圖的注意事項 PAGEREF _Toc112821722 h 38 HYPERLINK l _Toc112821723 二十一、 因果圖分析的作用與缺點 PAGEREF _Toc112821723 h 40 HYPERLINK l _Toc112821724 二十二、 項目風險分析 PAGEREF _Toc112821724 h 41 HYPERLINK l _Toc112821725 二十三、 項目風險對策

6、PAGEREF _Toc112821725 h 43 HYPERLINK l _Toc112821726 二十四、 發展規劃分析 PAGEREF _Toc112821726 h 44 HYPERLINK l _Toc112821727 二十五、 組織機構、人力資源分析 PAGEREF _Toc112821727 h 51 HYPERLINK l _Toc112821728 勞動定員一覽表 PAGEREF _Toc112821728 h 52項目簡介（一）項目單位項目單位：xxx有限公司（二）項目建設地點本期項目選址位于xx，占地面積約94.00畝。項目擬定建設區域地理位置優越，交通便利，規劃電

7、力、給排水、通訊等公用設施條件完備，非常適宜本期項目建設。（三）建設規模該項目總占地面積62667.00（折合約94.00畝），預計場區規劃總建筑面積113889.53。其中：主體工程69643.10，倉儲工程21611.47，行政辦公及生活服務設施13337.37，公共工程9297.59。（四）項目建設進度結合該項目建設的實際工作情況，xxx有限公司將項目工程的建設周期確定為12個月，其工作內容包括：項目前期準備、工程勘察與設計、土建工程施工、設備采購、設備安裝調試、試車投產等。（五）項目提出的理由1、符合我國相關產業政策和發展規劃近年來，我國為推進產業結構轉型升級，先后出臺了多項發展規劃或

8、產業政策支持行業發展。政策的出臺鼓勵行業開展新材料、新工藝、新產品的研發，促進行業加快結構調整和轉型升級，有利于本行業健康快速發展。2、項目產品市場前景廣闊廣闊的終端消費市場及逐步升級的消費需求都將促進行業持續增長。3、公司具備成熟的生產技術及管理經驗公司經過多年的技術改造和工藝研發，公司已經建立了豐富完整的產品生產線，配備了行業先進的染整設備，形成了門類齊全、品種豐富的工藝，可為客戶提供一體化染整綜合服務。公司通過自主培養和外部引進等方式，建立了一支團結進取的核心管理團隊，形成了穩定高效的核心管理架構。公司管理團隊對行業的品牌建設、營銷網絡管理、人才管理等均有深入的理解，能夠及時根據客戶需求

9、和市場變化對公司戰略和業務進行調整，為公司穩健、快速發展提供了有力保障。4、建設條件良好本項目主要基于公司現有研發條件與基礎，根據公司發展戰略的要求，通過對研發測試環境的提升改造，形成集科研、開發、檢測試驗、新產品測試于一體的研發中心，項目各項建設條件已落實，工程技術方案切實可行，本項目的實施有利于全面提高公司的技術研發能力，具備實施的可行性。充分利用賀蘭山東麓荒地、礦砂廢棄地等土地資源，結合優質釀酒葡萄種植基地建設，加強葡萄園外圍生態園林景觀配套建設和區域生態保護治理，堅持以水定產，大力推進黃河灌溉高效節水利用。（六）建設投資估算1、項目總投資構成分析本期項目總投資包括建設投資、建設期利息和

10、流動資金。根據謹慎財務估算，項目總投資42703.74萬元，其中：建設投資32271.86萬元，占項目總投資的75.57%；建設期利息363.43萬元，占項目總投資的0.85%；流動資金10068.45萬元，占項目總投資的23.58%。2、建設投資構成本期項目建設投資32271.86萬元，包括工程費用、工程建設其他費用和預備費，其中：工程費用27757.56萬元，工程建設其他費用3716.10萬元，預備費798.20萬元。（七）項目主要技術經濟指標1、財務效益分析根據謹慎財務測算，項目達產后每年營業收入84100.00萬元，綜合總成本費用65176.19萬元，納稅總額8795.69萬元，凈利潤

11、13857.24萬元，財務內部收益率25.56%，財務凈現值20510.21萬元，全部投資回收期5.19年。2、主要數據及技術指標表主要經濟指標一覽表序號項目單位指標備注1占地面積62667.00約94.00畝1.1總建筑面積113889.53容積率1.821.2基底面積39480.21建筑系數63.00%1.3投資強度萬元/畝325.802總投資萬元42703.742.1建設投資萬元32271.862.1.1工程費用萬元27757.562.1.2工程建設其他費用萬元3716.102.1.3預備費萬元798.202.2建設期利息萬元363.432.3流動資金萬元10068.453資金籌措萬元4

12、2703.743.1自籌資金萬元27869.913.2銀行貸款萬元14833.834營業收入萬元84100.00正常運營年份5總成本費用萬元65176.196利潤總額萬元18476.327凈利潤萬元13857.248所得稅萬元4619.089增值稅萬元3729.1210稅金及附加萬元447.4911納稅總額萬元8795.6912工業增加值萬元29477.9213盈虧平衡點萬元28378.85產值14回收期年5.19含建設期12個月15財務內部收益率25.56%所得稅后16財務凈現值萬元20510.21所得稅后公司簡介（一）公司基本信息1、公司名稱：xxx有限公司2、法定代表人：熊xx3、注冊資

13、本：540萬元4、統一社會信用代碼：xxxxxxxxxxxxx5、登記機關：xxx市場監督管理局6、成立日期：2011-3-227、營業期限：2011-3-22至無固定期限8、注冊地址：xx市xx區xx（二）公司簡介公司不斷建設和完善企業信息化服務平臺，實施“互聯網+”企業專項行動，推廣適合企業需求的信息化產品和服務，促進互聯網和信息技術在企業經營管理各個環節中的應用，業通過信息化提高效率和效益。搭建信息化服務平臺，培育產業鏈，打造創新鏈，提升價值鏈，促進帶動產業鏈上下游企業協同發展。公司注重發揮員工民主管理、民主參與、民主監督的作用，建立了工會組織，并通過明確職工代表大會各項職權、組織制度、

14、工作制度，進一步規范廠務公開的內容、程序、形式，企業民主管理水平進一步提升。圍繞公司戰略和高質量發展，以提高全員思想政治素質、業務素質和履職能力為核心，堅持戰略導向、問題導向和需求導向，持續深化教育培訓改革，精準實施培訓，努力實現員工成長與公司發展的良性互動。產業環境分析保持經濟社會平穩較快發展，提高發展質量和效益，發展平衡性、包容性和可持續性不斷增強，確保如期全面建成小康社會。到2017年，全區地區生產總值和城鄉居民人均收入比2010年同口徑翻一番；到2020年，全區地區生產總值邁上新臺階，城鄉居民人均收入同步提升。產業支撐更加有力?！叭笮屡d產業”實現快速發展，傳統產業進一步提質增效，初步

15、構建起支撐區域發展的產業新體系。城市品質更加優良。進一步突出以人為本，城市綜合功能進一步完善，環境質量不斷提升，社會民生持續改善。人民生活更加美好。就業、教育、文化、衛生、體育、社保、住房等公共服務體系更加健全，初步實現城鄉基本公共服務均等化，人民群眾生活質量、健康水平和文明素質不斷提高，參與感、獲得感、幸福感顯著增強。產業基礎1.產業現狀2020年，全縣釀酒葡萄種植面積10.56萬畝,正常生產酒莊17座，在建酒莊數9座，加工能力7.72萬噸。釀酒葡萄產量6038.9噸，葡萄酒產量5049.9噸。銷售成品酒783.6萬瓶，銷售原酒205.6萬瓶，銷售額2.93億，酒莊接待游客4.3萬人次。11

16、個酒莊達到列級酒莊標準，其中二級1個，三級2個，四級4個，五級4個，位居全區前列。2.產業特點（1）釀酒葡萄基地建設初具規模。永寧縣地處賀蘭山東麓中部腹地，獨享“黃金地帶”的天然優勢，是賀蘭山東麓釀酒葡萄產區的核心產區。截至2020年底，全縣釀酒葡萄種植面積10.56萬畝，主栽品種有赤霞珠、蛇龍珠、梅鹿輒、西拉、黑比諾、霞多麗等20多個。形成了農墾集團玉泉營農場、黃羊灘農場以及沿山110國道兩側德龍公司、中糧公司等大型葡萄酒生產企業為主的賀蘭山東麓釀酒葡萄產業帶。（2）葡萄酒莊建設快速發展。截至2020年，永寧縣已建成賀蘭神、賀蘭紅、中糧長城、西夏王玉泉國際、軒尼詩夏桐等特色酒莊17座，11家

17、酒莊達到了“列級酒莊”標準。通過大企業雄厚的經濟實力和成熟的栽培、釀造技術，為永寧縣賀蘭山東麓葡萄酒產業帶來又好又快發展，發揮示范帶動作用。通過小酒莊的精品建設和高端酒莊酒的推廣，打造永寧縣優質葡萄酒品牌。大企業與小酒莊的協同發展，共同助力永寧縣葡萄酒產業蓬勃發展。搶抓自治區打造賀蘭山東麓世界級葡萄產業帶及文化長廊的機遇，在利用好地域優勢的同時，不斷規范園區的建設，打造種植規?；?、釀造專業化、銷售品牌化的葡萄酒莊產業集群。（3）品牌建設成效顯著。產區各酒莊積極參與葡萄酒品牌的打造，近年來先后榮獲國際國內各類著名葡萄酒大獎賽獎780余項。覽翠、長城天賦、賀蘭神、軒尼詩夏桐、賀蘭山、巴格斯、西夏王

18、等品牌逐漸在國內外葡萄酒市場打響，受到廣大葡萄酒專業人士和消費者的推崇和青睞。（4）葡萄酒產業管理逐步加強。嚴格執行自治區、銀川市出臺的系列法律法規及標準，不斷規范葡萄酒產業發展秩序與管理，推進葡萄品種優良化、種植規?；?、管理規范化、生產標準化和經營品牌化建設。在保證釀酒葡萄品質的同時，加強賀蘭山東麓地理標志產品產地范圍、產品質量、包裝標識及專用標志的管理和監督，嚴格酒莊建設準入條件，切實保護賀蘭山東麓產地品牌。（5）葡萄酒行業健康有序發展。鼓勵引導各酒莊企業積極參加葡萄酒行業舉行的活動，進行品牌推介和渠道銷售探討，努力為酒莊酒銷售尋找突破口。永寧縣成立了賀蘭山東麓釀酒葡萄產業領導小組，統籌全

19、縣葡萄酒產業發展，對規上葡萄酒企業，優先項目支持。引導企業合理布局，保障葡萄酒質量安全，促進永寧縣葡萄酒行業健康有序發展。必要性分析1、提升公司核心競爭力項目的投資，引入資金的到位將改善公司的資產負債結構，補充流動資金將提高公司應對短期流動性壓力的能力，降低公司財務費用水平，提升公司盈利能力，促進公司的進一步發展。同時資金補充流動資金將為公司未來成為國際領先的產業服務商發展戰略提供堅實支持，提高公司核心競爭力。風險分散與多元化投資“不要把雞蛋放在一個籃子里”，企業適度的、恰當的投資組合（或項目組合）可以降低機會成本并能分散風險（獨有風險減少，市場風險大致不變）。鑒于項目投資的“高風險”性，單個

20、項目的投資成功率相對較低，企業一般采取“組合”模式以分散風險，即選擇10個項目，其中12個估計會很成功，34個成功概率大概在50%60%，其余幾個風險則很大。這樣，如果目標項目有12個有幾倍乃至十幾倍的投資收益率，那么這10個項目的投資總體上就會有很好的效益。企業實現風險分散的重要手段就是實現組合投資，即多元化投資。在投資多元化理論出現以后，人們認識到投資多元化可以降低風險。當增加投資組合中資產的種類時，組合的風險將不斷降低，而收益仍然是個別資產的加權平均值。當投資組合中的資產多元化到一定程度后，唯一剩下的風險便是系統風險。系統風險是沒有有效的方法可以消除的、影響所有資產的風險，它來自于整個經

21、濟系統，是影響企業經營的普遍因素。投資者必須承擔系統風險并可以獲得相應的投資回報。在充分組合的情況下，單個資產的風險對于決策是沒有用的，投資人關注的只是投資組合的風險；特殊風險與決策是不相關的，相關的只是系統風險。在投資組合理論出現以后，風險是指投資組合的系統風險，既不指單個資產的收益變動性，也不是指投資組合收益的變動性。降低風險是多元化經營的主要動因，尤其是垂直兼并業務。比如，一家企業（如信用卡企業）可能是一個凈的借款企業，而另一家企業（如商業銀行）是凈的貸款企業，兩者合并可以減少短期利率風險敞口。更為常見的，多元化經營相關企業（包括橫向收購競爭對手、縱向收購客戶和供應商）的動因是，不同企業

22、共同經營可以降低生產成本或產生協同效應。比如，在研發、通信、產品生產、銷售等方面經常具有規模經濟和范圍經濟效應。另外，不同企業之間還可能存在收入協同效應，市場力量越強（尤其是橫向合并），收益越高。規模經濟、混業經營可以提高產品、使服務多樣化。另一個多元化經營的理由是管理可以將品牌、核心競爭力或商譽從一個企業轉移到另一個企業。盡管多元化經營有種種理由，但大多數的預期利益并不明顯。原因之一是多種經營不是很經濟的，兼并收購和啟動成本數額十分可觀。當企業涉足差別很大的業務時，還可能出現規模不經濟。多元化經營也使得業務更為復雜，帶來額外的經營風險，從而抵消了部分應有的效果。比如，關鍵人員的流失、不匹配的

23、系統平臺、反壟斷法規、文化沖突及不滿意的顧客都可能在兼并和收購后出現。多元化經營的另一項成本是內部控制難度加大、管理技術稀釋，從而增加了巨額損失（如內部欺詐）的風險。例如，組合投資常常會出現“撒胡椒面現象”，即指將一定的資金投放于多個項目，而每個項目的資金投入都在“閱點”以下或接近于“閾點”，從而使每個項目都難以產生投資效益。育目分散投資使得企業每個項目都不能順利達成，盲目分散資金也很難使投資企業形成拳頭產品及市場優勢和技術優勢?！叭龊访娆F象”不僅不會分散投資風險，反而會加劇投資風險，使投資者發生風險損失。該現象的根本問題是不能積極、有效地確定投資項目，從而使風險分散的“餡餅”成為“陷阱”。

24、太陽神從最興旺的1993年開始，以多元化戰略改變企業原有的“以縱向發展為主，以橫向發展為輔”的戰略，一年內投資包括石油、房地產、化妝品、電腦、邊貿、酒店等在內的20個項目。據了解，太陽神轉移到這20個項目的資金多達3.4億元，非常不幸的是這3.4億元全部血本無歸。巨人集團盲目追求多元化經營，涉足的電腦業、房地產業、保健品業等行業跨度太大，而新進入的領域并非優勢所在，卻急于鋪攤子，有限資金被牢牢套死，其結果導致的財務危機拖垮了整個企業。飛龍集團過于強調產業多元化，涉足許多不熟悉的領域，“資金撒胡椒面”，資金長時間處于分散使用狀態，不能夠有計劃、有規模地集中使用，造成資源嚴重浪費、資金短缺。任何企

25、業的生產經營和投資決策都期望投資能得到最大的回報，但是較大的回報常常伴隨著較大的風險。多元化經營的目的，并不僅是向多個行業投資以分散風險，更重要的是通過多元化戰略取得最大的利潤。多元化策略是分散風險的重要手段，但也是一把雙刃劍，多元化程度過大、投資目標決策失誤必然導致企業資源分配過于分散，運作費用過高，管理水平降低，最終無法維持在某一領域中的最低投資規模要求和最低競爭維持要求。鑒于此，如何有效分散風險，多元化目標的選擇及相應投資額的確定至關重要。風險分散與模糊決策擬投資的各目標具有不同的優先程度，企業應選擇隸屬度較高的目標進行投資。為避免風險資金的過度分散，投資組合程度不宜過高。收益的實現常常

26、伴隨著遭受風險損失的可能，并且投資目標的收益和風險是隨著風險的推移不斷變化的，因而體現出決策的模糊性。理性的投資者總是期望投資收益盡可能大，風險損失盡可能小。風險中性者的決策：風險利潤的中性者是對風險利潤持中性的態度，對他們而言，每一分的風險收益和風險損失，其效用的增減都是相當的，因此他們不會過分地追逐風險收益，也不會過分地回避風險損失。風險喜好者的決策：風險利益的喜好者對風險增益的反應比較敏感，對他們而言，風險增益的邊際效用始終是遞增的，即他們對每獲得的一分風險增益都會看作比前一次獲得的那一分更有效用，因此他們始終一貫地保持對風險利益的追逐；他們對風險損失的反應就比較遲鈍，隨著風險損失的增加

27、，他們的效用的遞減程度相對比較慢。風險厭惡者的決策：風險利益的厭惡者對風險損失反應比較敏感，他們的效用曲線表明，隨著風險增益的增加，其邊際效用盡管始終為正值，但當他們的風險增益增加時，對他們而言，其真實的效用卻遞減了，并且當風險損失出現時，其效用的遞減更加迅速。由上可以得出，基于相同的風險分散目的，具有不同的風險偏好的企業的投資組合決策和最終的風險收益是不同的，并且相差很大。風險回避適用的情形風險回避是處理風險的有效辦法，通過風險回避，風險管理者可以明確知道風險不可能發生，風險主體也不會承受某些潛在的風險。風險回避適用的情形主要有以下幾個方面。風險回避適用于發生損失頻率和損失程度較大的特大風險

28、；風險回避適用于損失頻率雖不大，但是損失后果嚴重，并且無法得到補償的風險；風險回避適用于采用其他風險管理措施的成本超過進行該項活動預期收益的情形；某些風險的損失是不可避免的，采取風險回避的方法無效。例如，地震、海嘯、暴風等自然災害給人類造成損失是不可避免的，而且造成的損失較大；又如，生老病死風險是沒有回避風險可能性的。對于這類風險采取風險回避的辦法是無效的。風險回避的概念風險回避是指考慮到影響預定目標達成的諸多風險因素，結合決策者自身的風險偏好和風險承受能力，從而做出的中止、放棄某種決策方案或調整、改變某種決策方案的風險處理方式。風險回避是一項有意識不讓個人或者企業面臨特定風險的行為。從某種意

29、義上說，風險回避是將風險發生的概率降低為零。風險回避是各種風險應對技術中最簡單的方式，同時也是較為消極的一種方式，它可以在事前、事中使用。在事前放棄某項活動，從而避免該活動可能帶來的風險，或在計劃進行過程中變更某項計劃，從而避免原計劃可能帶來的損失。比如，某信貸機構在一項貸款的資信調查過程中，發現一家貸款申請企業的財務狀況良好，但產品缺乏市場競爭能力，這項貸款即存在一定的風險。假如近期內企業不能開發新產品，擴大市場競爭能力，一段時間后可能發生虧損，從而難以按時償還這筆貸款。為避免此類風險的產生，貸款機構將拒絕為該企業提供貸款。又比如，某化工企業計劃生產一種新產品，在可行性研究過程中，發現該產品

30、可能產生一定的輻射性，會嚴重損害消費者的身心健康，那么企業決策層就可以考慮放棄該產品的研發和生產計劃，徹底消除因生產該產品而可能帶來的產品責任損失暴露和潛在的經濟損失。如果企業已經開始某項經營活動，給企業造成了重大的損失或破壞，而且這種情況還將繼續下去，因沒有有效的補救措施而主動終止這一經營活動，以免產生更大的損失，這就屬于事中采取風險回避措施。如果上述化工企業因考慮不周、論證不充分而倉促上馬，在產品銷售過程中因客戶起訴才發現產品存在嚴重的缺陷，這時，企業應立即停止生產和銷售，收回各銷售網點的待售產品，以免損失進一步擴大。事中的風險回避技術只能防止風險暴露的進一步擴大，而不能消除已有的風險暴露

31、，如已出售產品的責任損失暴露。人們行為法如果損失預防的措施側重于人員的行為教育，則稱為人們行為法。例如，實施職業安全教育、消防教育等都屬于人們行為法。人們行為法是以人們的過失行為為預防損失的出發點，通過風險管理知識教育、操作規程培訓等控制損失的方法。人們行為法主要包括以下幾個方面。（1）安全法制教育。為了保證人身和財產免遭損壞，國家制定了一系列法規、法令和標準，進行安全法制教育。例如，為了保障企業生命、財產的安全，我國政府頒布了許多勞動安全行政法規，要求企業進行安全生產教育。工廠安全衛生規程、建筑安裝工程技術規程、鍋爐壓力容器安全監察暫行條例、礦山安全法、中華人民共和國消防法、職業病防治法等文

32、件，從安全管理、安全技術、勞動衛生等各個方面，對企業生產進行規范化管理和法律約束，其目的在于防范人們行為過失造成的重大損失。（2）安全技能教育。企業風險管理知識教育主要是指對職工進行三級教育、特種作業安全教育、繼續教育、經常性教育及各種行之有效的安全教育。下面主要介紹以下幾種安全教育方法。三級安全教育。三級安全教育是指對新招收或者調人的職工、新進廠的臨時工、合同工、培訓和實習人員等，在分配到車間或工作地點以前，進行的廠級、車間級和崗位級的安全教育。特種作業安全教育。特種作業安全教育主要是對特種作業人員的安全教育。特種作業是指對操作者本人，尤其是對他人和周圍設施的安全造成重大危害的作業。特種作業

33、安全教育的目的是防止重大風險事故的發生。直接從事特種作業者，被稱為特種作業人員。例如，根據我國政府頒布的特種作業人員安全技術考核管理規則的規定，特種作業的范圍主要包括12大類：電工作業、鍋爐司爐、壓力容器操作、起重機械作業、爆破作業、金屬焊接（氣割）作業、煤礦井下瓦斯檢查、機動車輛駕駛、機動船舶駕駛、輪機操作、建筑登高架設作業及符合標準的其他作業。特種作業人員必須經專門安全技術培訓，由有關部門考核合格、發證后，才能獨立上崗作業。繼續教育。繼續教育是指對已經受過大專院校教育，并已經在工程技術崗位上工作的科技人員、管理人員及企業領導者，進行安全知識和勞動保護的最新知識教育。這一層次的教育主要是針對

34、企業安全管理部門的干部、技術人員和領導進行的，通過職業安全技術培訓，發給考核合格者相應的證書，持證者才有資格指揮生產。經常性的安全教育。經常性的安全教育是針對工作崗位的特點，對干部和職工開展不同形式的教育。例如，班前布置安全、班中檢查安全、班后總結安全等制度化的管理；對重點設備的大修、檢修；對重大危險性作業前的安全教育；對違章及重大事故責任者的離崗安全教育等。其他教育形式。隨著安全生產教育工作的普及和深入，安全生產教育的形式和方法也日益豐富。例如，安全活動日、安全活動周、安全宣傳等教育，可以提高職工的風險管理意識，減少風險事故的發生。（3）安全態度教育。安全態度教育是企業職工樹立風險意識的重要

35、方面。加強安全態度教育，可以減少人為風險因素所造成的損失，可以控制運用物理工程法無法控制的風險事故。工程物理法損失預防的措施如果側重于風險單位的物質因素，則稱為工程物理法。例如，防火結構的設計、防盜系統的設置、機器的安全檢查等都屬于工程物理法。按照工程物理法的理論，損失預防所采取的具體措施主要包括以下幾個方面。（1）預防風險因素的產生。例如，造紙廠在堆草垛時，應該嚴格按照有關方面的規定，使每一草垛的重量、體積及草垛之間的間隔距離等都能夠滿足風險防范的要求，防止某一草垛燃燒，引起所有草垛的損失。（2）減少已經存在的風險因素。例如，用新的電線替換已經老化、破損的舊電線，可以減少已經存在的風險因素，

36、達到降低損失的目的。又如，通過限制生產車間易燃、易爆物質的存放量等措施，可以減少發生火災的風險因素，防止風險事故的發生。（3）防止已經存在的風險因素釋放能量。例如，保持汽車剎車系統處于良好狀態，以保證其功能不致失控，減少風險事故的發生。又如，在建筑工程中，限制工人登高的人數，可以預防工人摔傷的風險。（4）改善風險因素的空間分布和限制能量釋放的速度。例如，在建筑工程中，安裝防護欄，可以防止登高工人摔下來。又如，使用限制能量釋放速度的緩沖裝置，能量一旦釋放出來，就能夠采取通風、排氣等措施，使能量無法積累到引發風險事故發生的能量下限。（5）在時間、空間上將風險因素與可能遭受損害的人、財、物隔離。例如

37、，用道路護欄、過街天橋分離行人和機動車輛，可以避免機動車撞人的風險。又如，遇到大霧天氣關閉機場和高速公路等，可以將風險因素與可能遭受損失的人、財、物分離。（6）借助物質障礙將風險因素與人、財、物隔離。例如，利用防火墻將兩棟緊挨的房子分開，其中一棟房子發生火災時，防火墻可以起到阻止火勢蔓延、減少損失的作用；而對于未遭受火災的房屋而言，防火墻可以起到損失預防的作用。（7）改變風險因素的基本性質。例如，在容易產生靜電的絕緣材料中，加入少量抗靜電的添加劑，以增強材料的吸濕性，減少風險事故的發生。又如，在有爆炸性粉塵飛揚的空間，使空間通風、減低濃度可以減少粉塵爆炸事故的發生。（8）加強風險單位（或個人）

38、的防護能力。例如，為了防止粉塵危害職工身體健康，要求作業工人佩戴防塵口罩、防塵衣、防塵面罩等，可以減少職業病的發生。又如，為了防止雷電危害，建筑物安裝避雷針、避雷線、避雷網、避雷帶等，可以減少建筑物遭遇雷擊的風險。（9）救護被損害的風險單位。救護被損害的物質、人員等，可以降低風險事故造成的損失。例如，火災發生后，搶救受損物資、受傷人員等措施，可以降低風險事故帶來的損失。（10）修理或者復原被損害的風險單位。例如，受傷人員的康復、被損害物品的維修等，都屬于修理或者復原風險單位，修理或者復原風險單位可以減少損失。變動程度的測定衡量風險大小取決于不確定性的大小，取決于實際損失偏離預期損失的程度，而不

39、確定性的大小可以通過對發生損失距離期望的偏差來確定，即風險度。風險度是衡量風險大小的一個數值，這個數值是根據風險所致損失的概率和一定規則的計算得到的。風險度越大，就意味著對將來越沒有把握，風險就越大；反之，風險就越小。（一）方差和標準差對于隨機變量X，如果X1，X2，Xn是隨機變量的n個觀測值，X是隨機變量的算術平均數，稱（Xi-X）2（i=1,2,n）為觀測值Xi的平方偏差，稱（X1-X）2，（X2-X）2， ，（Xi- X）2的算術平均數為這組數據的平均平方偏差，簡稱方差（或均方差）。方差的算術平方根是標準差或根方差。標準差是衡量測量值與平均值離散程度的尺度，標準差越大，數據就越分散，損失

40、波動的幅度就越大，較大損失出現的可能性就越大。（二）變異系數風險的穩定性可以通過變異系數反映出來。變異系數越大，風險的穩定性越弱，風險也就越大；相反，風險的穩定性越強，損失的風險越小。變異系數是標準差與均值或期望值的比例，也稱標準差系數或平均偏差系數。風險衡量中，風險的穩定性對衡量具有重要意義。某一事故偏離預期損失的方差越大，管理人員就越擔心，損害也就越大。對變異系數的大小沒有統一的規范，可以根據需要在一定幅度內靈活確定。一般情況下，變異系數越小，則偏差就越小，據此制定的風險管理策略就越可靠，重大風險事故發生的可能性就越小。（三）偏態前面講過平均數與中位數的概念，在這兩個指標相等的情況下，變量

41、的頻數分布呈對稱分布，即沒有偏態。當中位數與平均數不相等時，分布就會出現偏態。當中位數大于平均數時，表明分布聚集于左邊而向右邊偏斜。當中位數小于平均數時，表明分布聚集于右邊而向左邊偏斜。中心趨勢測量中心趨勢測量是確定風險概率分布中心的重要方法。在各種不同的測量方法中，主要有以下幾種方法。（一）算術平均數算術平均數是指用平均數表示的統計指標，分為總體的一般平均指標和時序平均指標。一般平均指標是指同質總體內某個數量標志（在一定時間內）的平均值；時序平均指標是某一個統計指標在不同時間的數量平均值。（二）加權平均數加權平均數（期望值）是用每一項目或事件的概率加權平均計算出來的。（三）中位數衡量損失、預

42、測損失的另一種方法是計算中位數。中位數也稱值，位于數據的中心位置。（四）眾數眾數是一種根據位置確定的平均數。顧名思義，眾數就是分布數列中最常出現的變量值，即頻數或頻率最大的變量X的觀測值。數列中最常出現的變量的觀測值說明該變量觀測值最具有代表性，因此以之反映變量的一般水平。眾數具有這樣的特點：眾數是一種位置平均數，它不受數列中各單位變量觀測值的影響，因此難以準確地反映數列變量觀測值的平均水平。但是，當數列中有異常變量觀測值時，它不受數列兩端異常變量觀測值的影響，增強其作為變量觀測值數列的一般水平的代表性。由于眾數是頻數最大的變量觀測值，因此，當分布數列沒有明顯的集中趨勢而趨于均勻分布的情況下，

43、就無眾數可言了。如果分布數列有多個眾數出現就應重新分組，或將各組頻數依序雙雙合并，求得一個有明顯集中趨勢的分布數列，然后再確定眾數。損失程度的估計風險損失程度是指風險事故可能造成的損失值，即風險價值。在衡量風險損失程度時，除了需要考慮風險單位的內部機構、用途、消防設施等以外，還需要考慮以下幾方面的因素：損失形態、損失頻率、損失金額和損失的時間。（一）同一原因所致各種形態的損失同一原因導致的多形態的損失，不僅要考慮風險事件所致的直接損失，而且還要考慮風險事件引起的其他相關的間接損失。一般來說，間接損失比直接損失更嚴重。例如，盡管汽車碰撞發生的次數大于因碰撞所致的潛在損失，但是因責任訴訟所致的責任

44、損失往往大于汽車因碰撞所致的損失，因此，一般來說，汽車責任風險的所致損失大于財產損失風險。（二）單一風險事件所涉及的損失單位數單一風險事件所引起損失的單位越多，其損失就越嚴重，損失程度和風險單位數大多呈正相關關系。（三）損失的時間一般來說，風險事件發生的時間越長，損失頻率越大，損失的程度也就越大。估計損失程度不僅要考慮損失的金額，還要考慮損失的時間價值。（四）損失金額一般情況下，損失金額直接顯示損失程度的大小，損失金額越大，損失程度就越大。在一些特殊的情況下，損失金額的大小使損失頻率、損失時間的估計變得微不足道。1、單次風險事故所致損失金額單次風險事故所致的損失金額一般來說不能全部列舉出來，它

45、可以在某一區間內取值，因此它是連續型隨機變量。對于損失金額的概率分布，很多經驗數據表明可以利用正態分布、對數正態分布、帕累托分布等來進行擬合估計。2、一定時期總損失一定時期總損失是指在已知該時期內損失次數概率分布和每次損失金額概率分布的基礎上所求的損失總額。一定時期總損失金額為發生一次損失時的損失額，加上2次損失發生時的損失額，等等。為簡單起見，以例子說明。3、隨機模擬法的應用現實中，企業財產損失次數的分布和損失程度的分布可能是比較復雜的，所以以上逐個分析各種可能的方法太煩瑣，甚至是不可能的。在這種情況下，就要應用到隨機模擬的方法。隨機模擬法是一種仿真的方法，通過產生隨機數的方法，模擬企業財產

46、在較長時間內（如100年）發生損失的情況，從中得到年總損失額的分布。具體過程是：首先規定隨機數大小與損失次數的關系、隨機數大小與損失程度的關系，然后開始第一輪模擬。產生一個隨機數，看其代表的損失次數，假如這個隨機數代表該年發生N次損失，則再生成N個隨機數，對應于每次損失中的損失額，把這N個損失額累加起來，就得到了第一輪模擬中的損失額。接下來開始第2輪，第3輪，一直模擬下去，直到達到要求的輪數。這樣就可以得到年總損失額的概率分布。當然，由于總的模擬輪數偏少，表中的結果是不準確的。在這種少輪次模擬中出現的損失額其概率是偏高的。在實踐中，可以采用計算機進行模擬的計算，因而可以進行上萬輪的模擬計算，以

47、得到比較可靠的模擬結果。4、均值和標準差的估算有時人們只關心損失幅度的某個特征值，如均值和標準差。這時就可以直接對總體均值和標準差進行區間估算。不同的數據量，采用的方法也不同。（1）樣本容量較大，已知樣本均值和抽樣誤差，估計總體均值。（2）樣本容量較小，總體為正態分布而o未知時，估計總體均值。（3）樣本容量較小，總體為正態分布時，估計總體方差。（五）所需暴露單位數量的估算根據大數定律可知，隨著暴露單位的數量趨于無窮大，實際的損失頻率將會趨近于期望的真實損失頻率。但在實際中，一個組織的暴露單位的數量絕不可能無窮大，大多數情況下這是一個有限的數字。而且在很多情況下，這個數字幾乎稱不上“大”。因此，

48、就存在這樣一個問題：當樣本不夠充分大時，會導致多大的錯誤？也就是說，風險評估并不是百分之百地以一種概率的說法對未來進行預測，盡管概率就已經體現了不確定性，但實際中由于許多統計原理所需的條件不能滿足，這種預測本身也帶有一定的不確定性。對于這種情況，風險經理可能會有另一種問法：“為了有95%的把握使最大可能損失的估計值與真實值的差別不超過5%，必須有多少暴露單位？”或者說，如果風險管理者希望有（1a）的把握保證，企業面臨的某種實際損失率與給定的預期損失率之差的變動程度不超過E，則風險單位數要多大才能滿足上述要求？在回答這個問題時，我們假設損失是以二項分布假定的方式發生的，即風險單位發生損失是相互獨

49、立的，并且每個風險單位損失發生的概率不變。這樣，當n足夠大時，損失近似服從正態分布。從以上影響損失的因素可以看出，風險的大小取決于損失的程度而不是損失發生的頻率。風險是損失的不確定性，風險事件導致的損失頻率和損失程度的大小具有隨機性，損失頻率和損失程度是衡量風險的兩個重要指標。但是，風險的大小主要取決于損失的程度而不是損失的概率。損失頻率的估計通過對大量資料的統計分析，可以估算損失次數和損失幅度的概率，并建立一定形式的概率分布。常見的方法有兩種：根據經驗損失資料建立損失概率分布表；應用理論概率建立損失概率分布表。根據經驗損失資料建立損失概率分布表。利用經驗損失資料構造概率分布的首要任務是使收集

50、的資料足夠多，并且具有相當的可靠性。當企業自身缺乏經驗數據時，可以利用來自保險公司、同業公會、統計部門等的經驗數據作補充。風險管理人員應該系統地、連續地收集相關的經驗損失資料，包括風險單位的特性和數量、事故發生的日期、造成事故損失的原因、每次損失金額、每次損失事故涉及的風險單位等數據。當風險管理人員掌握了大量在相同條件下風險單位發生的損失資料后，可以通過統計整理和分析，獲得經驗損失概率分布，并以此預測未來發生的損失情況。根據“大數法則”隨著觀察樣本量的不斷增加，實際觀察結果與客觀存在的結果之間的差異將逐漸減小，估計精度不斷提高。應用理論概率建立損失概率分布表。在風險管理實踐中，通常沒有足夠多的

51、觀察資料來建立損失概率分布，但是可以從中發現某些類型的損失結果呈現出某些統計規律。比如，損失事故發生的次數可以視為離散型隨機變量，其概率分布服從二項分布或泊松分布，損失金額是連續型隨機變量，其概率分布通常服從正態分布或對數正態分布等。由此，利用經驗數據來擬合模型的待定參數后，就可以得到損失概率分布表，進而預測未來一定時期內的損失情況。在衡量損失頻率時，需要考慮三項因素：風險單位數、損失形態、損失事件（或原因）。這三項因素的不同組合，會使風險損失頻率的大小不同。下面舉例說明風險單位數，損失形態、損失事件不同組合下的損失頻率估計。（1）一個風險單位遭受單一事件所致單一損失形態的損失頻率。如果某一事

52、件發生，另一事件不可能發生，這兩個事件是相互排斥事件。（2）一個風險單位遭受多種事件所致單一形態的損失頻率。如果兩種或多種事件能在同一時期內發生，那么這些結果共同發生的概率就需要計算得到。（3）一個風險單位遭受單一事件所致多種損失形態的損失頻率。（4）多個風險單位遭受單一事件所致單一形態的損失頻率。多個風險單位遭受單一事件所致損失的概率取決于這些風險單位是否獨立。如果兩個風險單位具有這樣的特性，其中一個風險單位遭受事件的損失，不會影響另一個風險單位損失的概率，則稱這兩個風險單位是相互獨立的。如果兩個風險單位是相關的，可以用條件概率來計算事故發生的概率。兩個風險單位A、B都發生損失的概率是兩個概

53、率的乘積：A風險單位發生的概率；在A風險單位發生事故的情況下，B風險單位發生的條件概率。在A風險單位發生的條件下，B風險單位發生的概率，稱為A風險單位對B風險單位的條件概率。如果兩個風險單位不相互獨立，那么，計算多風險單位遭受一個風險事件的損失概率，就需要考慮條件概率。根據相關性風險單位的計算，可以得出以下幾方面的結論。條件概率越大，風險單位的相關性越強。一個風險單位發生事故，另一個風險單位不發生事故的概率越小。如果兩個風險單位完全相關，則一個風險單位發生事故，就意味著另一個風險單位發生事故。條件概率越大，風險單位都發生風險事故的概率越大。（5）多個風險單位遭受多種損失事件所致多種損失形態的損

54、失頻率。例如，某企業倉庫，要估計這6座倉庫遭受火災、爆炸、臺風等損失事件所致財產損失、責任損失和人身傷亡的損失頻率。事件樹分析法事件樹是一種從初始原因事件起，分析各環節事件正常、失敗及發展變化過程，并預測各種可能結果的方法。一個事件樹由初因事件和系統事件組成。初因事件是引起事故的起因事件，一個事件樹只有一個初因事件。系統事件是由初因事件引起的事件，一個事件樹可有多個系統事件。事件序列是表示事件發生過程的一系列符號。事件樹分析的步驟歸納如下。（1）確定或尋找可能導致系統嚴重后果的初因事件，并進行分析，對于那些可能導致相同事件樹的初因可歸納為一類。（2）構造事件樹，先構造事件樹，再構造系統事件樹。

55、（3）進行事件樹的簡化。（4）進行事件序列的定量化。事件樹簡便易行，但受分析評價人員的主觀因素影響。故障樹分析法故障樹分析，是安全系統工程的重要分析方法之一，它能對各種系統的危險性進行辨識和評價，不僅能分析出事故的直接原因，而且能深入地揭示出事故的潛在原因。用它描述事故的因果關系直觀、明了、思路清晰、邏輯性強，既可定性分析，又可定量分析。故障樹分析法首先是由美國貝爾電話研究所于1961年為研究民兵式導彈發射控制系統時提出來的，1974年美國原子能委員會運用FTA對核電站事故進行了風險評價，發表了著名的拉姆遜報告。該報告對故障樹分析作了大規模有效的應用。此后，在社會各界引起了極大的反響，受到了廣

56、泛的重視，從而迅速在許多國家和許多企業應用和推廣。我國開展故障樹分析方法的研究是從1978年開始的。目前已有很多部門和企業正在進行推廣工作，并已取得大量成績，促進了企業的安全生產。故障材法就是從某一事故出發，運用邏輯推理的方法尋找引起事故的原因，即從結果推導出引發風險事故的原因。故障樹法也是我國國家標準局規定的事故分析的技術方法之一。（一）故障樹分析用故障樹法分析導致某些事故發生的前提條件，并說明哪些前提條件對于風險事故的發生是必要的，哪些是輔助性的。故障樹法的理論基礎是，任何一個事故的發生，必定是一系列事件按照時間順序相繼出現的結果，前一事件的出現是隨后事件發生的條件，在事件的發展過程中，每

57、一事件有兩種可能的狀態，即成功或者失敗。故障樹中的邏輯關系說明如下?！胺恰保狠斎胧录话l生，輸出事件就發生。“條件與”：輸入事件同時發生且滿足某條件，輸出事件才發生。“條件或”：在滿足某條件下，輸入事件中至少有一個發生，輸出事件就發生?！绊樞蚺c”：輸入事件都發生，但滿足一定先后順序，輸出事件才發生?！芭懦饣颉保狠斎胧录袃H有一個發生，輸出事件才發生?！皢问录拗啤保狠斎胧录H一個且滿足某條件，輸出事件發生。以上關系都有代表符號。上例中，若知各個基本事件的概率，則所有組合情況下，上一層事件的發生概率可以求得。（二）故障樹分析的優缺點故障樹分析法是以選擇某一風險因素為事件，按照邏輯推理推論其各種可

58、能的結果及產生結果的途徑。故障樹分析法的優點如下。（1）由于故障樹分析法是采用演繹方法分析事故的因果關系，能詳細找出系統各種固有的潛在的危險因素，為安全設計、制定安全技術措施和安全管理要點提供了依據。（2）能簡潔、形象地表示出事故和各種原因之間的因果關系及邏輯關系。（3）在故障樹分析中，頂上事件可以是已經發生的事故，也可以是預想的事故。通過分析找出原因，采取對策加以控制，從而起到預測、預防事故的作用。（4）可以用于定性分析，求出危險因素（原因）對事故影響的大小；也可用于定量分析，由各危險因素（原因）的概率計算出事故發生的概率，從數量上說明是否能滿足預定目標值的要求，從而明確采取對策措施的重點和

59、輕重緩急的順序。（5）可選擇最感興趣的事故作為頂上事件進行分析。這和事件樹不同，因為事件樹是由一個故障開始的，而引起的事故不一定是使用者最感興趣的。故障樹分析法的缺點如下。（1）故障樹的繪制需要專門的技術。在風險識別中，故障樹的繪制需要專門的技術，這也是風險管理人員較少使用故障樹法分析問題的重要原因。只有風險事故造成的損失較大或者存在很深的安全隱患時，需要采用故障樹對系統進行整體分析。（2）采用故障樹法識別風險的管理成本比較高。由于風險管理經費的限制和不斷增加的風險管理工作，會使風險管理受到限制。故障樹分析風險事故的方法需要花費大量的時間，需要搜集大量的資料，會導致風險管理成本的增加。（3）相

60、關概率的準確程度直接影響估測的結果。在故障樹分析中，有關事件概率的準確程度直接影響風險識別的結果。比率分析法比率分析法是在兩個金額之間計量其相對比率關系的一種分析方法，這些金額或數據可以選自一張會計報表，亦可以選自兩張會計報表。比率分析可以在報表中兩個不同小項目的金額之間進行，可以在一個小項目的金額對一個大類項目的總額之間進行，也可以是在兩個大類項目的總額之間進行，還可以在兩個相對數之間進行。比率分析法可以分析財務報表所列項目與項目之間的相互關系，運用得比較廣泛。一般而言，財務報告分析中為人們普遍關注的財務比率指標主要有三類：償債能力比率指標、營運能力比率指標和盈利能力比率指標。償債能力比率指