1、職員手冊(cè) TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc404671665 序 言 PAGEREF _Toc404671665 h 3 HYPERLINK l _Toc404671666 歡迎詞 PAGEREF _Toc404671666 h 4 HYPERLINK l _Toc404671667 第一章 公司簡(jiǎn)介 PAGEREF _Toc404671667 h 5 HYPERLINK l _Toc404671668 第二章 人事治理制度 PAGEREF _Toc404671668 h 6 HYPERLINK l _Toc404671669 招聘原則 PAGEREF _Toc

2、404671669 h 6 HYPERLINK l _Toc404671670 人員招聘流程 PAGEREF _Toc404671670 h 6 HYPERLINK l _Toc404671671 應(yīng)聘人員面試時(shí)應(yīng)提交資料： PAGEREF _Toc404671671 h 7 HYPERLINK l _Toc404671672 通過面試者應(yīng)提交以下資料： PAGEREF _Toc404671672 h 7 HYPERLINK l _Toc404671673 入職流程 PAGEREF _Toc404671673 h 7 HYPERLINK l _Toc404671674 試用期 PAGEREF

3、_Toc404671674 h 7 HYPERLINK l _Toc404671675 職員轉(zhuǎn)正 PAGEREF _Toc404671675 h 8 HYPERLINK l _Toc404671676 第三章 離職治理 PAGEREF _Toc404671676 h 8 HYPERLINK l _Toc404671677 目的 PAGEREF _Toc404671677 h 8 HYPERLINK l _Toc404671678 離職類不及定義 PAGEREF _Toc404671678 h 8 HYPERLINK l _Toc404671679 挽留原則 PAGEREF _Toc404671

4、679 h 8 HYPERLINK l _Toc404671680 通知期 PAGEREF _Toc404671680 h 8 HYPERLINK l _Toc404671681 離職流程： PAGEREF _Toc404671681 h 9 HYPERLINK l _Toc404671682 第四章 勞動(dòng)合同 PAGEREF _Toc404671682 h 10 HYPERLINK l _Toc404671683 目的 PAGEREF _Toc404671683 h 10 HYPERLINK l _Toc404671684 聘用合同 PAGEREF _Toc404671684 h 10 HY

5、PERLINK l _Toc404671685 續(xù)約 PAGEREF _Toc404671685 h 10 HYPERLINK l _Toc404671686 合同簽訂提交資料 PAGEREF _Toc404671686 h 11 HYPERLINK l _Toc404671687 第五章 考勤制度 PAGEREF _Toc404671687 h 11 HYPERLINK l _Toc404671688 上班時(shí)刻 PAGEREF _Toc404671688 h 11 HYPERLINK l _Toc404671689 打卡 PAGEREF _Toc404671689 h 11 HYPERLIN

6、K l _Toc404671690 遲到 PAGEREF _Toc404671690 h 11 HYPERLINK l _Toc404671691 病事假手續(xù) PAGEREF _Toc404671691 h 12 HYPERLINK l _Toc404671692 第六章 工資制度 PAGEREF _Toc404671692 h 12 HYPERLINK l _Toc404671693 工資結(jié)構(gòu) PAGEREF _Toc404671693 h 12 HYPERLINK l _Toc404671694 餐補(bǔ)、全勤、車補(bǔ)、嘉獎(jiǎng) PAGEREF _Toc404671694 h 12 HYPERLIN

7、K l _Toc404671695 第七章 職員福利 PAGEREF _Toc404671695 h 13 HYPERLINK l _Toc404671696 社會(huì)保險(xiǎn) PAGEREF _Toc404671696 h 13 HYPERLINK l _Toc404671697 假期 PAGEREF _Toc404671697 h 13 HYPERLINK l _Toc404671698 年休假 PAGEREF _Toc404671698 h 13 HYPERLINK l _Toc404671699 婚假（含節(jié)假日） PAGEREF _Toc404671699 h 13 HYPERLINK l _

8、Toc404671700 產(chǎn)假（含節(jié)假日） PAGEREF _Toc404671700 h 13 HYPERLINK l _Toc404671701 喪假 PAGEREF _Toc404671701 h 14 HYPERLINK l _Toc404671702 法定假日 PAGEREF _Toc404671702 h 14 HYPERLINK l _Toc404671703 加班 PAGEREF _Toc404671703 h 14 HYPERLINK l _Toc404671704 第八章 工作打算與總結(jié)制度 PAGEREF _Toc404671704 h 14 HYPERLINK l _T

9、oc404671705 第九章 保密制度 PAGEREF _Toc404671705 h 15 HYPERLINK l _Toc404671706 目的 PAGEREF _Toc404671706 h 15 HYPERLINK l _Toc404671707 密級(jí) PAGEREF _Toc404671707 h 15 HYPERLINK l _Toc404671708 保密范圍及密級(jí) PAGEREF _Toc404671708 h 15 HYPERLINK l _Toc404671709 絕密 PAGEREF _Toc404671709 h 15 HYPERLINK l _Toc4046717

10、10 機(jī)密 PAGEREF _Toc404671710 h 16 HYPERLINK l _Toc404671711 秘密 PAGEREF _Toc404671711 h 16 HYPERLINK l _Toc404671712 保密規(guī)定 PAGEREF _Toc404671712 h 16 HYPERLINK l _Toc404671713 保密培訓(xùn)和檢查 PAGEREF _Toc404671713 h 17 HYPERLINK l _Toc404671714 泄密處理規(guī)定 PAGEREF _Toc404671714 h 17 HYPERLINK l _Toc404671715 第十章 財(cái)務(wù)

11、制度 PAGEREF _Toc404671715 h 18 HYPERLINK l _Toc404671716 第一部分 總則 PAGEREF _Toc404671716 h 18 HYPERLINK l _Toc404671717 第二部分 財(cái)務(wù)組織體系 PAGEREF _Toc404671717 h 18 HYPERLINK l _Toc404671718 第三部分 會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)規(guī)范 PAGEREF _Toc404671718 h 21 HYPERLINK l _Toc404671719 第四部分 會(huì)計(jì)政策治理 PAGEREF _Toc404671719 h 24 HYPERLINK l

12、_Toc404671720 第五部分 貨幣資金治理 PAGEREF _Toc404671720 h 24 HYPERLINK l _Toc404671721 第六部分 應(yīng)收賬款治理 PAGEREF _Toc404671721 h 26 HYPERLINK l _Toc404671722 第七部分 應(yīng)付賬款治理 PAGEREF _Toc404671722 h 27 HYPERLINK l _Toc404671723 第八部分 存貨治理 PAGEREF _Toc404671723 h 28 HYPERLINK l _Toc404671724 第九部分 固定資產(chǎn)治理 PAGEREF _Toc4046

13、71724 h 29 HYPERLINK l _Toc404671725 第十部分 成本與費(fèi)用治理 PAGEREF _Toc404671725 h 30 HYPERLINK l _Toc404671726 第十一部分 財(cái)務(wù)預(yù)算治理 PAGEREF _Toc404671726 h 31 HYPERLINK l _Toc404671727 第十二部分 財(cái)務(wù)報(bào)告及分析治理 PAGEREF _Toc404671727 h 31 HYPERLINK l _Toc404671728 第十三部分 財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)治理 PAGEREF _Toc404671728 h 33 HYPERLINK l _Toc4046

14、71729 第十一章 辦公用品及低值易耗品治理規(guī)定 PAGEREF _Toc404671729 h 34 HYPERLINK l _Toc404671730 辦公用品分類 PAGEREF _Toc404671730 h 34 HYPERLINK l _Toc404671731 辦公用品及低值易耗品的使用對(duì)象 PAGEREF _Toc404671731 h 34 HYPERLINK l _Toc404671732 辦公用品及低值易耗品的申請(qǐng)規(guī)定 PAGEREF _Toc404671732 h 34 HYPERLINK l _Toc404671733 辦公用品及低值易耗品的使用期限 PAGEREF

15、 _Toc404671733 h 34 HYPERLINK l _Toc404671734 第十二章 獎(jiǎng)懲 PAGEREF _Toc404671734 h 35 HYPERLINK l _Toc404671735 目的 PAGEREF _Toc404671735 h 35 HYPERLINK l _Toc404671736 獎(jiǎng)懲原則 PAGEREF _Toc404671736 h 35 HYPERLINK l _Toc404671737 獎(jiǎng)勵(lì) PAGEREF _Toc404671737 h 35 HYPERLINK l _Toc404671738 獎(jiǎng)勵(lì)方式 PAGEREF _Toc404671

16、738 h 35 HYPERLINK l _Toc404671739 懲處 PAGEREF _Toc404671739 h 35 HYPERLINK l _Toc404671740 懲處方法 PAGEREF _Toc404671740 h 37 HYPERLINK l _Toc404671741 通報(bào)批判： PAGEREF _Toc404671741 h 37 HYPERLINK l _Toc404671742 辭退： PAGEREF _Toc404671742 h 37 HYPERLINK l _Toc404671743 其它： PAGEREF _Toc404671743 h 37序 言本職

17、員手冊(cè)旨在為本公司在職和立即入職的職員提供有關(guān)公司概況、職員福利及規(guī)章制度的信息。每位職員都需認(rèn)真學(xué)習(xí)此手冊(cè)，盡快熟悉本公司的工作文化和環(huán)境。本手冊(cè)要緊涉及職職員作中常見之內(nèi)容。如需要了解更多的內(nèi)容，請(qǐng)與您的主管或人力資源部聯(lián)系。本手冊(cè)中的內(nèi)容如有變動(dòng)，公司將在適當(dāng)?shù)臅r(shí)候?qū)⑿枰抻喌牟糠止冀o職員。本手冊(cè)涉及之內(nèi)容，僅供公司內(nèi)部使用，手冊(cè)中的任何內(nèi)容不得提供給公司以外的人員。職員應(yīng)妥善保存此手冊(cè)。一旦離開公司，需將手冊(cè)歸還公司綜合行政部。歡迎詞總經(jīng)理致辭:首先，熱烈歡迎每一位新職員加入云南同展融資擔(dān)保有限公司！本公司愛護(hù)每一位職員，尊重每一位職員的人格和權(quán)益；同時(shí)公司熱誠(chéng)、公平的考慮所有職員的

18、利益和福利，盡力為職員制造一個(gè)現(xiàn)代化的、人性化的、良好的工作環(huán)境，并盡可能提供更多的進(jìn)展機(jī)會(huì)；公司提倡和重視職員提出的建議和意見，鼓舞競(jìng)爭(zhēng)與開拓精神，期望所有職員以勤奮、負(fù)責(zé)的態(tài)度履行工作職責(zé)，對(duì)公司忠誠(chéng)、可信；發(fā)揚(yáng)團(tuán)結(jié)、友好、互助、合作的團(tuán)隊(duì)精神，努力學(xué)習(xí)、不斷進(jìn)取，以良好的合作意識(shí)，積極高效的完成工作。為了公司健康平穩(wěn)的運(yùn)作，制定完善合理的規(guī)章制度至關(guān)重要，希望各位職員以公司的目標(biāo)和宗旨作為自律的信條，自覺愉快地遵守執(zhí)行。第一章公司簡(jiǎn)介云南同展融資擔(dān)保有限公司是在中央及省市關(guān)于加快建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系，促進(jìn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)快速進(jìn)展，解決中小企業(yè)融資難、擔(dān)保難的政策背景下成立起來的。公司成立于2

19、011年12月，注冊(cè)資金一億元人民幣。公司不僅具有較強(qiáng)的經(jīng)濟(jì)實(shí)力和資源背景，還具有一支精干的治理精英和人才隊(duì)伍，企業(yè)擁有多名從事過金融、企業(yè)財(cái)務(wù)及法律的專業(yè)人才，為企業(yè)長(zhǎng)期健康穩(wěn)定的進(jìn)展奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。 云南同展融資擔(dān)保有限公司要緊為企業(yè)和個(gè)人提供貸款擔(dān)保、票據(jù)承兌擔(dān)保、貿(mào)易融資擔(dān)保、項(xiàng)目融資擔(dān)保、信用證擔(dān)保、訴訟保全擔(dān)保、投標(biāo)擔(dān)保、預(yù)付款擔(dān)保、工程履約擔(dān)保、尾付款如約償付擔(dān)保等擔(dān)保業(yè)務(wù)，以及與擔(dān)保業(yè)務(wù)有關(guān)的融資咨詢、財(cái)務(wù)顧問等中介服務(wù)。公司始終把防范和化解風(fēng)險(xiǎn)作為企業(yè)經(jīng)營(yíng)治理的核心，倡導(dǎo)并推行理性擔(dān)保。本著“經(jīng)營(yíng)信用、治理風(fēng)險(xiǎn)、進(jìn)展金融、服務(wù)中小企業(yè)”的經(jīng)營(yíng)理念，以高素養(yǎng)的團(tuán)隊(duì)為依托，立足

20、于中小企業(yè)信用擔(dān)保業(yè)務(wù)，為企業(yè)間接融資搭橋、為企業(yè)直接融資鋪路。目前公司已與多家金融以及非金融機(jī)構(gòu)建立了長(zhǎng)期合作互信的戰(zhàn)略聯(lián)盟關(guān)系，為企業(yè)與銀行之間，企業(yè)與企業(yè)之間鋪設(shè)了一座真誠(chéng)合作、共同進(jìn)展、互利共贏的橋梁。公司秉承“誠(chéng)信、創(chuàng)新、合作、共贏”的企業(yè)精神，堅(jiān)持“公義、虔誠(chéng)、務(wù)實(shí)、致遠(yuǎn)”的品行，將企業(yè)文化與經(jīng)營(yíng)治理、品牌建設(shè)緊密結(jié)合，積極支持符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策、具有良好進(jìn)展空間的優(yōu)秀中小企業(yè)成長(zhǎng)，以優(yōu)質(zhì)、高效、便捷的服務(wù)，實(shí)現(xiàn)銀行、企業(yè)、擔(dān)保公司共贏格局，引導(dǎo)企業(yè)集群做大做強(qiáng)。 云南同展融資擔(dān)保有限公司本著以國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和市場(chǎng)需求為導(dǎo)向，以各商業(yè)銀行、非銀行金融機(jī)構(gòu)及投資機(jī)構(gòu)為依托，立足于中小企業(yè)

21、信用擔(dān)保業(yè)務(wù)。公司將緊緊圍繞“誠(chéng)信、創(chuàng)新、合作、共贏”的核心價(jià)值觀，突出以人為本，資源資本化，為客戶制造價(jià)值，以及客戶利益至上的宗旨，竭誠(chéng)為您服務(wù)。第二章人事治理制度招聘原則人才是本公司最寶貴的資源和財(cái)寶。公司本著以公開、公正、公平為理念招聘職員，依據(jù)求職者的工作態(tài)度、個(gè)人進(jìn)展?jié)撃堋⒐ぷ鹘?jīng)驗(yàn)、業(yè)務(wù)知識(shí)及行為表現(xiàn)選拔人才。人員招聘流程依照公司進(jìn)展?fàn)顩r，結(jié)合各部門業(yè)務(wù)量及人才需求，由綜合行政部與用人部門商定后擬定用人申請(qǐng)并負(fù)責(zé)聯(lián)系招聘事宜。應(yīng)聘人員在通過人力資源部的初試后，經(jīng)總經(jīng)理確認(rèn)錄用人選。招聘需求提出招聘需求提出 依照人員流淌情況確定招聘的崗位總經(jīng)理審批總經(jīng)理審批內(nèi)部招聘內(nèi)部招聘選擇招聘途徑

22、、確定招聘方案選擇招聘途徑、確定招聘方案外部招聘外部招聘公布招聘信息公布招聘信息簡(jiǎn)歷篩選通知面試簡(jiǎn)歷篩選通知面試通知面試人員帶照片、相關(guān)證件綜合行政部面試 綜合行政部面試 初試通過者報(bào)總經(jīng)理審批報(bào)總經(jīng)理審批 應(yīng)聘資料銷毀未通過應(yīng)聘資料銷毀通知入職時(shí)刻通知入職時(shí)刻應(yīng)聘人員面試時(shí)應(yīng)提交資料：應(yīng)聘者填寫應(yīng)聘人員登記表同時(shí)提交以下資料：最近半身脫帽一寸照片二張；最高學(xué)歷原件及復(fù)印件；居民身份證復(fù)印件；其它能證明本人經(jīng)歷和成績(jī)的證件；通過面試者應(yīng)提交以下資料：入職流程綜合行政部報(bào)到填寫履歷表公司制度及專業(yè)知識(shí)培訓(xùn)綜合行政部報(bào)到填寫履歷表公司制度及專業(yè)知識(shí)培訓(xùn)領(lǐng)取職員手冊(cè)、入職報(bào)到書到所在部門報(bào)到領(lǐng)取職員

23、手冊(cè)、入職報(bào)到書到所在部門報(bào)到試用期應(yīng)聘人員一般都必須通過三個(gè)月的試用期。期滿合格者，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人考評(píng)后報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，聘為正式職員。若有表現(xiàn)優(yōu)異者，經(jīng)部門主管同意及總經(jīng)理批準(zhǔn)后，能夠優(yōu)先轉(zhuǎn)為正式職員。試用期內(nèi)品行和能力、工作表現(xiàn)欠佳不適合工作者，可隨時(shí)停止聘用。如有必要，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人同意，可延長(zhǎng)試用期，否則通知辦理離職手續(xù)。關(guān)于不予聘用者，不發(fā)任何補(bǔ)償費(fèi)，試用人員不得提出任何異議。職員轉(zhuǎn)正試用期滿，試用人員提交轉(zhuǎn)正申請(qǐng)書（手寫A4紙）及轉(zhuǎn)正會(huì)簽表交由主管簽字審核并參加公司轉(zhuǎn)正考試，依照考試成績(jī)及部門負(fù)責(zé)人意見，經(jīng)總經(jīng)理簽署，報(bào)人力資源部正式錄用，轉(zhuǎn)為正式職員，簽訂聘用合同書。并依照其工作能力和

24、崗位享受正式職員的各種待遇。第三章離職治理目的規(guī)范職員離職程序，確保公司與職員合法權(quán)益，減少勞動(dòng)爭(zhēng)議。離職類不及定義自愿離職：即辭職，指職員基于個(gè)人緣故主動(dòng)向公司提出離職；非自愿離職：即辭退或自動(dòng)離職，指公司依照有關(guān)勞動(dòng)法律、法規(guī)和公司相關(guān)治理制度，解除與職員的勞動(dòng)關(guān)系。挽留原則對(duì)所有自愿離職的職員，公司各治理層均應(yīng)以挽留的態(tài)度對(duì)待相關(guān)職員；關(guān)于所有自愿離職的職員，部門主管應(yīng)與職員進(jìn)行正式的離職挽留面談；通知期在試用期前七天離職的職員，前七天不計(jì)發(fā)工資，在試用期內(nèi)離職的職員，應(yīng)提早7個(gè)工作日向公司提出離職申請(qǐng)，通知所在部門負(fù)責(zé)人，并按照公司要求辦理離職手續(xù)，以便公司安排工作交接。若因職員不按公

25、司規(guī)定，阻礙公司正常運(yùn)作的，一律按擅自離職處理。在離職結(jié)算時(shí)將以該職員離職當(dāng)月工資金額作為代通知金，并由其承擔(dān)相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任；公司轉(zhuǎn)正職員提出辭職（屬自愿離職）的，職員應(yīng)提早30天通知公司，以便安排工作交接，否則公司在離職結(jié)算時(shí)將以該職員離職當(dāng)月工資金額作為代通知金，并由其承擔(dān)相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任；如公司方面與職員提早終止合同（屬非自愿離職）的，也應(yīng)提早7-30天通知職員，以便安排工作；如職員行為符合勞動(dòng)合同中所規(guī)定的辭退情節(jié)，公司能夠隨時(shí)與職員解除勞動(dòng)合同，無通知期和補(bǔ)償。離職流程：經(jīng)公司研究決定，由綜合行政部提早發(fā)出辭退通知離職職員填寫離職申請(qǐng)表、手寫版辭職申請(qǐng)書 自愿離職非自愿離職經(jīng)公司研究決

26、定，由綜合行政部提早發(fā)出辭退通知離職職員填寫離職申請(qǐng)表、手寫版辭職申請(qǐng)書 部門主管、綜合行政資源部進(jìn)行離職面談部門主管審批、離職面談部門主管、綜合行政資源部進(jìn)行離職面談部門主管審批、離職面談綜合行政部審批、確認(rèn)是否需要面談綜合行政部審批、確認(rèn)是否需要面談報(bào)總經(jīng)理審批報(bào)總經(jīng)理審批離職職員辦理離職手續(xù)，填寫離職交接清單離職職員辦理離職手續(xù)，填寫離職交接清單與職員簽定解除勞動(dòng)合同證明書與職員簽定解除勞動(dòng)合同證明書報(bào)總經(jīng)理審批報(bào)總經(jīng)理審批綜合行政部審核離職資料、辦理離職手續(xù)、結(jié)算工資、資料歸檔綜合行政部審核離職資料、辦理離職手續(xù)、結(jié)算工資、資料歸檔出納在發(fā)薪日將結(jié)算工資轉(zhuǎn)入職職員資賬戶或通知領(lǐng)薪 出納

27、在發(fā)薪日將結(jié)算工資轉(zhuǎn)入職職員資賬戶或通知領(lǐng)薪第四章勞動(dòng)合同目的公司為更好的協(xié)調(diào)勞動(dòng)關(guān)系，保障勞動(dòng)者和企業(yè)的合法權(quán)益對(duì)轉(zhuǎn)正職員一律實(shí)行勞動(dòng)合同制。勞動(dòng)合同是本公司和職員本人在平等自愿的基礎(chǔ)上簽訂的。職員受聘時(shí)須認(rèn)真閱讀合同中的各項(xiàng)條款及附加條款，簽訂后的勞動(dòng)合同具有法律約束力。聘用合同合同期內(nèi)，公司與職員都嚴(yán)格遵守合約。但下列情況將終止雇傭關(guān)系：合同期滿，雙方不續(xù)訂勞動(dòng)合同；雙方協(xié)商一致，解除勞動(dòng)合同；不可抗力等緣故，公司無法正常進(jìn)行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)；合同期內(nèi)，職員不適合該崗位工作；合同期內(nèi)，職員違反國(guó)家相關(guān)法律、法規(guī)；職員嚴(yán)峻違反勞動(dòng)紀(jì)律和單位規(guī)章治理制度，屢教不改；職員擅自解除勞動(dòng)合同；貪污公款挪用

28、公物者；國(guó)家相關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定的其它情況。續(xù)約綜合行政部門在勞動(dòng)合同期滿一個(gè)月前對(duì)職職員作進(jìn)行工作評(píng)估，依照評(píng)估情況，再與職員討論續(xù)約事宜，在雙方同意的情況下，辦理續(xù)約手續(xù)。綜合行政部依照法律程序辦理續(xù)約手續(xù)。合同簽訂提交資料職員簽訂勞動(dòng)合同時(shí)需提交以下資料：高校畢業(yè)生提交就為報(bào)到證、免冠1寸照片6張；城鎮(zhèn)戶口失業(yè)人員提交失業(yè)證或失業(yè)保險(xiǎn)手冊(cè)，免冠1寸照片6張；農(nóng)村戶口失業(yè)人員提交農(nóng)民工服務(wù)手冊(cè)，免冠1寸照片6張；因個(gè)人緣故提交資料延期或資料提交不齊全而導(dǎo)致勞動(dòng)合同簽訂延期或無法辦理勞動(dòng)合同簽訂者責(zé)任自負(fù)。第五章考勤制度上班時(shí)刻 上下班時(shí)刻9：00-17:00，每周休息二天；如因外出辦事不能按

29、時(shí)上下班時(shí)，應(yīng)及時(shí)向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)反映；中午休息時(shí)刻為12:00-13:00打卡職員上下班及加班均應(yīng)打卡，一天兩次打卡記錄；若未打卡視為曠工（若早晚有一次沒打卡記曠工半天，早晚兩次均未打卡記曠工一天）。遲到遲到10分鐘以內(nèi)按每分鐘一元扣除（含10分鐘）；遲到超過30分鐘以上或累計(jì)三次遲到10分鐘計(jì)為曠工半天；病事假手續(xù)事假：請(qǐng)事假需提早申請(qǐng)，填寫請(qǐng)假條注明請(qǐng)假時(shí)刻、緣故等，并交由主管簽字審批。如申請(qǐng)3天以上事假或遇到國(guó)家法定假日請(qǐng)?zhí)嵩?-7天申請(qǐng)。事假扣除當(dāng)日100%差不多工資；病假：病假需提早申請(qǐng)并填寫請(qǐng)假條，如遇突發(fā)病情可第一時(shí)刻給部門領(lǐng)導(dǎo)打電話申請(qǐng)，在到崗當(dāng)日補(bǔ)寫請(qǐng)假條。3天以上病假需提交

30、病歷本或醫(yī)院證明及發(fā)票。假條及相關(guān)資料交由部門領(lǐng)導(dǎo)簽字審批。病假扣除當(dāng)日50%差不多工資；一年一人共7天事假超過7天事假按曠工計(jì)算；曠工超過7次，或者一月內(nèi)累計(jì)曠工2次，視為自動(dòng)離職；病假：一年一人共7天（依照專門情況進(jìn)行調(diào)整）。第六章工資制度工資結(jié)構(gòu)崗位工資=差不多工資+餐補(bǔ)+工齡工資餐補(bǔ)、全勤、嘉獎(jiǎng)所有工作人員均有15元/日餐費(fèi)補(bǔ)助，依照當(dāng)月實(shí)際出勤天數(shù)計(jì)發(fā)餐補(bǔ)；在滿一年以上的職員，依照在本公司工作年限與崗位級(jí)不在月工資中增加，公司依照個(gè)人業(yè)績(jī)、工作態(tài)度等綜合表現(xiàn)對(duì)當(dāng)月表現(xiàn)優(yōu)秀人員會(huì)給予嘉獎(jiǎng)。第七章職員福利社會(huì)保險(xiǎn)公司依照國(guó)家和昆明市有關(guān)社會(huì)保險(xiǎn)的規(guī)定為職員購(gòu)買各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)（包含：辦理養(yǎng)老

31、保險(xiǎn)、生育保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)）。假期年休假服務(wù)滿一年以上未滿三年者，每年給予年假5天；服務(wù)滿三年以上未滿五年者，每年給予8天；服務(wù)滿五年以上者，每年給予10天；年休假應(yīng)事先申請(qǐng)并經(jīng)主管及公司總經(jīng)理同意后，方得休假，休假最小單位為半天，年休假應(yīng)在當(dāng)年度用完。婚假（含節(jié)假日）工作滿一年的職員結(jié)婚可享有三天的有薪婚假；若符合晚婚規(guī)定（男滿25歲，女滿23歲）的增加十天的有薪婚假；申請(qǐng)放婚假的有效期為取得結(jié)婚證的三個(gè)月內(nèi)。產(chǎn)假（含節(jié)假日）符合打算生育的轉(zhuǎn)正女職員按實(shí)際情況可享有下列的有薪產(chǎn)假。職員順產(chǎn)假有90天（產(chǎn)前15天），鉗產(chǎn)加15天，難產(chǎn)加30天，晚育加15天男職員可享有7天的陪

32、產(chǎn)假；哺乳期一年內(nèi)，每天可有一小時(shí)的哺乳時(shí)刻。喪假父母、岳父母(配偶為獨(dú)生子女)、配偶、子女等之死亡，給予喪假3天；岳父母(配偶非獨(dú)生子女)、祖父母、外祖父母、直系親兄弟姐妹之死亡則可請(qǐng)喪假1天。法定假日公司職員享有國(guó)家及政府規(guī)定的休假權(quán)利。元旦 1天清明節(jié)1天5.1勞動(dòng)節(jié)1天端午節(jié)1天中秋節(jié)1天國(guó)慶節(jié)3天春節(jié)3天加班公司提倡本職工作在規(guī)定時(shí)刻內(nèi)按時(shí)完成，嚴(yán)格操縱超時(shí)工作。如確需加班，由部門負(fù)責(zé)人統(tǒng)一安排后執(zhí)行。第八章 工作打算與總結(jié)制度 第一條 為確保云南同展融資擔(dān)保有限公司(以下簡(jiǎn)稱“公司”)各項(xiàng)工作有打算的開展與落實(shí)，便于公司各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)掌握工作進(jìn)展，落實(shí)目標(biāo)治理，強(qiáng)化執(zhí)行力度，提高工作

33、效率與效果，特制定本制度。 第二條 本制度適用于公司全體職員。 第三條 工作打算與總結(jié)種類按時(shí)刻節(jié)點(diǎn)分為年度打算與總結(jié)、半年度打算與總結(jié)、月打算與總結(jié)、周打算與總結(jié)、工作日志。第九章保密制度目的為維護(hù)公司的經(jīng)濟(jì)利益，確保公司技術(shù)、經(jīng)營(yíng)等核心機(jī)密安全，預(yù)防和抵制泄密行為，使保密制度能更好的為公司經(jīng)營(yíng)服務(wù)，依照國(guó)家有關(guān)法規(guī)，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本制度。密級(jí)公司各類文件資料事項(xiàng)依照重要性及失密后危害大小，分為絕密、機(jī)密和秘密三個(gè)等級(jí)。保密范圍及密級(jí)絕密指公司秘密中的核心部分，限極少數(shù)人知悉的事項(xiàng)，一旦泄密會(huì)使公司利益遭受危害和重大損失，范圍包括：公司重大決策中的秘密事項(xiàng)；公司尚未付諸實(shí)施的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)

34、略、經(jīng)營(yíng)方向、經(jīng)營(yíng)規(guī)劃、經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目及經(jīng)營(yíng)決策； 公司所撐握的尚未進(jìn)入市場(chǎng)或尚未公開的各類信息；合作對(duì)象不同意公開的內(nèi)幕及資料；廣告策劃文書、市場(chǎng)調(diào)查與項(xiàng)目報(bào)告；性質(zhì)等同于絕密級(jí)的其他事項(xiàng)。機(jī)密公司秘密中比較重要的部分，一旦泄密，將會(huì)給公司造成嚴(yán)峻的損失，范圍包括：公司內(nèi)部撐握的合同、協(xié)議、意見書及可行性報(bào)告，重要會(huì)議記錄；反映公司經(jīng)營(yíng)能力的方案、打算等情況的打算、統(tǒng)計(jì)事項(xiàng)、檢驗(yàn)報(bào)告等；引進(jìn)的軟件系統(tǒng)，通過改進(jìn)、性能、功能有顯著提高的改進(jìn)部分；公司財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告及各類財(cái)務(wù)報(bào)表、統(tǒng)計(jì)報(bào)表；公司職員人事檔案、工資、勞務(wù)性收入及資料、勞動(dòng)合同；性質(zhì)等同于機(jī)密級(jí)的其他事項(xiàng)。 秘密公司秘密中的一部分，一旦泄密

35、會(huì)使公司利益遭受危害和損失，范圍包括：職員個(gè)人收入情況；公司人員入職、離職流淌情況、尚未公布的職員異動(dòng)情況等；公司發(fā)放給職員用于提升職業(yè)素養(yǎng)的各種培訓(xùn)資料、工作資料及公司明文規(guī)定不同意帶出公司的其他企業(yè)資料；公司領(lǐng)導(dǎo)交待的不宜透露的工作行動(dòng)動(dòng)向；公司同事的聯(lián)系電話，家庭住址、軀體健康情況等個(gè)人隱私；性質(zhì)等同于秘密級(jí)的其他事項(xiàng)。保密規(guī)定屬于公司秘密的文件、資料和其他物品的制作、收發(fā)、傳遞、使用、復(fù)制、保存、摘抄、和銷毀，由其相關(guān)制定、執(zhí)行部門負(fù)責(zé)；采納電腦技術(shù)存取、處理、傳遞的公司秘密由專人負(fù)責(zé)保密（由網(wǎng)管負(fù)責(zé)）；關(guān)于機(jī)密級(jí)以上文件資料原則上不準(zhǔn)復(fù)印，專門情況必須使用時(shí)，須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)同意后方可

36、使用，收發(fā)及傳遞工作由指定人員擔(dān)任，其保存應(yīng)放置在設(shè)備完好的文件保險(xiǎn)柜中；所有密級(jí)文件一律不準(zhǔn)外單位人員借閱，本公司人員亦不得代為轉(zhuǎn)閱；在對(duì)外交往中與合作中需要提供公司秘密事項(xiàng)的，事先必須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)；外單位人員來公司參觀、學(xué)習(xí)，應(yīng)該在規(guī)定接觸范圍內(nèi)，并指定專人陪同，不準(zhǔn)許外單位人員隨意進(jìn)入涉密區(qū)域（包括總經(jīng)理辦公室、財(cái)務(wù)人員辦公室）；關(guān)于公司會(huì)議需保密的內(nèi)容，與會(huì)人員不得擅自泄密；辦公區(qū)內(nèi)職員因工作需談及到密級(jí)時(shí)，只能通過MSN交流和溝通；不準(zhǔn)在私人交往和通信中泄露公司秘密；不得與客戶談?wù)摴久孛埽徊坏迷诠妶?chǎng)所談?wù)摴久孛埽嗖坏猛ㄟ^其他形式傳遞公司秘密；對(duì)外交往中一旦發(fā)覺失密、泄密問題，

37、必須立即報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)，及時(shí)采取補(bǔ)救措施。保密培訓(xùn)和檢查各部門負(fù)責(zé)人應(yīng)經(jīng)常對(duì)職員進(jìn)行保密制度培訓(xùn)、檢查和提醒重視，對(duì)新職員必須事先進(jìn)行保密培訓(xùn)，學(xué)習(xí)保密條例，并對(duì)職員泄密行為依照本人過失情節(jié)負(fù)相應(yīng)的連帶責(zé)任；職員必須做到：不該講的秘密，絕對(duì)不講；不該問的秘密，絕對(duì)不問；不該看的秘密，絕對(duì)不看；不該記錄的秘密，絕對(duì)不記錄；不在非保密本上記錄秘密，不在私人通訊中涉及秘密；不在公開場(chǎng)所或家屬、親友、朋友面前談?wù)撁孛埽徊辉诓焕诒Ｃ艿牡攸c(diǎn)存放秘密文件資料。泄密處理規(guī)定出現(xiàn)失密、泄密問題，視情節(jié)不同，給予通報(bào)批判、罰款、降級(jí)直至工除處理，具體細(xì)則如下：保密觀念淡薄，警惕性不高，導(dǎo)致過失泄露公司密級(jí)（秘密、機(jī)

38、密和絕密）尚未造成嚴(yán)峻后果或經(jīng)濟(jì)損失的，給予警告，并依照其情節(jié)記錄與職員檔案內(nèi)；造成嚴(yán)峻后果或經(jīng)濟(jì)損失的，要賠償相應(yīng)經(jīng)濟(jì)損失。并依照情節(jié)記錄與職員檔案內(nèi)；違反保密規(guī)定，或謀取私利將公司秘密通過非法手段賣給不人，有意泄露公司密級(jí)（秘密、機(jī)密和絕密）尚未造成嚴(yán)峻后果或經(jīng)濟(jì)損失的，在全公司范圍內(nèi)通報(bào)批判， 同時(shí)給予相應(yīng)在的經(jīng)濟(jì)處罰，并依照情節(jié)記錄與職員檔案內(nèi)；造成嚴(yán)峻后果的，處予相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)賠償 并予以開除。對(duì)保密工作做出突出貢獻(xiàn)的，公司會(huì)給予相應(yīng)獎(jiǎng)勵(lì)一貫嚴(yán)格執(zhí)行保密條例，堅(jiān)持原則，堅(jiān)決愛護(hù)公司秘密者；發(fā)覺他人泄密、失密或出賣公司秘密，能及時(shí)舉報(bào)，采取補(bǔ)救措施的。第十章財(cái)務(wù)制度第一部分 總則 為加強(qiáng)云

39、南同展融資擔(dān)保有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）財(cái)務(wù)治理，使財(cái)務(wù)治理工作有章可循，依照中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則等國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)，結(jié)合公司具體情況制定本制度。 第二部分 財(cái)務(wù)組織體系第一條 關(guān)于重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)，實(shí)行董事會(huì)集體決策原則，并以決議的方式記錄在案。重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)包括： （一）財(cái)務(wù)全面預(yù)算方案、財(cái)務(wù)決算方案。 （二）增加或者減少注冊(cè)資本的方案。 （三）公司內(nèi)部差不多治理制度。 （四）公司合并、分立、解散或者破產(chǎn)的方案，及其他重大產(chǎn)權(quán)變動(dòng)、重組、兼并、轉(zhuǎn)讓等事宜。 （五）投資打算、投資方案和投資項(xiàng)目。 （六）籌資方案和籌資方式。 （七）重要固定資產(chǎn)的購(gòu)建、出租、抵押、轉(zhuǎn)讓和報(bào)廢。 （八

40、）重大費(fèi)用項(xiàng)目開支。 （九）重大交易和經(jīng)濟(jì)合同、協(xié)議的簽訂。（十）以商業(yè)信用提供的資金融通和擔(dān)保。（十一）其他股東會(huì)認(rèn)為有必要決定的事宜。 第二條 財(cái)務(wù)治理權(quán)限劃分： （一）公司的法定代表人在財(cái)務(wù)治理方面行使下列職責(zé)：1、嚴(yán)格遵守國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)和各項(xiàng)規(guī)章制度，依法履行納稅義務(wù); 2、組織協(xié)調(diào)各單位、各部門依據(jù)國(guó)家有關(guān)法規(guī)、組織制定內(nèi)部財(cái)務(wù)治理制度，采取措施，確保貫徹實(shí)施;3、簽署財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)決算; 4、領(lǐng)導(dǎo)本公司財(cái)會(huì)部門、財(cái)會(huì)人員依照會(huì)計(jì)法正確履行會(huì)計(jì)核算和會(huì)計(jì)監(jiān)督職責(zé)，規(guī)范財(cái)會(huì)工作，保證會(huì)計(jì)資料合法、真實(shí)、準(zhǔn)確、完整;5、同意監(jiān)事機(jī)構(gòu)、股東會(huì)的監(jiān)督檢查;6、行使公司章程和股東會(huì)授予

41、的其他職權(quán)。 （二）公司總經(jīng)理在財(cái)務(wù)治理方面行使下列職責(zé)： 1、組織制定公司年度經(jīng)營(yíng)打算、投資方案和財(cái)務(wù)預(yù)算，向股東會(huì)提交預(yù)算報(bào)告，報(bào)股東會(huì)審定后組織實(shí)施;2、股東會(huì)授權(quán)限額內(nèi)的資金支付;3、組織制定公司的財(cái)務(wù)治理制度和內(nèi)部財(cái)務(wù)治理機(jī)構(gòu)設(shè)置方案;4、行使公司章程和股東會(huì)授予的其他職權(quán). （三）財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人行使如下職責(zé)：1、組織擬訂公司的各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度，經(jīng)審批后負(fù)責(zé)組織貫徹執(zhí)行;2、組織擬訂公司的財(cái)務(wù)預(yù)、決算;3、協(xié)助總裁執(zhí)行、審查財(cái)務(wù)預(yù)算;4、協(xié)助總裁擬訂投資方案、重大合同的事宜;5、協(xié)助總裁做好財(cái)務(wù)分析，合理、有效地運(yùn)用資金，確保資金的正常運(yùn)轉(zhuǎn);6、審批規(guī)定限額內(nèi)的財(cái)務(wù)收支;7、審核公司的財(cái)務(wù)

42、報(bào)表和報(bào)告;8、擬訂公司的利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案; 9、組織、協(xié)調(diào)、指導(dǎo)及檢查所屬公司的會(huì)計(jì)工作、財(cái)務(wù)治理及會(huì)計(jì)電算化工作; 10、建立并進(jìn)展與財(cái)政稅務(wù)部門、銀行等職能部門的良好合作關(guān)系，了解最新的政策法規(guī)，爭(zhēng)取各項(xiàng)政策優(yōu)惠;11、負(fù)責(zé)對(duì)財(cái)務(wù)人員進(jìn)行考核、培訓(xùn)，并對(duì)財(cái)務(wù)人員的招聘和任免提出建議;12、完成上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)所交辦的其他工作。 第三條 財(cái)務(wù)部門的設(shè)置 （一）公司設(shè)立財(cái)務(wù)部門，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)崗位依照業(yè)務(wù)需要設(shè)置，能夠一人一崗、一人多崗或一崗多人，嚴(yán)格遵循不相容崗位分離制度，并實(shí)行定期輪崗。各崗位應(yīng)按照財(cái)務(wù)部人員崗位職責(zé)講明書要求聘用及考核。 （二）會(huì)計(jì)崗位的任用采納回避制度，不得聘任與控股股東

43、、董事、監(jiān)事、高級(jí)治理人員等利益關(guān)聯(lián)方的親屬。 第四條 會(huì)計(jì)人員職業(yè)道德 （一）樹立良好的職業(yè)品質(zhì)和嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ髯黠L(fēng)，嚴(yán)守工作紀(jì)律，努力提高工作效率和工作質(zhì)量。 （二）敬業(yè)愛崗，努力鉆研業(yè)務(wù)，使自己的知識(shí)和技能適應(yīng)所從事工作的要求。 （三）實(shí)事求是，客觀公正地辦理會(huì)計(jì)事務(wù)，堅(jiān)持原則，廉潔奉公。 （四）熟悉國(guó)家會(huì)計(jì)法規(guī)，保證所提供的會(huì)計(jì)核算信息合法、真實(shí)、準(zhǔn)確、及時(shí)、完整。 （五）熟悉公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和業(yè)務(wù)治理情況，合理運(yùn)用會(huì)計(jì)信息和財(cái)務(wù)治理方法，改善單位內(nèi)部治理，提高經(jīng)濟(jì)效益服務(wù)。 （六）保守公司財(cái)務(wù)及商業(yè)秘密，除公司授權(quán)外，不能私自向外界提供或者泄露會(huì)計(jì)信息。 （七）自覺同意審計(jì)部門對(duì)會(huì)計(jì)人員職

44、業(yè)道德情況的檢查、監(jiān)督、指導(dǎo)。第五條 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員因徇私舞弊、重大失職、泄露機(jī)密等對(duì)公司造成經(jīng)濟(jì)損失或重大阻礙，應(yīng)按照相關(guān)法律法規(guī)、處罰制度等對(duì)其追究刑事、民事責(zé)任。第三部分 會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)規(guī)范 第六條 按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，結(jié)合公司實(shí)際情況設(shè)置會(huì)計(jì)科目和會(huì)計(jì)政策，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，及時(shí)提供合法、真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的會(huì)計(jì)信息。 第七條 公司發(fā)生的下列事項(xiàng)，必須及時(shí)辦理會(huì)計(jì)手續(xù)，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算：款項(xiàng)和有價(jià)證券的收付；財(cái)物的收支、增減和使用；債權(quán)債務(wù)的發(fā)生和結(jié)算；資本的增減；收入、支出、費(fèi)用、成本的計(jì)算；財(cái)務(wù)成果的計(jì)算和處理；其他需要辦理會(huì)計(jì)手續(xù)、進(jìn)行會(huì)計(jì)核算的事項(xiàng)。 第八條 原始憑證是公司各項(xiàng)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的最

45、初記載和客觀反映，每一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)都必須按照有關(guān)規(guī)定填制、取得、審核、簽署原始憑證，會(huì)計(jì)人員必須嚴(yán)格審核原始憑證，對(duì)記載不正確、不完整、不符合規(guī)定的憑證必須退回補(bǔ)填或更正；對(duì)偽造、涂改或經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)不合法的憑證，必須拒絕同意，并及時(shí)報(bào)領(lǐng)導(dǎo)處理。 第九條 原始憑證需按照公司授權(quán)規(guī)定經(jīng)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人、業(yè)務(wù)主管及公司領(lǐng)導(dǎo)簽批后，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人依照預(yù)算審批制度審核后生效。 第十條 會(huì)計(jì)人員依照審核無誤的原始憑證在信息系統(tǒng)軟件中生成或填制記賬憑證，記賬憑證所附的原始憑證應(yīng)單據(jù)齊全，如原始單據(jù)數(shù)量過大不利于裝訂時(shí)需另行存放。 （一）采購(gòu)付款業(yè)務(wù)記賬憑證后通常附有的原始憑證包括：請(qǐng)購(gòu)單、采購(gòu)合同、入庫(kù)單、供應(yīng)商送貨單、

46、賣方發(fā)票、付款申請(qǐng)單等。 （二）銷售收款業(yè)務(wù)記賬憑證后通常附有的原始憑證包括：銷售訂單、銷售出庫(kù)單、發(fā)運(yùn)單、銷售合同、銷售發(fā)票等。 （三）費(fèi)用報(bào)銷業(yè)務(wù)記賬憑證后通常附有的原始憑證包括：費(fèi)用申請(qǐng)單、合同、發(fā)票等。 （四）非經(jīng)營(yíng)性資金往來事項(xiàng)記賬憑證后通常附有的原始憑證包括：付款審批、托付付款協(xié)議、銀行單據(jù)、收據(jù)、往來款協(xié)議等。 （五）自制原始憑證要緊包括：銷售訂單、客戶需求單、采購(gòu)訂單、采購(gòu)收料單、外向發(fā)貨單、領(lǐng)料單、排產(chǎn)單、生產(chǎn)訂單入庫(kù)單、付款申請(qǐng)單等。 第十一條 記賬憑證由記賬會(huì)計(jì)、復(fù)核主管人員簽字蓋章，會(huì)計(jì)主管制作的記賬憑證由會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人復(fù)核簽字蓋章。記賬憑證一個(gè)月裝訂一次，由專人保管，

47、存放在財(cái)務(wù)檔案室。 第十二條 出納人員應(yīng)每日及時(shí)記錄銀行日記賬和現(xiàn)金日記賬，銷售、采購(gòu)等要緊經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的記賬在發(fā)生后應(yīng)及時(shí)入賬，會(huì)計(jì)憑證的摘要內(nèi)容應(yīng)清晰反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)，關(guān)于審計(jì)調(diào)整事項(xiàng)應(yīng)及時(shí)入賬。 第十三條 會(huì)計(jì)人員每月在軟件系統(tǒng)中依照審核無誤的記賬憑證過賬、結(jié)賬，生成會(huì)計(jì)賬簿和財(cái)務(wù)報(bào)表，會(huì)計(jì)人員必須定期對(duì)會(huì)計(jì)賬簿記錄的有關(guān)數(shù)據(jù)與庫(kù)存實(shí)物、貨幣資金、有價(jià)證券、往來單位或個(gè)人往來等進(jìn)行相互核對(duì)，保證賬證相符、賬賬相符、賬實(shí)相符。 （一）財(cái)務(wù)部門與定期進(jìn)行賬實(shí)核對(duì)，包括月度抽查、半年末及年末盤點(diǎn)，核對(duì)、倉(cāng)庫(kù)實(shí)物、系統(tǒng)賬存數(shù)量，由部門主管、會(huì)計(jì)人員及財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字確認(rèn)。 （二）財(cái)務(wù)部門與銷售部門、客戶

48、定期進(jìn)行賬務(wù)核對(duì)，每月由會(huì)計(jì)人員制作對(duì)賬單、每季度制作賬齡分析表，提交給，由人員通過傳真或郵件提交客戶及業(yè)務(wù)員確認(rèn)，對(duì)未簽章確認(rèn)對(duì)賬單的客戶，停貨催款或現(xiàn)款現(xiàn)貨。 （三）財(cái)務(wù)部門與采購(gòu)部門、供應(yīng)商定期進(jìn)行賬務(wù)核對(duì)，每月由采購(gòu)人員制作對(duì)賬單，通過傳真或郵件提交供應(yīng)商確認(rèn)，經(jīng)供應(yīng)商確認(rèn)的對(duì)賬單提交會(huì)計(jì)人員審核，按結(jié)算期付款。對(duì)未確認(rèn)對(duì)賬單的供應(yīng)商，暫停付款。 （四）財(cái)務(wù)部門與資金往來個(gè)人定期進(jìn)行賬務(wù)核對(duì)，每月由會(huì)計(jì)人員出具對(duì)賬表通知借款人，敦促及時(shí)報(bào)銷或還款，關(guān)于應(yīng)銷賬而未銷賬的個(gè)人，財(cái)務(wù)有權(quán)停止借款并在工資發(fā)放中扣除借款。 第十四條 年度終了通過軟件系統(tǒng)打印的會(huì)計(jì)賬簿必須連續(xù)編號(hào)，經(jīng)審核無誤后裝

49、訂成冊(cè)，并由專人整理并歸檔。 第十五條 財(cái)務(wù)報(bào)表 （一）財(cái)務(wù)部門按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的相關(guān)規(guī)定定期編制財(cái)務(wù)報(bào)表，財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動(dòng)表及附注。 （二）財(cái)務(wù)報(bào)表按照編報(bào)主體的不同分為個(gè)體財(cái)務(wù)報(bào)表和合并財(cái)務(wù)報(bào)表。凡公司擁有被投資企業(yè)實(shí)際操縱權(quán)時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 33 號(hào)合并財(cái)務(wù)報(bào)表編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表。 （三）財(cái)務(wù)報(bào)表必須做到數(shù)字真實(shí)、準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、講明清晰、按時(shí)報(bào)送。會(huì)計(jì)人員不得延后或提早結(jié)賬，不得任意可能數(shù)字，更不得篡改或授意、指使、強(qiáng)令他人篡改數(shù)字。（四）財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)依次編寫頁(yè)碼，加具封面，裝訂成冊(cè)，加蓋公司章，并由單位負(fù)責(zé)人、主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人及編報(bào)

50、人簽名。財(cái)務(wù)報(bào)表均應(yīng)及時(shí)留檔，未經(jīng)審批及公開披露，不得泄露給任何機(jī)關(guān)團(tuán)體或個(gè)人。第四部分 會(huì)計(jì)政策治理 第十六條 公司會(huì)計(jì)政策是依照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的相關(guān)規(guī)定，制定在會(huì)計(jì)確認(rèn)、計(jì)量、報(bào)告中所采取的原則、基礎(chǔ)和處理方法；會(huì)計(jì)可能是對(duì)結(jié)果不確定的交易或事項(xiàng)以最近可利用的信息為基礎(chǔ)所作的推斷。 第十七條 會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)可能均應(yīng)經(jīng)公司股東會(huì)批準(zhǔn)后執(zhí)行，如需變更，應(yīng)履行變更申請(qǐng)、董事會(huì)批準(zhǔn)、對(duì)外披露等程序。第十八條 所屬公司應(yīng)執(zhí)行與本公司統(tǒng)一的會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)可能，對(duì)同一經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)在會(huì)計(jì)核算原則、基礎(chǔ)和方法上與本公司保持一致。第五部分 貨幣資金治理 第十九條 內(nèi)部操縱制度 （一）公司的資金治理業(yè)務(wù)必須通過公司財(cái)

51、務(wù)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人審批后才能執(zhí)行。資金治理業(yè)務(wù)包括資金調(diào)度，資金打算、操縱及融資業(yè)務(wù)，依照需要可下設(shè)銀行出納、現(xiàn)金出納，負(fù)責(zé)銀行結(jié)算業(yè)務(wù)和現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。 （二）資金的保管、記錄與盤點(diǎn)清查崗位實(shí)行分離，現(xiàn)金收支、保管由專職出納人員負(fù)責(zé)辦理，非出納人員不得經(jīng)管現(xiàn)金；出納人員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作；每月由會(huì)計(jì)主管、出納人員共同盤點(diǎn)至少兩次現(xiàn)金，簽字確認(rèn)現(xiàn)金盤點(diǎn)表。 （三）資金的支付審批、復(fù)核與執(zhí)行崗位實(shí)行分離，資金的支付審批按照公司資金審批權(quán)限治理程序執(zhí)行，由出納人員據(jù)以執(zhí)行支付。 第二十條 付款審批治理 （一）公司關(guān)于資金支付建立分級(jí)審批

52、制度，按照不同職位級(jí)不設(shè)定不同的審批責(zé)任權(quán)限，在業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)層面按照審批權(quán)限執(zhí)行資金支付業(yè)務(wù)。 （二）付款記賬憑證后通常附有付款申請(qǐng)單、發(fā)票、合同、請(qǐng)購(gòu)單、入庫(kù)單、送貨單、對(duì)賬單等原始憑證，付款申請(qǐng)單應(yīng)通過全部經(jīng)授權(quán)審批人和復(fù)核人的簽名或蓋章。 （三）公司向外單位借出款項(xiàng)時(shí)，除需依據(jù)公司章程履行相應(yīng)決議以外，需由公司授權(quán)人審批并簽訂借款協(xié)議后執(zhí)行；合同預(yù)付款項(xiàng)超過合同約定款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)由業(yè)務(wù)部門重新簽訂合同，并重新履行審批程序后執(zhí)行支付。 第二十一條 銀行賬戶治理 （一）公司開設(shè)銀行賬戶必須由股東會(huì)批后開立，并指定出納人員辦理銀行單據(jù)收付、取得銀行對(duì)賬單工作。 （二）出納人員于次月10日內(nèi)取回銀行對(duì)

53、賬單并由會(huì)計(jì)人員編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，由會(huì)計(jì)主管、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人進(jìn)行復(fù)核并簽名，對(duì)超過一個(gè)月的調(diào)整事項(xiàng)應(yīng)由會(huì)計(jì)主管追查緣故。 （三）網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)必須在經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)通過適當(dāng)?shù)膶徟鷻?quán)限后，由網(wǎng)上銀行經(jīng)辦人、初級(jí)審批人、終級(jí)審批人依次審核后支付，終極審批人一般由主管會(huì)計(jì)工作的負(fù)責(zé)人擔(dān)任。 第二十二條 票據(jù)和現(xiàn)金治理 （一）公司用于支付款項(xiàng)的票據(jù)包括支票、匯票、本票、收據(jù)、銀行信匯憑證、銀行電匯憑證、托收承付結(jié)算憑證、托付收款結(jié)算憑證等，票據(jù)實(shí)行專人負(fù)責(zé)、集中保管，設(shè)立票據(jù)登記簿，詳細(xì)登記購(gòu)買、使用數(shù)量和起訖號(hào)碼，對(duì)票據(jù)購(gòu)買、領(lǐng)用、注銷、轉(zhuǎn)入、轉(zhuǎn)出、到期等進(jìn)行記錄和定期檢查，防止丟失或發(fā)生營(yíng)私舞弊現(xiàn)象。

54、 （二）嚴(yán)格操縱現(xiàn)金適用范圍和額度，嚴(yán)禁現(xiàn)金坐支。 第二十三條 財(cái)務(wù)印鑒治理 （一）公司的財(cái)務(wù)印鑒要緊包括：財(cái)務(wù)專用章、發(fā)票專用章、銀行收訖、銀行付訖、現(xiàn)金收訖、現(xiàn)金付訖章等。財(cái)務(wù)專用章由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人保管，專用于銀行印鑒等財(cái)務(wù)事項(xiàng)；發(fā)票專用章由銷售會(huì)計(jì)保管，專用于開具發(fā)票；銀行收付訖、現(xiàn)金收付訖章由出納員保管，專用于資金收付業(yè)務(wù)。 （二）銀行印鑒包括財(cái)務(wù)專用章和法人私章，銀行印鑒不得由一人保管，應(yīng)分不授權(quán)不相容崗位負(fù)責(zé)人保管、使用。 第二十四條 關(guān)于貨幣資金治理細(xì)則詳見貨幣資金治理細(xì)則。第六部分 應(yīng)收賬款治理 第二十五條 應(yīng)收賬款是指銷售商品、提供勞務(wù)等應(yīng)向客戶收取的款項(xiàng)，包括貨款、各項(xiàng)工程款及

55、其他代客戶墊付款項(xiàng)等，市場(chǎng)部門負(fù)責(zé)信用治理工作，對(duì)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估和操縱，依照信用程度實(shí)行不同的信用政策。 第二十六條 銷售部門負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的回收，按年度預(yù)算回款打算進(jìn)行考核，實(shí)行目標(biāo)責(zé)任制。貨款不能回收的第一責(zé)任人為業(yè)務(wù)經(jīng)辦人，第二責(zé)任人為業(yè)務(wù)部門經(jīng)理。若經(jīng)辦人調(diào)離，部門經(jīng)理應(yīng)及時(shí)安排人員接替其負(fù)責(zé)的應(yīng)收賬款。 第二十七條 銷售合同簽訂后，客服部門、業(yè)務(wù)經(jīng)辦人應(yīng)全程跟進(jìn)，及時(shí)掌握合同進(jìn)展情況，督促相關(guān)部門履行公司應(yīng)盡的義務(wù)并辦理相關(guān)手續(xù)，經(jīng)常與客戶溝通，及時(shí)反饋客戶信息，解決客戶提出的問題，確保應(yīng)收賬款回收。 第二十八條 財(cái)務(wù)治理部門負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的治理，監(jiān)督應(yīng)收賬款的回收。財(cái)務(wù)部門按會(huì)計(jì)

56、準(zhǔn)則的規(guī)定及時(shí)確認(rèn)和記錄應(yīng)收賬款，動(dòng)態(tài)掌握款項(xiàng)到賬情況，及時(shí)提供應(yīng)收賬款回收、對(duì)賬情況和應(yīng)收賬款賬齡分析，提請(qǐng)責(zé)任部門采取相應(yīng)措施，降低風(fēng)險(xiǎn)、減少壞賬損失。 第二十九條 財(cái)務(wù)部門每月應(yīng)出具對(duì)賬單，協(xié)助銷售部門與客戶核對(duì)賬務(wù)。依照需要每季度和客戶確認(rèn)一次“對(duì)賬確認(rèn)書”，對(duì)應(yīng)收款逾期三個(gè)月以上的未回復(fù)“對(duì)賬確認(rèn)書”的客戶，停貨追收或進(jìn)入法律訴訟程序。 第三十條 業(yè)務(wù)人員辭職或調(diào)動(dòng)工作，應(yīng)收回經(jīng)手的責(zé)任債權(quán)，如有專門情況尚有責(zé)任債權(quán)未收回，須報(bào)銷售部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，在取得客戶承諾、聲明并將情況交接清晰后，有關(guān)部門才可為其辦理離任手續(xù)。第三十一條 呆賬、壞賬的劃分及操縱必須嚴(yán)格按照公司要求執(zhí)行，已確認(rèn)為

57、壞賬的，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由財(cái)務(wù)部門轉(zhuǎn)銷，并設(shè)備查賬薄明細(xì)記錄，同時(shí)不放棄追收賬款。第七部分 應(yīng)付賬款治理 第三十二條 應(yīng)付帳款是指因購(gòu)買材料、商品或同意勞務(wù)供應(yīng)等而發(fā)生的應(yīng)付款項(xiàng)。 第三十三條 采購(gòu)部門依照需用部門提出的請(qǐng)購(gòu)單，核實(shí)公司實(shí)際庫(kù)存情況后，依照實(shí)際需要制定采購(gòu)打算，并按公司規(guī)定的審批程序辦理采購(gòu)業(yè)務(wù)。 第三十四條 倉(cāng)儲(chǔ)部門按經(jīng)審批后的采購(gòu)訂單收貨，在驗(yàn)收時(shí)假如出現(xiàn)品名、規(guī)格、數(shù)量等不符合采購(gòu)訂單的應(yīng)如實(shí)做出記錄，如有嚴(yán)峻不符的，應(yīng)拒絕收貨。品管部負(fù)責(zé)來料檢驗(yàn)，未經(jīng)檢驗(yàn)合格的來料不予付款。 第三十五條 采購(gòu)部門業(yè)務(wù)員依照公司規(guī)定的審批程序向財(cái)務(wù)部提交付款申請(qǐng)，財(cái)務(wù)部核實(shí)無

58、誤后辦理付款手續(xù)，并依照有關(guān)原始憑證編制記賬憑證、登記明細(xì)賬和總分類賬。第三十六條 業(yè)務(wù)部按季度向供貨方取得對(duì)賬單，將其與財(cái)務(wù)部出具的應(yīng)付賬款明細(xì)賬互相調(diào)節(jié)，并查明發(fā)生差異的緣故。如供貨方?jīng)]有主動(dòng)提供對(duì)賬單的，由財(cái)務(wù)部人員提供應(yīng)付賬款明細(xì)賬給采購(gòu)部，采購(gòu)部以此制定對(duì)賬確認(rèn)書給對(duì)方單位確認(rèn)后一個(gè)月內(nèi)交回財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部依照需要與供貨商聯(lián)系、對(duì)賬。第八部分 存貨治理 第三十七條 存貨是指公司在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程中為銷售或者耗用而儲(chǔ)備的實(shí)物資產(chǎn)，包括各種外購(gòu)商品、低值易耗品等八大類。 第三十八條 公司存貨實(shí)行歸口治理的原則： （一）原材料、包裝物、在產(chǎn)品、自制半成品、產(chǎn)成品由生產(chǎn)部門治理； （二）所屬公司調(diào)

59、撥倉(cāng)產(chǎn)品、配套外購(gòu)商品由銷售部門治理； （三）財(cái)務(wù)部門對(duì)公司存貨周轉(zhuǎn)率與存貨占用合理性實(shí)行統(tǒng)一監(jiān)督治理，定期提供存貨分析報(bào)告，并協(xié)助歸口治理部門提升存貨治理水平。 第三十九條 對(duì)存貨必須建立明確的計(jì)量驗(yàn)收制度，入庫(kù)、領(lǐng)用、轉(zhuǎn)移必須辦理相關(guān)手續(xù)，并由財(cái)務(wù)部門據(jù)實(shí)核算。計(jì)量器具每年度由技術(shù)監(jiān)督部門校驗(yàn)。第四十條 公司采納永續(xù)盤存制進(jìn)行存貨盤存，建立定期與不定期盤存制度，定期盤點(diǎn)時(shí)刻為年度終了時(shí)，由財(cái)務(wù)部門組織進(jìn)行存貨盤點(diǎn)；不定期盤點(diǎn)應(yīng)每月由各部門組織并與財(cái)務(wù)部進(jìn)行核對(duì)。關(guān)于盤盈、盤虧、毀損以及報(bào)廢的存貨，應(yīng)當(dāng)及時(shí)查明緣故，履行必要報(bào)批程序后進(jìn)行處理。第九部分 固定資產(chǎn)治理 第四十一條 固定資產(chǎn)是指

60、為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營(yíng)治理而持有，使用壽命超過一個(gè)會(huì)計(jì)年度或價(jià)值在2000元以上的有形資產(chǎn)。 第四十二條 公司對(duì)固定資產(chǎn)實(shí)行歸口分級(jí)治理，將固定資產(chǎn)投資完成和使用效果納入經(jīng)濟(jì)責(zé)任制進(jìn)行考核，以保證固定資產(chǎn)的安全完整和有效使用。歸口治理部門的職責(zé)如下： （一）各業(yè)務(wù)部是固定資產(chǎn)的實(shí)物治理部門。 （二）財(cái)務(wù)部是公司固定資產(chǎn)的價(jià)值治理部門。 第四十四條 在固定資產(chǎn)的使用中，按照誰使用誰治理的原則，各使用部門對(duì)固定資產(chǎn)的安全完整負(fù)責(zé)，配合綜合部、財(cái)務(wù)部建立健全固定資產(chǎn)賬、卡和臺(tái)賬，做到賬、卡、物三相符，各部門負(fù)責(zé)人為固定資產(chǎn)使用的責(zé)任人，做好固定資產(chǎn)的維護(hù)和治理工作。 第四十五條 各部門對(duì)固