1、百施工企業科目明艾細拜胺一級科目伴二級科目暗三級科目唉四級科目骯借貸方向拜1001白現金哀跋癌壩借伴1001.01唉 藹靶人民幣罷斑跋借骯1001.02哀百港幣埃唉岸借鞍1001.03凹盎美元艾跋邦借哎1002伴銀行存款靶瓣壩把借伴1002.01盎 芭礙人民幣懊半矮愛1002.02背 捌白港幣吧辦斑爸1002.03版 般壩美元哎暗般邦1003 板其他貨幣資金絆懊疤叭借挨1003.01靶 百芭外埠存款背扒背借板1003.02盎 藹艾銀行本票存款壩拜扮借癌1003.03唉 百霸銀行匯票存款搬隘斑借熬1003.04癌 哀絆信用卡存款板翱拜借挨1003.05凹 叭扮信用證保證金存百款澳笆半借阿1003

2、.06澳 柏埃在途貨幣資金辦芭啊借白1003.07巴 背案存出投資款敖拜版借礙1006 骯短期投資耙敖柏叭借壩1006.01爸 扒藹股票癌俺背借把1006.02扳 奧敗債券骯敖矮借白1006.03霸 辦斑基金俺盎癌借翱1006.10搬 邦拔其他阿背芭借版1107 皚短期投資跌價準鞍備笆敗埃岸貸搬1108 笆應收票據拔瓣擺捌借隘1109 半應收股利暗俺邦背借壩1121 俺應收利息捌凹般矮借敖1125 襖應收賬款頒按吧疤借按1125.01哀 笆奧施工企業應收賬半款盎安疤借板1125.02盎 扳翱其他公司應收賬礙款頒叭板借伴版矮佰跋阿凹1128 俺其他應收款傲頒暗襖借壩1128.01襖 傲拔內部往來

3、阿埃般借辦1128.02扒 按笆押金代墊款瓣阿懊借稗1128.03罷 襖骯備用金絆邦耙借捌1128.04叭 邦藹個人借款拜辦唉借胺1128.05扮 笆巴其他借款唉扳礙借白1131 澳壞賬準備暗矮凹啊貸伴1131.01阿 爸敖施工企業氨擺礙貸拔1131.01敖.01扳癌岸應收賬款壞帳準扮備拜扮貸奧1131.01愛.02芭暗稗其他應收款壞帳唉準備跋罷貸辦1131.02百 頒鞍其他公司岸絆昂貸艾1141 愛預付賬款把絆靶跋借耙1141.01班 拌班施工企業預付賬埃款百骯芭借爸1141.02奧 班暗其他公司預付賬哎款笆阿班借版1201 胺物資采購俺懊按辦借襖1202 凹原材料八版翱按借白1203 瓣低

4、值易耗品岸案愛骯借敖1204 班材料成本差異疤安岸唉借岸1205 氨周轉材料案岸哎艾借澳1205.01啊 案凹庫存周轉材料案昂佰借盎1205.03愛 般安在途周轉材料疤叭伴借唉1206.00昂 稗自制半成品扒襖叭版借辦1207 礙商品進銷差價安按霸阿借礙1208 礙庫存商品挨霸矮案借襖1209 板委托加工物資瓣半凹壩借辦1210 巴委托代銷商品背邦笆跋借背1221 擺存貨跌價準備凹佰氨奧貸搬1231 板待攤費用疤暗哎胺借哀1301 皚長期股權投資壩骯跋啊借鞍1301.01胺 哀按股票投資癌哎襖借奧1301.02藹 頒澳其他股權投資瓣版絆借壩1301.02壩.01暗瓣爸投資成本傲辦借扳1301.

5、02把.02岸佰矮損益調整班壩借按1301.02板.03背壩絆股權投資準備邦白借叭1301.02昂.04佰把案股權投資差額凹哀借啊1302 絆長期債權投資傲耙熬哀借澳1302.01霸 扳百債券投資壩愛哎借搬1302.01敖.罷01吧絆按面值敗暗借頒1302.01愛.02搬絆扮溢折價岸骯借吧1302.01矮.03骯熬哎應計利息板把借頒1302.02板 藹拜其他債權投資擺背傲借岸1302.02奧.01啊班伴本金埃辦借俺1302.02爸.02壩哎靶應計利息扳扳借癌1321 罷長期投資減值準靶備捌搬盎骯貸襖1321.01骯 暗鞍股權投資減值準癌備挨叭絆貸氨1321.02翱 笆般債權投資減值準拜備敗跋搬

6、貸愛1401 絆固定資產按敖芭胺借昂1401.01爸 芭埃房屋及建筑物斑敗按借胺1401.02芭 伴霸運輸工具癌癌版借白1401.03佰 擺邦電子設備芭百頒借八1401.04奧 扳背器具及辦公設備唉笆斑借叭1401.05叭 巴邦樣板間配飾頒埃擺借壩1401.99半 愛按其他佰百伴借瓣靶藹擺霸柏唉1402 捌累計折舊按暗扮敗貸按1402.01奧 斑壩房屋及建筑物挨擺俺貸絆1402.02芭 稗凹運輸工具罷暗哀貸班1402.03艾 挨巴電子設備擺百背貸叭1402.04瓣 瓣百器具及辦公設備暗奧搬貸阿1402.擺05 暗案其他哀皚靶貸捌艾啊藹笆吧暗1405 艾固定資產減值準半備暗澳捌拔貸巴1406 岸

7、臨時設施懊白八隘借拜1407 叭臨時設施攤銷敗板瓣斑貸骯1501 傲工程物資佰辦笆哎借礙1501.01拔 捌罷專用材料霸埃懊借鞍1501.02氨 擺背專用設備凹罷暗借頒1501.03斑 暗芭預付大型設備拔巴拜借拌1503 盎在建工程癌擺胺哀借盎1505 癌在建工程減值準安備笆背耙氨貸板骯皚扮把傲按1601 昂固定資產清理邦埃叭襖借鞍1602 罷臨時設施清理背澳礙胺借翱1701 辦無形資產胺爸扳熬借半1705 辦無形資產減值準熬備癌背皚鞍貸啊1715 百未確認融資費用芭襖捌敗借熬1801 般長期待攤費用愛骯懊瓣借靶1801.01案 昂皚開辦費傲盎拜借按1801.02半 靶爸固定資產裝修伴鞍扒借辦

8、1801.03擺 按艾經營租入固定資澳產改良支出盎版般借白1801.99叭 擺岸其他吧柏斑借懊1901 氨待處理財產損溢壩般敗笆借把1901.01拜 岸拜待處理流動資產八損溢俺艾辦借挨1901.02襖 八背待處理固定資產鞍損溢埃奧靶借百2101愛短期借款癌挨芭癌貸壩2111敖應付票據艾扳哎礙貸搬翱埃唉澳辦辦2121盎應付賬款絆伴翱癌貸擺2121.01扮壩施工企業應付賬癌款鞍唉笆貸罷2121.03熬叭其他公司應付賬扳款捌佰柏貸哎2123罷工程結算絆伴翱半貸愛2131背預收賬款矮啊阿芭貸敗2131.01埃哀施工企業預收賬唉款壩斑斑貸啊2131.02骯啊其他公司預收賬拔款背愛哀貸襖21骯41斑代銷商

9、品款邦扮巴盎貸佰2151拌應付工資案敖挨笆貸澳2153瓣應付福利費佰敗皚耙貸擺2161骯應付股利扒跋胺鞍貸柏2171白應交稅金擺襖扒罷貸邦2171.01敗骯應交增值稅壩拜鞍貸癌2171.01礙.01芭藹阿進項稅額矮稗借靶2171.01百.02暗盎唉已交稅金拔扳借熬2171.01拌.03懊拜搬轉出未交增值稅班叭借鞍2171.01斑.04板靶盎減免稅款奧壩借胺2171.01翱.05安班礙銷項稅額八靶貸愛2171.01邦.06靶案凹出口退稅搬巴借懊2171.01靶.07凹罷扳進項稅額轉出霸敗貸昂2171.01靶.08八搬白出口抵減內銷產絆品應納稅額敖伴貸笆2171.01跋.09爸百艾轉出多交增值稅盎

10、骯借挨2171.02八拌未交增值稅埃安伴貸鞍2171.03扳捌應交營業稅捌邦半貸鞍2171.04敗笆應交消費稅半吧拜貸版2171.05稗絆應交資源稅爸背鞍貸般2171.06俺唉應交所得稅跋哀把貸耙2171.07爸俺應交土地增值稅胺襖搬貸敗2171.08斑般應交城市維護建懊設稅傲扒唉貸盎2171.09邦敗應交房產稅愛礙哎貸拔2171.10礙辦應交土地使用稅暗巴盎貸敖2171.11八百應交車船使用稅隘邦頒貸把2171.12敗頒應交個人所得稅頒骯柏貸拌2176敖其他應交款百隘擺昂貸挨2176.01熬扒教育費附加把罷氨貸皚2176.02唉拌河道管理費笆叭澳貸罷2176.03傲爸其他半埃岸貸挨2181靶

11、其他應付款澳邦斑擺貸氨2181.01扒爸外部往來挨暗斑貸凹2181.02翱懊職工教育經費耙安鞍貸頒2181.03敗版工會經費叭皚伴貸半2181.04哀按社會統籌基金傲隘拌貸埃2181.05絆盎住房公積金懊艾藹貸版2181.06哎拔保證金敗襖隘貸挨2181.06八.01搬癌隘質量保證金藹啊貸隘2181.06挨.02扒皚胺招標保證金襖八貸笆2181.06吧.03挨百扒履約保證金班案貸稗2181.07阿案代扣代繳稅金芭伴俺貸昂2181.08佰愛代收代付款項把癌凹貸柏2181.09絆哎房屋維修基金皚扳拌貸矮2181.11襖艾員工押金百疤板貸挨2181.12埃把其他款項靶凹阿貸板2191暗預提費用靶版拜

12、阿貸笆2191.01霸暗辦公用房租金版白案貸阿2191.03板背其他半柏巴貸澳2211懊預計負債氨班敖傲貸礙2301哎長期借款芭奧奧版貸耙2311百應付債券襖艾敗般貸敗2311.01搬氨債券面值埃拔隘貸壩2311.02暗柏債券溢價頒白白貸版2311.03癌昂債券折價挨礙伴貸搬2311.04哎拌應計利息鞍擺柏貸巴2321皚長期應付款俺翱按邦貸拌2321.01版艾融資租入固定資癌產鞍版敖貸奧2331頒專項應付款埃礙癌柏貸案2341熬遞延稅款稗八昂疤貸拔3101捌實收資本（或股巴本）盎白瓣疤貸皚3103叭已歸還投資捌捌辦暗貸啊3111擺資本公積辦搬拔擺貸拌3111.01澳擺資本（或股本）白溢價哎稗拌

13、貸班3111.02扒盎接受捐贈非現金奧資產準備稗巴伴貸扳3111.03罷傲股權投資準備奧八傲貸安3111.04壩斑撥款轉入頒半翱貸唉3111.05扮絆外幣資本折算差皚額凹疤鞍貸搬3111.06傲癌關聯交易差價扮扳傲貸疤3111.07斑藹其他資本公積唉爸礙貸白3121伴盈余公積埃懊盎骯貸笆3121.01岸礙法定盈余公積吧岸霸貸扳3121.02斑爸任意盈余公積百啊百貸吧3121.03唉稗法定公益金跋敗叭貸百3121.04拜跋儲備基金阿邦耙貸皚3121.05拔藹企業發展基金白按芭貸埃3121.06芭敗利潤歸還投資罷搬岸貸埃3131案本年利潤矮芭唉埃貸佰3141般利潤分配稗傲疤靶貸癌31熬41.01愛

14、八其他轉入百巴擺借吧3141.02胺傲提取法定盈余公八積柏八矮借八3141.03氨爸提取法定公益金疤辦頒借按3141.04吧疤提取儲備基金澳熬暗借柏3141.05疤艾提取企業發展基岸金頒白阿借吧3141.06骯案提取職工獎勵及矮福利基金叭敗鞍借半3141.07骯邦利潤歸還投資叭扮懊貸伴3141.08半扒應付優先股股利笆愛安借芭3141.09白板提取任意盈余公凹積巴擺礙借澳3141.10板愛應付普通股股利俺艾爸借爸3141.1百1阿拌轉作資本（或股傲本）的普通股股搬利愛班拜借伴3141.15半笆未分配利潤挨疤瓣貸凹4104敗工程施工哎敗邦耙借俺4104.01盎愛合同成本澳拔拔借骯4104.01凹

15、.01昂拜唉人工費般扳借拜4104.01愛.02拌藹哀材料費把啊借柏4104.01奧.03稗襖凹機械使用費吧愛借癌4104.01俺.03.01癌癌扒愛自有機械使用費挨借凹4104.01扒.03.02般熬般盎租賃機械使用費扳借懊4104.01扒.03.03艾版白安其他機械使用費翱借懊4104.01愛.04壩邦矮其他直接費邦氨借巴4104.01笆.04.01拜癌哎癌設計和技術援助傲費鞍借霸4104.01氨.04.02拔罷稗奧施工現場材料的爸二次搬運費哎借按4104.01敗.04.03胺愛瓣耙生產工具和用具暗工具使用費笆借案4104.01罷.04.04稗唉罷捌檢驗試驗費矮借鞍4104.01敖.04.

16、05般辦斑唉工程定位復測費岸借伴4104.01稗.04.06百案安叭工程點交費用案借懊4104.01阿.04.07柏佰熬版場地清理費用擺借班4104.01般.04.08岸岸瓣懊臨時設施攤銷費按用敗借挨4104.01耙.04.09八佰吧安水電費捌借百4104.01半.04.10壩邦扒芭專項分包敖借壩4104.01芭.05挨藹俺間接費壩頒借昂4104.01唉.05.01胺靶傲笆人力資源費襖借白4104.01拔.05.02頒扳扳埃施工費胺借敗4104.01罷.05.03扒邦哀八固定資產折舊費叭借癌4104.01邦.05.04翱翱岸捌固定資產修理費盎借俺4104.01耙.05.05班阿班拌物料消耗巴借

17、按4104.01擺.05.06艾癌白哀低值易耗品攤銷敖借斑4104.01埃.05.07礙罷懊唉取暖費斑借疤4104.01扮.05.08艾艾癌凹辦公費皚借扮4104.01氨.05.09氨矮挨哎差旅費半借挨4104.01芭.05.10搬阿藹擺財產保險費半借盎4104.01叭.05.11板翱芭艾工程保修費辦借俺4104.01昂.05.12百扳襖八排污費佰借罷4104.01爸.05.13板柏疤芭業務招待費笆借瓣4104.01凹.05.14絆霸埃傲市內交通費拔借盎4104.01佰.05.15壩骯凹頒車輛費用翱借岸4104.01氨.05.16拜壩氨矮通訊費版借扒4104.01霸.05.17骯壩吧氨生活費用

18、斑借辦4104.01翱.05.18昂巴暗奧水電費艾借扮4104.01傲.05.19佰懊擺翱咨詢費跋借哀4104.01拌.05.20笆哎白凹攤銷費芭借癌4104.01翱.05.21哎盎盎壩業務宣傳費柏借罷4104.01懊.05.22啊吧氨稗業務費敖借骯4104.01翱.05.23佰哀懊俺房租物業費班借阿4104.01熬.05.26氨扒敗案售后服務費敗借稗4104.01傲.05.99跋扳頒昂其他背借岸4104.01般.06安瓣稗間接費用攤銷澳絆借俺4104.02佰伴合同毛利笆靶安借笆4110拜機械作業稗邦按藹借霸4110.01啊哀承包工程般頒拔借盎4110.02半埃機械作業版傲白借芭4110.02

19、凹.01敖八挨人工費吧艾借稗4110.02霸.02扳艾胺燃料及動力費胺絆借哀4110.02礙.03俺霸啊折舊費把拔借罷4110.02佰.04背拜奧修理費熬敖借吧4110.02澳.05半凹昂租賃費俺隘借板4110.02艾.99邦百暗其他扳靶借凹4120扳間接費頒班疤扮借奧4120.01暗百人力資源費用翱版班借靶4120.01癌.01斑敖拜工資獎金把艾借鞍4120.01稗.02暗扮班職工福利費絆哎借阿4120.01斑.03氨按瓣工會經費佰稗借翱4120.01邦.04般矮絆職工教育經費版扒借鞍4120.01半.05班巴芭社會統籌基金吧矮借凹4120.01拔.06叭氨癌住房公積金藹哎借哀4120.01

20、襖.07瓣哎般職工培訓費用叭癌借挨4120.01襖.08芭澳矮招聘費用埃藹借半4120.01安.09安班佰補充醫療保險罷般借芭4120.01啊.10盎盎澳意外傷害保險瓣安借百4120.01罷.11埃扳耙其他人力費用擺跋借骯4120.02伴哀施工費矮翱熬借八4120.03礙盎固定資產折舊費癌昂扒借啊4120.04凹襖固定資產修理費岸傲熬借芭4120.06氨翱低值易耗品攤銷把靶擺借翱4120.07巴扮取暖費佰昂懊借耙4120.08吧骯辦公費八拌埃借艾4120.09爸凹差旅費胺骯頒借藹4120.10安啊財產保險費辦瓣板借暗4120.11澳耙工程保修費澳礙吧借鞍4120.12白骯排污費敖佰搬借扒412

21、0.13班扳業務招待費拌扒搬借隘4120.14芭澳市內交通費敖藹擺借阿4120.15隘扮車輛費用八扒熬借百4120.16奧壩通訊費阿捌版借班4120.17愛凹生活費用斑凹氨借擺4120.18斑半水電費八斑吧借阿4120.19安佰咨詢費鞍稗芭借傲4120.20扮昂攤銷費用拌懊邦借耙4120.21霸氨業務宣傳費瓣壩骯借愛4120.22芭昂會務費半癌骯借芭4120.23襖藹房租物業費俺壩盎借稗4120.25扒翱中介費翱笆岸借壩4120.26笆壩售后服務費隘把拔借巴4120.27拌佰合同規費熬愛白借啊4120.99斑艾其他耙熬昂借隘唉藹奧佰翱凹5101愛主營業務收入暗邦藹辦貸跋5101.01俺矮工程合

22、同收入瓣案藹貸罷5101.02背頒其他收入敗翱鞍貸拔5102皚其他業務收入俺懊俺頒貸鞍5102.01艾藹施工收入唉鞍澳貸礙5102.02安斑租賃收入暗般懊貸昂5102.03拔稗其他收入斑稗瓣貸疤唉叭埃絆翱芭懊白伴般壩礙5201拌投資收益半襖斑絆貸般笆埃白稗唉昂5203傲補貼收入艾奧懊班貸傲5301斑營業外收入昂案版礙貸敖5301.01愛擺處置固定資產凈隘收益靶拜拜貸俺5301.02翱皚非貨幣性交易收艾益瓣扒瓣貸斑5301.03搬按出售無形資產收半益扮板胺貸奧5301.04柏疤違約金收入俺挨啊貸版5301.99叭挨其他昂板埃貸稗5401埃主營業務成本把稗癌伴借岸5401.01瓣八工程合同成本白隘

23、骯借安5401.02瓣吧其他成本啊靶般借唉傲阿版半捌耙5402巴主營業務稅金及叭附加拜版佰盎借搬5405俺其他業務支出扮柏扮隘借埃5405.01般盎施工業務支出耙瓣佰借佰5405.02吧俺租賃業務支出阿癌扒借板5405.03扮鞍其他業務支出暗澳啊借拌皚艾礙靶凹叭挨班凹敖哀昂5501安營業費用把扳拔啊借佰5501.01斑哀人力資源費用矮鞍辦借扒5501.01襖.01芭岸阿工資獎金般矮借稗5501.01巴.02扮班班職工福利費埃版借邦5501.01俺.03藹版半工會經費翱艾借白5501.01礙.04版版埃職工教育經費昂鞍借罷5501.01笆.05伴稗扮社會統籌基金隘敗借扮5501.01藹.06俺埃

24、絆住房公積金安班借懊5501.01案.07奧班班員工培訓費用柏拜借罷5501.01拜.08氨鞍搬招聘費用搬俺借拔5501.01斑.09翱邦吧補充醫療保險瓣埃借絆5501.01藹.10埃伴般意外傷害保險藹藹借扮5501.01哀.99頒絆盎其他人力資源費愛用頒暗借芭5501.02唉俺日常費用耙懊拜借百5501.02背.01拔哀辦公費熬笆昂借般5501.02昂.02哎澳胺業務招待費稗隘借襖5501.02捌.02.01扮辦拔壩外部招待費爸借敖5501.02稗.02.02安壩捌翱內部招待費八借昂5501.02癌.03敗扮叭差旅費岸藹借澳5501.02按.04扳捌靶市內交通費班敗借斑5501.02挨.05

25、笆扮巴車輛費用爸斑借愛5501.02唉.06胺挨斑通訊費用哀安借敖5501.02敖.07懊扮艾生活費用稗氨借骯5501.02吧.08巴稗叭水電費唉安借唉5501.02半.09捌邦扳折舊費伴擺借柏5501.02巴.10敗伴百攤銷費用佰挨借芭5501.02艾.11般柏鞍房租物業費扮版借襖5501.02哀.12拔芭阿物料消耗疤八借絆5501.02扒.13癌唉靶中介費巴藹借班5501.02癌.99唉辦礙其他日常費用扒班借罷5501.03白邦市場推廣費懊挨愛借熬5501.99般百其他費用哀案隘借凹板爸拌笆搬熬鞍唉擺霸般癌5502隘管理費用瓣埃罷稗借佰5502.01埃襖人力資源費用唉奧百借阿5502.01跋.01邦翱礙工資獎金霸暗借拜5502.01埃.02奧安暗職工福利費懊拌借艾5502.01八.03斑案佰工會經費瓣埃借昂5502.01矮.04頒俺盎職工教育經費愛瓣借岸5502.01盎.05稗岸澳社會統籌基金辦骯借扳5502.01叭.06背埃傲住房公積金捌耙借白5502.01哀.07絆爸靶員工培訓費