1、固定資產管理制度 一、總則 為加強公司固定資產管理，規范和完善管理制度，防止資產流失，更好為公司生產發展服務，本著“統一領導，分級管理，層層負責，管用結合，誰領用，誰負責”的原則，結合公司實際，現對公司資產購置、保管使用、維修及其他方面制定本制度。 二、固定資產的界定 本制度所指固定資產是指單位價值在2000元以上，使用期限在一年以上，并在使用過程中基本保持原有物質形態的資產。如：房屋及建筑物、運輸工具、機械、器具工具、辦公及電腦設備等。 三、固定資產的管理機構及職責 1、集團及下屬公司固定資產的管理職能，依據集團及下屬公司的組織架構及部門職能特點，規定如下： 集團行政管理中心及下屬公司的行政

2、部門為固定資產的主管部門，負責固定資產的采購、保管和供應，受理固定資產類辦公物品的申購配置和使用管理；主要職責： a)落實固定資產配置申請表的采購內容； b)登記固定資產明細表； c)固定資產的維修； d)固定資產內部調撥及轉移登記； e)固定資產報廢的申報； f)固定資產的清查。 計劃財務部門負責辦公物品的費用列支和核算，以及固定資產的建賬等管理工作； a）協助主管部門進行每年一度的固定資產清查。 負責固定資產錄入電腦系統工作。 負責固定資產折舊。 協助主管部門進行固定資產報廢工作。 招投標部門負責大宗固定資產的招投標工作； 各系統（中心、公司）、項目部（下簡稱各部門）使用的固定資產由各部門

3、負責人承擔第一責任人，同時各部門應明確一名工作人員作為兼管員進行具體負責，各部門對本部門使用的固定資產均負有保管和維護責任。 四、固定資產的購置 配置原則 主管部門根據各部門實際需要和固定資產庫存情況合理配置固定資產，充分發揮固定資產的效能。在無法實現內部調配的情況下，方可申請購買固定資產。 配置審批權限及流程 集團及各下屬公司配置審批權限，請詳見財務管理及合同費用權責表。各下屬公司購置流程可參照集團總部流程制定適用于本公司的制度或辦法。 集團總部配置流程如下：購買或更新固定資產價值低于50萬元（含50萬），經所在部門領導審簽后，送成本管理中心和財務管理中心審核，經報分管領導批準后，由行政部門

4、落實采購任務并通知申購部門領用。審批不通過的，由主管部門將結果通知使用部門。（程序：使用部門申購 使用部門領導審簽成本管理中心審核、財務管理中心審核分管領導審批采購入庫登記、領用）。50萬-300萬（含300萬）經所在部門領導審簽后，送成本管理中心和財務管理中心審核，經報分管領導批準后，報董事長辦公室備案，由招投標管理部門負責采購。審批不通過的，由主管部門將結果通知使用部門。（程序：使用部門申購使用部門領導審簽成本管理中心審核、財務管理中心審核分管領導審批董事長辦公室備案招投標部門招標采購入庫登記、領用）。 本管理規定頒布后，凡不按規定程序預先申請辦理有關手續而擅自購置資產的，固定資產管理部門

5、不予辦理其購置資產的驗收入庫登記手續，也不給予報銷。 五、固定資產的保管 固定資產的編碼 資產設備購置后，應進行分類編號、進賬建卡，嚴格按制度管理，按操作規程使用、維修、保養。固定資產管理工作由行政管理部門負責建立資產檔案。 為便于對資產的管理，采取對所有的資產實行統一代碼，各部門分別編號的辦法，按類別給予編號，貼上標簽。 必須建立資產實物臺賬。資產在購置后及時登錄臺賬，在發生改裝、報廢、調撥等情況時也應及時變更登記。 資產管理應做到“賬賬相符”和“賬卡物相符”若發生變動應及時調整。 各使用部門應設兼職資產管理人員，負責本部門資產的管理工作。資產管理人員應建立資產管理臺賬，對本部門固定資產的增

6、減變動進行登記。 資產實行“誰使用誰養護”原則進行管理，資產使用人即為該設備的使用、保養者，資產使用人應科學使用、妥善保管、規范操作、精心維護，提高資產使用效率，延長使用期限。固定資產因使用或保管不善而發生的損毀或丟失，由有關責任人按固定資產賬面凈值或重置成本兩者較低者賠償。因保管或使用人原因造成固定資產損壞的由責任人承擔維修費用。 各部門暫不使用的固定資產由部門責任人負責保管，公司未使用的固定資產由主管部門負責保管。 未經批準，任何部門或個人都不得擅自拆除、挪用、外借、出租資產。否則公司視情節輕重，對資產使用人進行教育、通報批評及其他處理。 資產使用人不得擅自相互隨意調換所使用資產，因工作確

7、需調配的，應由本人提出申請，部門負責人出具相關意見，報分管領導批準同意。由行政管理部門辦理變更登記后通知有關部門或人員進行調配并辦理變更手續。 固定資產的保險、續保工作由固定資產主管部門負責。固定資產被盜或丟失，或因不可抗力的原因毀壞，固定資產使用人應及時通知主管部門，主管部門及時報案追查并負責索賠。同時辦理固定資產的清理手續，財務部門協助主管部門完成清理工作。 固定資產發生故障，不能正常使用時，在維修費用合理的情況下，應盡可能修復使用。 固定資產由保修單位負責保修的，由使用部門通知保修單位進行維修； 固定資產無保修單位，則由使用部門填寫固定資產維修申請表由部門負責人出具相關意見，經行政管理部

8、門核實后報請公司領導審批，由行政管理部門負責聯系維修事宜，使用部門不得擅自修理。 資產維修費用由資產使用人所在成本中心列支。 固定資產的借用 各部門因工作需要，需借用相關資產的，應要辦好借用手續。由部門提出書面申請，填寫設備借用申請表，經行政管理部門審批后辦理相關借用手續，并須按期歸還，如因工作需要，須延遲歸還的，應提前與行政管理部門辦理相關手續。 物品借用期間實行誰借用誰養護原則。造成資產丟失、報廢、毀損的應查明原因并報行政管理部門，按第九章相關條款作相應處理。 固定資產的內部轉移 主管部門根據實際情況調撥固定資產（如：人員變動帶來的資產轉移、部室(中心)變動造成的資產轉移等）。每次調撥必須

9、辦理固定資產調出和調入手續，填寫固定資產移交申請表，并由使用人、所屬部門負責人在固定資產明細表和固定資產移交申請表上簽字。行政管理部門辦理資產轉移變動手續，同時報財務管理中心備案，及時調整折舊核算、管理對象。固定資產內部調撥必須通過主管部門，使用部門不得自行調撥。 六、固定資產的報廢、折舊與丟（損）失賠償 資產設備報廢應符合下列條件 己超過規定的使用年限，其主要結構和零部件己嚴重磨損，效能達不到最低的工藝要求，無法修復或無修復改造價值的老舊設備; 2）因意外災害或重大非人為事故而嚴重損壞，且無法修復使用的損毀設備。 資產設備符合報廢條件時按以下程序處理 由使用部門填寫固定資產報廢申請表，詳細寫

10、明報廢原因，由部門領導出具相關意見，經行政管理部門核實后報公司領導審批。經批準后的固定資產報廢申請表交財務部門對固定資產進行報廢，并復印一份留作固定資產報廢賬務處理的憑證。 非人為原因或管理不慎造成資產設備丟(損)失的，原資產使用人須及時向部門領導匯報，同時向行政管理部門反映。公司對過失人進行批評教育，造成經濟損失的，還應由過失人予以部分或全部賠償，并視情節輕重做出其他處理。 屬于因違反操作維護規程等人為原因造成的丟(損)失，公司追究相關責任人的經濟責任，并視情節輕重、責任大小，分別給予通報批評及其他處理。 主管部門定期對固定資產進行盤點清查，檢查固定資產的使用情況和完好程度，發現問題要及時反

11、映并按照規定進行處理。每年第四季度，財務部協助主管部門進行一次全面的盤點清查，逐件盤點，做到帳、物、卡一致。對于多次修復后不能正常使用且帳面凈值為零的固定資產申請報廢。盤點結束后，將盤點清單交公司領導審閱。 固定資產的折舊按照直線法，由財務部進行折舊，所有設備必須按月足額計提固定資產折舊，固定資產計提折舊的最低年限如下： 房屋、建筑物為20年； 機器、機械和其他生產設備為10年； 電子設備和運輸工具以及與生產經營有關的器具、工具、家具等為5年。 七、附則 本制度適用于集團總部及下屬公司，下屬公司可結合自身實際制訂具體的實施細則。 本制度由集團行政管理中心負責解釋、修訂。 本管理制度自2010

12、年 月 日起正式實施，以往所頒布的制度與本制度有沖突的，以本制度為準。 附表：1.固定資產配置申請表 2.設備維修單 3.設備借用申請表 4.固定資產報廢申請表 5.固定資產移交清單 6.固定資產明細表 附表1 固定資產配置申請表（僅適用于集團總部） 申請部門 日 期 申請說明 （須說明金額） 申請人： 部門領導意見 成本管理中心意見 財務管理中心意見 分管領導意見 董事長辦公室意見 附表2 設 備 維 修 單 由 至 行政管理中心 下單時間： 年 月 日 下單申請人： 維修設備 設備 1： 設備 2： 設備維修原因 申請新設備 設備 1： 設備 2： 電腦工程師確認： 申請部門中心總監意見： 行政管理中心意見： 附表3 設備借用申請表 借用部門 日期 借用物品名稱 借用人 預計歸還日期 借用說明 申請人： 借用部門負責人： 物品保管人意見 行政管理中心意見 歸還日期： 歸還人 歸還設備審核意見 物品保管人： 附表4 固定資產報廢申請表 申請部門 日 期 報廢物品名稱 購買日期 折舊殘值 凈 值 報廢說明 申請人： 申請部門負責人：