1、工程竣工決算審核管理方法第一條 總則 一、 為進一步加強成本結算，降低工程建設成本，特制本辦法。 二、工程結算管理是經營管理工作中的一個重要環節，本辦法所涉及到的部門人必須嚴格按照各自的管理范圍和管理職責實施各項工作，將工程成本降低到最低限度。 第二條 工程竣工結算審核工作的原則一、有據可依，依照國家法律法規和本公司的有關規定，加強基本建設管理，杜絕不合理的費用支出，降低工程成本。二、公正客觀。工程結算審核管理人員要堅持原則，忠于職守，客觀公正，廉潔自律，不得與施工單位串通損害公司的利益。 第三條 工程竣工結算審核的條件和結算資料的內容 一、工程結算審核的條件：（一）單項工程竣工驗收合格 （二

2、）竣工圖繪制完畢加蓋竣工圖章，經監理工程師、工程部審核通過。二、工程結算資料的內容：（一）單項工程竣工驗收報告；（二）單項工程竣工圖；（三）施工現場簽證單和會議紀要；（四）材料認價單和調撥單原件或復印件；（五）工程施工合同原件；（六）投標文件及工程結算書。第四條 工程竣工結算審核程序一、自審工程結算審核程序：1、施工單位在工程竣工后的15天內向工程監理單位報送一套完整的結算資料。 2、監理單位在收到施工單位報送資料的7天內，由項目總監理工程師和監理造價工程師完成初審，初審的重點在結算資料的正確性和完整性并提供甩項項目清單，審核完畢后在結算審核表中填寫審核意見，連同施工單位結算資料報送甲方工程部

3、。3、工程部收到施工單位報送的資料后，工程部經理對報送的結算資料填寫審核意見，工程副總簽署意見。重點是進一步完善監理工程師的審核意見，特別是對甩項項目的清單，7天后由工程部上報成本總監審查。4、合同預算部遵照成本總監的意見和安排，按照竣工圖及現場簽證等（詳見第三條：二、結算資料的內容）逐個項目進行工程量提量計算，祥查工程量差額，按照施工合同約定的定額、取費標準及國家和陜西省有關規定審核定額子目和取費。以上審核工作在收到結算資料后每單樓棟28天內完成，報成本總監審核簽署意見。5、經成本總監審核同意，甲、乙雙方簽字認定的工程結算造價，由合同預算部填寫“工程結算核定表”一式四份，進行公司內部會審流程

4、，最終經董事長審核簽字后生效，報送財務部一份由財務總監（或經理）復核無誤后進入付款流程，其余三份留存合同預算部一份，綜合辦存檔一份，退還乙方一份。 二、委托工程結算審核程序：1、工程竣工驗收后28天內，施工單位將整套結算資料（詳見第三條：二、結算資料的內容）報送監理公司，由項目總監理工程師負責對所報送結算資料（主要指施工現場簽證單、變更單和會紀要、甩項項目清單等）的完整性及正確性進行審核。2、經審核無誤的工程結算資料由監理公司報送甲方工程部，由工程部填寫竣工結算審批單，工程部經理對所報送的資料的完整性及正確性簽署意見后報工程副總簽署審批意見。3、合同預算部遵照成本總監的意見和安排，按照竣工圖及

5、現場簽證等資料逐個項目進行工程量提量計算，祥查工程量差額，按照施工合同約定的定額、取費標準及國家和陜西省有關規定審核定額子目和取費。以上審核工作在收到結算資料后每單樓棟28天內完成，報成本總監審核簽署意見。4、由財務部負責對工程造價咨詢單位的評審和工程結算的委托工作，合同預算部配合將工程結算資料交與被委托的工程造價咨詢公司進行結算審核；（1）、工程造價咨詢公司經過結算審核、與施工單位對賬，并對審核初稿簽字蓋章認定，經甲方成本總監核查無誤后，由造價咨詢公司出具工程結算審核報告一式四份； （2）、合同預算部負責審核過程的配合、解釋、協調和監督工作，并對審核初稿進行核查；（3）、經成本總監審核同意后

6、，進行公司內部會審流程，最終經董事長審核簽字并加蓋公司印章后生效，報送財務部一份由財務總監（或經理）復核無誤后進入付款流程，其余三份留存合同預算部一份，綜合辦存檔一份，退還乙方一份。 5、合同預算部5日內完成對工程結算審核報告或工程結算核定表的復核；并簽署意見后報成本總監審批。6、成本總監在審批當中。對有異議的結算退回預算部重新審核。7、扣款項目在結算中附以說明扣款單位名稱及金額轉入財務部。第五條 工程結算資料的管理一、工程結算資料一式四份，分別送甲方財務部、綜合辦公室存檔一份，合同預算部、施工單位各一份。二、綜合辦公室負責進行結算資料的收發登記。第六條 其它一、綜合辦公室、工程部應根據結算中發現的問題應定期提出成本控制的建議，對變更和簽證較大的工程項目進行定性和定量分析。對于具備成本分析條件的單項工程應在結算定案一月內填制建安成本