1、會計報表附注*年金額：元一、公司概況山西*(以下簡稱本公司)，經(jīng)*工商行政管理局批準(zhǔn)，由*公司和*公司共同出資組建，*年*月在*工商行政管理局登記。本公司資本*元，實收資本*元，住所：*,號碼：*，法定代表人：*。本公司經(jīng)營范圍：*二、不符合會計核算前提本公司有/無不符合會計核算前提事項。三、公司主要會計政策、會計估計的說明 1、本公司執(zhí)行的會計制度本公司執(zhí)行企業(yè)會計準(zhǔn)則和企業(yè)會計制度及其補充規(guī)定。2、會計年度本公司會計年度自公歷 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。3、記賬基礎(chǔ)和計價原則本公司采用借貸記賬法，以權(quán)責(zé)發(fā)生制為記賬基礎(chǔ)，以實際成本為計價基礎(chǔ)。4、記賬本位幣本公司以作為記賬本

2、位幣。5、外幣業(yè)務(wù)的核算本公司對發(fā)生的外幣經(jīng)濟業(yè)務(wù),采用業(yè)務(wù)【發(fā)生日/當(dāng)月 1 日】的市場匯率(中間價)折合為記賬本位幣記賬，年末按市場匯率(中間價)對外幣賬戶余額進行調(diào)整，按年末市場匯率(中間價)折合的記賬本位幣金額與賬面記賬本位幣金額之間的差額作為匯兌損益處理。其中屬籌建期間發(fā)生的匯兌損益計入長期待攤費用；屬購建固定資產(chǎn)發(fā)生的匯兌損益，在固定資產(chǎn)達到預(yù)定可使用狀態(tài)前計入各項在建工程成本；除上述情況以外發(fā)生的匯兌損益計入當(dāng)期財務(wù)費用。本公司按照以下規(guī)定，將以外幣表示的會計報表折算為金額表示的會計報表。（1）資產(chǎn)負(fù)債表中所有資產(chǎn)、負(fù)債類項目均按照會計報表決算日的市場匯率（指2006 年 12

3、月 31 日下同）折算為的與相應(yīng)幣種匯率的買入與賣出中間價，金額；所有者權(quán)益類項目除“【實收資本/股本】”、“未分配利潤”項目外，按照業(yè)務(wù)發(fā)生時的市場匯率折算為金額；“【實收資本/股本】” 按照人民幣與相應(yīng)幣種的歷史匯率折算為金額；“未分配利潤”項目按折算后的利潤分配表中該項目的金額列示。折算后資產(chǎn)類項目與負(fù)債類項目和所有者權(quán)益項目合計數(shù)的差額，作為“外幣報表折算差額”在“未分配利潤”項目后單獨列示。（2）利潤表中所有項目和利潤分配表中有關(guān)反映發(fā)生額的項目按照會計期間的平均匯率（指 2006 年 1 月 1 日和 2006 年 12 月 31 日幣種匯率的買入與賣出中間價平均值，下同）折算為的

4、與相應(yīng)金額；利潤分配表中“凈利潤”項目，按折算后利潤表該項目的年折算后的年末“未分配利潤”項目的金額列示；“年初未分配利潤”項目按上一金額列示；“未分配利潤”項目按折算后的利潤分配表中的其他各項目的金額計算列示。（3）現(xiàn)金流量表所有項目均按會計期間的【平均匯率/或】折算為6、現(xiàn)金等價物的確定標(biāo)準(zhǔn)金額。本公司以持有期限短（一般是指從日起三個月內(nèi)到期）、性強、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價值變動風(fēng)險很小的投資作為現(xiàn)金等價物。本公司現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物包括：現(xiàn)金、三個月的短期投資。7、短期投資核算方法存款、其他貨幣和持有期限不超過本公司短期投資在取得時以初始投資成本計價。初始投資成本是指取得投資時實際支付的

5、全部價款（包括稅金、手續(xù)費等相關(guān)費用）扣除其中包含的已現(xiàn)金股利或已到付息期但尚未領(lǐng)取的債券利息。但尚未領(lǐng)取的短期投資的現(xiàn)金股利或利息，在實際收到時，沖減短期投資賬面價值，但收到的、已記入應(yīng)收項目的現(xiàn)金股利或利息除外。在處置時，按所收到的處置收入（不包括已記入應(yīng)收項目的現(xiàn)金股利或利息）與短期投資賬面價值的差額確認(rèn)為當(dāng)期投資損益。8、壞賬核算方法（1）壞賬的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)人或，以其或者遺產(chǎn)清償后仍無法收回的款項；人逾期未履行其償債義務(wù)，且有確鑿表明無法收回的款項。對確實無法收回的應(yīng)收款公司股東會批準(zhǔn)，列作壞賬損失，并沖銷已提取的壞賬準(zhǔn)備。（2）壞賬損失的核算方法：采用備抵法核算。本公司對應(yīng)收款項(包括應(yīng)

6、收賬款、其他應(yīng)收款)期末或至少每年年度終了采用年末余額百分比法計提壞賬準(zhǔn)備，計提比例為。9、存貨核算方法本公司存貨包括庫存原材料、包裝物、產(chǎn)成品、低值易耗品等，實行永續(xù)盤存制度。存貨取得和發(fā)出的計價方法：存貨在取得時按實際成本計價；領(lǐng)用或發(fā)出采用平均法核算。（3）低值易耗品指購置單價在 2000 元以下，使用年限在一年以上的物品。低值易耗品按實際成本計價，領(lǐng)用時采用一次攤銷法核算。10、長期股權(quán)投資核算方法a 長期股權(quán)投資的計價及收益確認(rèn)方法：長期股權(quán)投資在取得時按實際支付的價款或確定的價值作為初始成本。本公司對投資額占被投資企業(yè)有表決權(quán)資本總額 20%以下，或雖占 20%或 20%以上但不具

7、影響的股權(quán)投資，采用成本法核算；對投資額占被投資企業(yè)有表決權(quán)資本總額 20%或 20%以上，或雖權(quán)投資，采用權(quán)益法核算。20%但具有影響的股b 長期股權(quán)投資差額的攤銷方法和期限：投資成本小于應(yīng)享有被投資所有者權(quán)益份額的差額，作為資本公積；初始投資成本大于應(yīng)享有被投資所有者權(quán)益份額的差額，采用直按合同規(guī)定的投資期限攤銷，合同沒有規(guī)定投資期限的股權(quán)投資差額采用直按 10 年攤銷。11、固定資產(chǎn)核算方法（1）固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)：使用年限超過年的房屋、建筑物、機器設(shè)備、工具及其它與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的工具、器具、儀器等。不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設(shè)備的物品，值在 2000 元以上，并且使用年限超過年以上的，也列作固定資產(chǎn)

8、。價（2）固定資產(chǎn)分類：房屋建筑物、儀器儀表、機器設(shè)備、設(shè)備、電子設(shè)備、工具及其他設(shè)備。（3）固定資產(chǎn)的計價：固定資產(chǎn)在取得時，按取得時的實際成本入賬，其中：外購的固定資產(chǎn)的成本包括買價、費、及其他相關(guān)稅費，以及為使固定資產(chǎn)達到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的可直接歸屬于該資產(chǎn)的其他支出；投資者投入的固定資產(chǎn)，按投資各方確認(rèn)的價值作為入賬價值。（4）固定資產(chǎn)的折舊方法：按平均年限法分類計提折舊，其各類固定資產(chǎn)的使用年限、凈殘值率、年折舊率如下：12、在建工程核算方法在建工程按實際成本計價，與購建在建工程直接相關(guān)的借款利息支出和外幣折算差額，在該項資產(chǎn)達到預(yù)定可使用狀態(tài)之前，計入該項資產(chǎn)的成本。所建造的

9、固定資產(chǎn)已達到預(yù)定可使用狀態(tài)，但尚未辦理竣工決算的，自達到預(yù)定可使用狀態(tài)之日起，根據(jù)工程、造價或工程實際成本等，按估計的價值轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)，并計提固定資產(chǎn)折舊。待辦理了竣工決算手續(xù)后再作調(diào)整。用借款進行的工程發(fā)生的借款利息，屬于在固定資產(chǎn)達到預(yù)定可使用狀態(tài)前發(fā)生的，計入在建工程成本；屬于固定資產(chǎn)達到預(yù)定可使用狀態(tài)后發(fā)生的，計入當(dāng)期損益。13、無形資產(chǎn)計價及攤銷方法無形資產(chǎn)按取得時的實際成本計價，按直14、借款費用的核算方法在受益期內(nèi)平均攤銷。專門借款發(fā)生的利息、折價或溢價的攤銷和輔助費用，以及因外幣借款發(fā)生的匯兌差額，在購建固定資產(chǎn)達到預(yù)定可使用狀態(tài)之前予以資本化，計入資產(chǎn)的原始價值；在購建固定

10、資產(chǎn)達到預(yù)定可使用狀態(tài)之后，計入當(dāng)期損益。15、長期攤銷費用核算方法長期待攤費用是指已經(jīng)支出，但攤銷期限在一個會計年度以上（不含一年）的各項固定資產(chǎn)類別使用年限（年）凈殘值率（%）年折舊率（%）房屋建筑物儀器儀表機器設(shè)備設(shè)備電子計算機工具及其他費用，攤銷期限以費用發(fā)生對象的受益期確定。16、收入確認(rèn)方法本公司的營業(yè)收入包括主營業(yè)務(wù)收入，其收入確認(rèn)原則如下：（1）商品銷售：公司已將商品所上的主要風(fēng)險和轉(zhuǎn)移給購貨方；公司不再對該商品實施繼續(xù)管理權(quán)和實際控制權(quán)；相關(guān)的收入已經(jīng)收到或取得收取貨款的憑據(jù)；與該商品相關(guān)的收入和成本能夠可靠地計量時，確認(rèn)銷售收入實現(xiàn)。（2）提供勞務(wù)：在同一年度內(nèi)開始并完成的

11、，在勞務(wù)已經(jīng)提供，收到價款或取得收取款項的時，確認(rèn)勞務(wù)收入。如勞務(wù)的開始和完成分屬不同的會計年度，提供勞務(wù)的交易結(jié)果能在資產(chǎn)負(fù)債表日作出可靠估計的，按完工百分比法確認(rèn)勞務(wù)收入。17、所得稅的會計處理方法所得稅核算采用應(yīng)付18、利潤分配法。根據(jù)公司法和財務(wù)制度規(guī)定，本公司繳納所得稅后的利潤按以下順序分配：彌補以前年度虧損（指連續(xù)五年用所得稅前利潤彌補虧損后，仍未補足的虧損）。按 10%提取法定盈余公積金。按 10%提取任意盈余公積金。分配利潤。四、會計政策、會計估計變更及會計差錯更正的說明本年度本公司無會計政策、會計估計變更及會計差錯更正事項。五、或有事項本年度本公司無或有事項。六、資產(chǎn)負(fù)債表日

12、后事項本年度本公司無資產(chǎn)負(fù)債表日后事項。七、重要資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓及其出售的說明本公司本年度未發(fā)生重要資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓或出售的事項。八、企業(yè)合并、分立等重組事項的說明本年度未發(fā)生合并和分離的重要事項。九、稅項本公司適用的主要稅種和稅率：十、員工社會保障及福利根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，本公司按職工工資總額的一定比例計提職工福利費等。該等基金余額作為應(yīng)付福利費或其他應(yīng)付款反映在資產(chǎn)負(fù)債表上，計提比例如下：職工福利費 職工教育經(jīng)費工會經(jīng)費養(yǎng)老保險基金 十一、會計報表主要項目注釋（：元） 、貨幣項目年初數(shù)年末數(shù)現(xiàn)金存款 其他貨幣合計 、應(yīng)收票據(jù)類別年初數(shù)年末數(shù)款項內(nèi)容承兌匯票序號稅種稅率（ ） 3、應(yīng)收賬款4、其他應(yīng)收款5、預(yù)

13、付賬款6、存貨類別年初數(shù)年末數(shù)賬齡年初數(shù)年末數(shù)金額比例(%)金額比例(%)1 年以內(nèi)12 年23 年3 年以上合計賬齡年初數(shù)年末數(shù)金額比例(%)壞賬準(zhǔn)備計提壞賬準(zhǔn)備金額比例(%)壞賬準(zhǔn)備計提壞賬準(zhǔn)備1 年以內(nèi)12 年23 年3 年以上合計賬齡年初數(shù)年末數(shù)金額比例壞賬準(zhǔn)備壞賬準(zhǔn)備金額比例壞賬準(zhǔn)備壞賬準(zhǔn)備1 年以內(nèi)12 年23 年3 年以上合計商業(yè)承兌匯票合計 、待攤費用 、長期投資其中股權(quán)投資如下： 、固定資產(chǎn)及累計折舊項目年初數(shù)本期增加本期減少年末數(shù)原值合計累計折舊被投資名稱初始成本年初數(shù)本年增減年末數(shù)合計項目年初數(shù)年末數(shù)一、長期股權(quán)投資其中：對子公司的投資對其他企業(yè)投資二長期債權(quán)投資其中：國

14、債投資三其他長期投資四、股權(quán)投資差額合計項目年初數(shù)本年增加數(shù)本年轉(zhuǎn)出數(shù)本年攤銷數(shù)年末數(shù)合計合計說明:本年增加的累計折舊中，本年計提的折舊費用為*元。已提足折舊繼續(xù)使用的固定資產(chǎn)原值為*元。*。10、在建工程11、長期待攤費用12、無形資產(chǎn)13、短期借款（1）借款類別借款類別年初數(shù)年末數(shù)項目年初數(shù)本年增加本年攤銷年末數(shù)合計項目期初余額本年增加本年減少期末余額合計工程名稱年初數(shù)本年增加本年減少年末數(shù)本年轉(zhuǎn)入固定其他減合計合計凈值合計（ ）借款 、應(yīng)付票據(jù) 、應(yīng)付賬款 、預(yù)收賬款 、應(yīng)付工資項目年初數(shù)本年計提數(shù)本年支付數(shù)年末數(shù)賬齡年初數(shù)年末數(shù)金額比例 金額比例 年以內(nèi) 年 年 年以上合計賬齡年初數(shù)年

15、末數(shù)金額比例 金額比例 年以內(nèi) 年 年 年以上合計類別年初數(shù)年末數(shù)款項內(nèi)容承兌匯票商業(yè)承兌匯票合計借款借款類別期間年初數(shù)年末數(shù)合計信用借款抵押借款保證借款質(zhì)押借款合計18、應(yīng)付福利費19、應(yīng)付利潤20、應(yīng)交稅金21、其他應(yīng)交款22、其他應(yīng)付款23、往來賬齡年初數(shù)年末數(shù)金額比例(%)金額比例(%)1 年以內(nèi)12 年23 年3 年以上合計稅種年初數(shù)本年增加本年減少年末數(shù)合計項目年初數(shù)本年應(yīng)交本年已交年末數(shù)合計名稱年初數(shù)年末數(shù)合計項目年初數(shù)本年計提數(shù)本年支付數(shù)年末數(shù)合計合計 、預(yù)提費用 、長期借款 、長期應(yīng)付款 、實收資本投資者名稱年初數(shù)本年增本年減年末數(shù)金額比例（ ）金額比例合計債權(quán)人內(nèi)容年初數(shù)年

16、末數(shù)合計借款類別期限年初數(shù)年末數(shù)信用借款抵押借款保證借款質(zhì)押借款合計項目年初數(shù)本期增加本期減少年末數(shù)合計賬齡年初數(shù)年末數(shù)金額比例 金額比例 年以內(nèi) 年 年 年以上合計28、資本公積29、盈余公積30、未分配利潤31、主營業(yè)務(wù)收入與成本項目主營業(yè)務(wù)收入主營業(yè)務(wù)成本本年數(shù)上年數(shù)本年數(shù)上年數(shù)項目金額上年年末數(shù)加：年初未分配利潤調(diào)整數(shù)本年年初數(shù)本年增加數(shù)其中：本年凈利潤轉(zhuǎn)入其他增加本年減少數(shù)其中：本年提取盈余公積數(shù)本年分配利潤數(shù)其他減少本年年末數(shù)項目年初數(shù)本期增加本期減少年末數(shù)法定盈余公積任意盈余公積合計項目年初數(shù)本年本年年末數(shù)變動原因、資本溢價接受非現(xiàn)金資產(chǎn)捐贈準(zhǔn)備股權(quán)投資準(zhǔn)備撥款轉(zhuǎn)入外幣資本折算差額資產(chǎn)評估增值準(zhǔn)備其他資本公積合計32、其他業(yè)務(wù)利潤33、財務(wù)費用34、補貼收入35、營業(yè)外收入36、營業(yè)外支出項目本年數(shù)項目本年數(shù)合計項目本年數(shù)合計項目本年數(shù)利息支出減：利息收入?yún)R兌損失