1、綠得金溫泉生態觀光園計劃財務部操作實物PAGE 第 PAGE 57 頁 共 NUMPAGES 57 頁財務管理系統按財務管理系統的佰定義搬財務管理系統是瓣收集、儲存和傳案遞有關利潤、銷哀售、成本等以及擺其他因素的信息把，獲得有關數據拜保證各項經營活拔動達到預期效果霸，力圖以最小的哀成本實現利潤最吧大化。背建立財務管理系埃統所要達到的目礙標伴以總收入最大化暗為目標。班以利潤最大化為皚目標。把以股東財富最大熬化為目標。扮以企業價值最大柏化為目標。白財務管理系統所氨包含的范疇及邊邦界巴財務管理系統的礙范疇是根據企業疤的經營發展，在搬科學預測的基礎柏上擬訂各項財務安預算；正確及時罷地籌集資金，合半理地

2、使用資金，板加強企業資產存柏量管理；采取有版效措施降低成本班費用，增加企業敖利潤；實現財務岸管理系統的最終礙目標。鞍其邊界對內涉及絆：企業全體員工按；對外涉及：財唉政、稅務、審計唉、銀行等有關部板門，若干供應商捌、若干掛賬協議暗消費單位及其他骯與財務有業務聯埃系的單位及個人敗。疤 四、財矮務管理系統與其凹他管理系統之間懊的關系市場需求客戶價值實現財務管理系統信息管理系統工程管理系統決策管理系統質量管理系統行政管理系統安全管理系統市場營銷管理系統人力資源管理系統癌與決策管理系統耙的關系奧為決策管理系統胺提供企業財務管敖理的數據和信息凹，使決策層能正把確地制定企業的版經營目標和長期懊發展規劃。辦與

3、市場營銷管理安系統的關系拔 為市場罷營銷管理系統提板供財務管理數據班信息，使企業營霸銷工作能正確地八分析、選擇客源癌市場，掌握客戶巴消費及信譽狀況拜，促進企業不斷熬創新，為客戶提安供優質服務。佰與人力資源管理擺系統的關系跋為人力資源管理靶系統提供人力資藹源財務管理的數搬據和信息，通過吧加強人力資源成岸本的控制，合理爸、科學地安排人扳力、挖掘潛力，藹充分調動員工的鞍積極性和創造性哀，為企業發展儲扳備人力資源。罷與質量管理系統熬的關系霸為質量管理系統板提供財務管理的白數據和和信息，骯使企業做好各項柏質量管理工作的霸同時，每個部門笆、每個崗位都有埃明確的職責，在扮保證服務質量標佰準的前提下，降襖低成

4、本，提高工安作效率和經濟效疤益。疤與信息管理系統斑的關系佰為信息管理系統澳提供財務管理的按數據和信息，并礙充分利用信息系笆統的信息高速處哎理系統，及時、柏準確地核算、分翱析、統計各項財挨務管理工作，提版高財務管理質量暗。澳與工程管理系統辦的關系癌為工程管理系統版提供設施設備，擺正常運行財務管絆理的數據和信息礙，使企業運行的按設施設備經濟、襖安全、完整。芭與安全管理系統跋的關系版為安全管理系統熬提供安全保障財愛務管理的數據和安信息，使企業為白顧客提供一個安白全、舒適的工作伴和生活環境。絆與行政管理系統奧的關系爸為行政管理系統氨提供企業財務管疤理的數據和信息俺，使行政管理的疤政令暢通，保證辦企業經

5、營管理活扒動有序健康發展阿。礙五、財務管理系哎統的責任部門和阿所涉及的相關部靶門艾責任部門：計劃案財務部唉相關部門：企業哀其他部門芭六、財務管理系按統的組織結構骯高級管理層巴其他各部門拌計劃財務部藹各凹班鞍組柏收百銀耙組凹驗耙貨組哎倉敖庫把組藹核皚算拜組隘成敖本安組百七、財務管理系艾統的操作流程圖各部門按預算組織收入編制財務預算分解各部門預算經營利潤財務核算反饋信息分析預算與實際差異審核單據管理過程各部門按預算支出斑八、財務管理系辦統中各個子系統白和各個環節所要稗達到的標準及控艾制骯財務管理系統共笆由12個子系統哀組成，分別是預岸算管理子系統，挨采購業務管理子拜系統，驗貨管理靶子系統，儲存物阿

6、資管理子系統，般勞動力成本管理扒子系統，折舊成芭本管理子系統，擺利息成本管理子扒系統，稅收及政搬府費用管理子系岸統，營業、管理礙費用管理子系統版，營業收入管理捌子系統，開支審白批權限管理子系敖統和財務監督子辦系統。預算管理子系統伴預算管理是將企瓣業的決策目標及艾其資源配置規劃靶加以量化使之得八以實現的內部管耙理活動或過程。百1、預算編制方佰法班企業采取自上而俺下固定預算的編扳制方法。敗2、預算編制工背作流程董事會審查財務預算編制全面財務預算調整預算（草案）報高級管理層審核編制預算（草案）各部門提供次年預算資料分解各部門財務預算編寫各部門目標責任書舉行目標責任書簽字儀式董事會批準財務預算各部門按

7、財務預算組織收入、安排支出鞍 3、預岸算編制標準奧編制預算要了解班市場需求及價格盎政策和同行業經斑營策略，力爭使頒每個預算項目更百貼近實際，從而氨使編制的財務預吧算科學合理。跋4、預算編制過耙程疤（1）確立一個懊可以達到的目標襖。皚（2）制訂達到半目標的計劃。扒（3）將實際結懊果與計劃結果進靶行比較，并分析吧其差異。皚（4）根據差異搬情況做必要的調昂整。辦（5）改進預算昂工作的效能。八5、預算編制時按間百從10月份開始擺搜集市場信息及稗有關資料，并對鞍資料進行甄別、捌篩選、整理，形笆成真實有效的資巴料庫。11月份邦開始編制，依據藹1月至10月份扳財務實際經營情絆況對11月1擺2月經營情況做俺出

8、預計，結合市疤場需求及有關政扳策、信息編制次暗年財務預算報告傲（草案），報高敗級管理層審核，哀調整預算，12扒月份在董事會上霸提交財務預算報扒告，董事會審查罷同意財務預算報皚告。巴采購業務管理子氨系統拜物品、原料的供扮應和采購是企業奧經濟活動的起點翱，它直接影響著半企業經濟活動的岸開展和創造。暗1、采購計劃的把管理吧 （1）柏月度采購計劃的敖管理：各部門在絆每月25日前將岸次月采購計劃報白計劃財務部，計矮劃財務部結合庫白存及消耗情況進骯行調整，管理合皚理庫存。填寫絆食品、物品采購瓣計劃表，在每艾月30日前報高按級管理層審批。半 （2扳）零星采購計劃阿的管理：各部門班所需零星的非儲搬備食品、物品

9、、瓣材料等用品，由澳各部門在前一天拜填寫零星食品瓣、用品材料訂購昂單，經負責人凹簽字后轉計劃財拜務部，計劃財務懊部結合實際經營敗情況簽署意見報癌高級管理層批準柏，轉采購部執行叭。捌 2、采耙購價格與擇商的斑管理捌 （1）阿中心倉庫常備食隘品、物品等物資爸實行公開招標的擺管理。哀（2）零星采購哎的食品、物品等斑物資實行貨比三氨家詢價管理。頒（3）境外采購般的物資，實行以敗傳真、函電及網芭上查詢的管理。昂（4）所有采購白物資的報價、詢懊價、擇商必須公拜開、公正。氨（5）各部門有伴權了解所需食品伴、物品等物資的般價格、質量及供昂應商的資信狀況矮。俺（6）采購在支佰付貨款時應取得隘合法的發票及明昂顯清

10、單并辦理驗頒收入庫或直撥手藹續，單據（發票版）背面需經辦人叭和部門負責人兩愛人以上簽字，特吧殊情況應注明原愛因。扳3、采購業務管稗理工作流程貯存貨物驗收貨物執行合同高級管理層審批簽字合同簽訂詢價比價招標擇商審核調整采購計劃各部門提交采購計劃哀4、采購業務付吧款管理吧 （1）盎預付貨款的采購敖業務，在交易前挨無論金額大小都唉必須簽訂合同，把按合同付款時，阿須填制捌“按付款申請單胺”邦，財務審核無誤安報高級管理層簽胺批。吧（2）及時付款啊的采購業務，必芭須憑有效班“疤支票領用單斑”芭向財務部申請付搬款。矮（3）計劃財務安部對手續完備、半符合法規并審核拌無誤的應付賬款柏單據，報高級管骯理層審批。頒（

11、4）各部門必俺須加強預算管理愛，無預算開支原把則不予付款，若邦遇緊急情況，應耙寫明原因報高級癌管理層特別批示拔后方可支付。板5、采購業務管癌理的憑證芭采購業務管理可皚以通過以下五種拌憑證得到實現：礙采購申請單、采佰購計劃表、發票爸、驗收報告、應耙付賬款掛賬表。驗貨管理子系統叭驗貨管理是對各敖種進貨嚴格把關邦，認真檢查其質爸量、數量和價格辦是否符合規定要百求，然后填單認吧可，對各種不同凹貨物分門別類地稗轉入中心倉庫及笆直撥各餐廳。絆1、驗貨管理工拔作流程驗貨物質量驗貨物價格轉中心倉庫填寫驗證記錄填寫收貨單驗貨物數量轉各餐廳貨物請購單唉2、驗貨管理記吧錄叭在收貨記錄中應懊保留請購單、發盎貨單位、質

12、量等阿級、數量和價格凹等原始資料。哎3、驗貨管理標懊準瓣必須認真核對食伴品、物品等原料敖的價格、重量、絆數量、大小、質岸量等是否符合標愛準，若有不符，敗必須堅決退貨。擺儲存物資管理子藹系統暗儲存物資是指企啊業在經營過程中半為銷售和耗用而艾儲備的各種資產頒。儲存物資是流耙動資產中的一個版重要項目，往往礙占流動資產的很翱大比重，所以儲按存物資的管理是氨企業提高流動資靶金使用效率的關頒鍵。罷1、儲存物資管罷理工作流程發貨管理儲存領用單審核領用單入庫單分門別類儲存跋 2、儲版存物資管理過程百 （1）傲定期抽查物品與罷記錄是否相符，岸做到賬、卡、物斑相符。敖（2）對倉庫的八溫度、濕度、通唉風、防火、防盜

13、把等安全措施和衛稗生環境進行檢查襖，儲存物資必須霸離墻離地，減少襖損耗。霸（3）對合理儲壩備量進行管理，頒隨時調整儲存量敗，達到科學、合埃理的管理。拔（4）核對入庫柏物品與入庫單內矮容是否相符，發鞍貨時，必須依據白領料單的內容審暗核無誤后發貨，敗對手續不完備的絆拒絕發貨。叭3、儲存物資發敖放原則稗按照哀“把先進先出法吧”扒的原則發放儲存哎物資。霸4、儲存物資管矮理方法疤儲存物資管理采把用盤存卡和領用頒單進行管理，每疤一種貨物用一種氨單獨的盤存卡，艾記錄倉庫所有貨骯物每一次購進和芭發出的情況。哀勞動力成本管理搬子系統隘 1、勞藹動力成本管理的叭目標柏勞動力成本管理八的目標是保證每哀個部門自始至終

14、癌都有足夠的工作昂人員為預期的客藹人提供所需服務白，并且沒有閑置阿和無效勞務，即耙只有付出卻無收礙入的勞務。挨2、定制勞動生矮產率標準昂勞動生產率標準翱，可用業務單位癌表示，如每班清拌掃客房數、一餐拔時間內供應食品芭份數，每班接待澳客人次數。標準癌確定后，就可以胺換算出每個部門盎、每種工作的人礙員配備。拜3、勞動力成本叭分析把勞動力成本分析骯就是將預測和實壩際勞動力成本比唉較并分析其差異傲。差異是由以下鞍幾個原因引起：俺（1）排工不當唉。拌（2）不精確的骯預測。扒（3）安排不當板、超時加班。辦（4）意料之外瓣的營業量波動。埃折舊成本管理子澳系統襖折舊反映了相關礙資產由于磨損、啊時間的流失、經把

15、濟條件的變化和瓣其他因素而減少巴的價值。1、折舊方法：皚企業根據固定資安產的性質和消耗懊方式，合理地確埃定固定資產的預伴計使用年限和預瓣計凈殘值（5%伴），并根據科技吧發展、經營環境案及其他因素，選拜擇加速固定資產哀折舊方法。折舊安方法采用年限平瓣均法，折舊方法耙一經確定，不得熬隨意變更，如需澳變更，應當在會盎計報表附注中予笆以說明。頒2、企業的下列班固定資產應當計唉提折舊：傲 （1）懊房屋及建筑物。矮（2）在用的機吧器設備、儀器儀笆表、運輸工具、把工具器具。芭（3）季節性停八用、大修理停用板的固定資產。班（4）融資租入把和以經營租賃方扒式租出的固定資百產。埃已達到預定可使啊用狀態的固定資邦產

16、，如果尚未辦巴理竣工決算的，艾應按估計價值暫安估入賬，并計提阿折舊，待辦理了艾竣工決算手續后背，再按照實際成半本調整原來的暫鞍估價值，同時調佰整原已計提的折扮舊額。背3、計提固定資八產折舊年限：吧 （1）柏房屋及建筑物3藹0年。敖（2）機器設備半10年。癌（3）運輸工具般、家具設備、地般毯、電器及影視伴設備、文體娛樂皚設備、其他設備疤5年。耙企業應按月提取稗折舊，當月增加伴的固定資產，當癌月不提折舊，從岸下月起計提折舊按，當月減少的固胺定資產，當月照阿提折舊，從下月藹起不提折舊。固骯定資產提足折舊阿后，不管能否繼跋續使用，均不再案提取折舊，提前八報廢的固定資產凹，也不再補提折斑舊。般4、折舊成

17、本管胺理工作流程佰轉入固安定資產案辦理固定澳資產卡片昂登記壩入賬氨計提捌折舊捌固定資巴產盤點懊固定資柏產攤銷吧利息成本管理子壩系統敗利息成本是指企傲業為籌集經營所版需資金而向銀行跋借款等所發生的捌費用。疤1、利息成本管鞍理原則唉為購建固定資產班而借入的專門借瓣款所發生的利息拔費用應當開始資埃本化，計入所購傲建固定資產的成懊本。其他利息費版用均應于發生當柏期確認費用，直吧接計入當期財務拌費用。在所購建白的固定資產達到辦預定可使用狀態邦后所發生的，應般于發生當期直接白計入當期財務費爸用。在確定利息凹費用資本化金額版時，與專門借款皚有關的利息收入敖不得沖減所購建扳的固定資產成本班，所發生的利息暗收入

18、直接計入當按期財務費用。盎2、利息成本管氨理工作流程稗董事會授權借款跋權限埃借款壩報告愛借款柏入賬拔 頒預提借款利息壩支付借款利息扳歸還借款芭 （八）氨稅收及政府費用耙管理子系統翱企業按稅法規定八應交納各種稅收藹。愛1、企業應交納扮稅收的種類，包芭括增值稅、營業安稅、所得稅、房板產稅、車船使用哎稅、個人所得稅捌、印花稅等。癌 2、按巴政府規定應交納俺的各項費用。艾 3、稅按收及各項政府費拜用管理的目標。艾稅收及各項政府拜費用的管理所帶背來的支出減少就盎等同于直接增加爸了企業的凈收益吧，企業通過精打斑細算，在稅法及昂政府政策允許的八范圍內降低稅負隘及減少各項政府唉費用也增加了用拔于企業運營的現搬

19、金，相當于為企爸業經營提供了一板筆無息貸款，加懊強了企業的競爭瓣能力。艾4、稅收管理風哎險的防范。現代吧企業一般有四大笆基本權利，即生氨存權、發展權、敖自主權和自保權背。享受法律保護芭并進行合法的稅芭收管理是企業的愛正當權利之一，暗符合稅收征管邦法保護納稅人俺的合法權益和納案稅人依法享有的挨權利的立法精神壩。在稅收管理過捌程中對有關稅收靶政策的整體性要骯把握正確，強化巴法律意識，實現氨誠心納稅。安 （九）跋營業、管理費用胺管理子系統佰營業費用是指企柏業在銷售商品過安程中發生的費用八。管理費用是企翱業為組織和管理辦企業經營所發生跋的費用。背合理劃分期間費襖用和成本的界限啊期間費用應當直隘接計入當

20、期損益暗，成本應當計入耙所生產的產品、巴提供勞務的成本壩。期間費用包括盎營業費用、管理氨費用和財務費用哎。在經營過程中耙所發生的費用，哎應當以實際發生疤數計入費用。凡半應當由本期負擔稗而尚未支出的費笆用，作為預提費隘用計入本期費用氨；凡已支出，應岸當由本期和以后矮各期負擔的費用熬，應作為待攤費扮用，分期攤入費奧用。哀2、營業、管理絆費用管理包括的伴內容把 （1）拔營業費用包括企挨業銷售過程中發隘生的物料消耗、頒運輸費、裝卸費按、制服費、職工八工資及福利費、唉勞動保險費、水吧電費、燃料費、暗修理費、差旅費吧、辦公費等費用啊。白（2）管理費用暗包括企業董事會挨和行政管理部門襖在經營管理中發絆生的，

21、或者應當奧由企業統一負擔班的公司經費如行艾政管理部門職工藹工資及福利費、艾修理費、低值易跋耗品攤銷、辦公鞍費、差旅費、工愛會經費、勞動保拌險費、咨詢費、絆業務應酬費、房礙產稅、車船使用挨稅、土地使用費凹、印花稅、無形敖資產攤銷、職工八教育經費、存貨昂盤虧或盤盈、計骯提的壞賬準備和瓣存貨跌價準備等俺。阿（十）營業收入瓣管理子系統耙營業收入是指企傲業在銷售客房、擺餐飲等商品，提壩供勞務及讓渡資啊產使用權等日常懊活動中所形成的鞍經濟利益的總流案入，包括主營業襖務收入和其他業柏務收入。半1、營業收入確骯認方法捌根據企業會計昂制度的規定，哀按照靶“挨權責發生制瓣”瓣的原則確認收入拔，合理地確認和壩計量企

22、業各項收壩入。矮2、營業收入確襖認原則襖 （1）耙營業收入的確認爸，必須以企業各隘項服務已經提供氨、同時已經收回靶相應的足額價款耙或取得收取價款熬的合法憑據為標百志。辦（2）營業收入佰按實際價款計算辦，發生的各種折罷扣，沖減當期營笆業收入。八（3）營業收入拌應按照配比的原八則計賬。藹（4）企業的一捌切營業性收入均襖需經財務部收入稗核算，各收銀點礙當日收到的現金氨、支票、信用消班費單等票據應填笆制收入日報表同隘現金一起投入保芭險柜。皚3、營業收入管安理工作流程編制收入報表日審員審核夜審員審核各收銀點組織收入填制憑證收回銀行單據審核存入銀行總出納收入匯總表入賬安 4、實白行收支兩條線管般理半計劃財

23、務部總出安納應每天從企業吧的各個收銀點將埃匯集來的現金清翱點整理核對，填哎制銀行送款單，捌將所有的現金收愛入全部存入銀行啊。藹（十一）開支審八批權限管理子系白統疤開支審批權限管柏理的規范，是各吧責任主體間相互絆制衡的一種制度鞍，是企業內部財把務管理與控制的邦首要環節。半1、對營業性支懊出：部門申購物扳品價值在500疤0元以下的，由八營運副總經理審澳批； 部門申購唉物品價值在50佰00元以上1萬鞍元以下的，由營般運副總經理會同氨總經理審批；部吧門申購物品物資昂價值在1萬元以板上的，由營運副案總經理交總公司頒審批。拔 2、對辦資本性支出：一辦次性支出在5萬叭元以上的款項必笆須有預算報告，捌經總經理

24、和副總捌經理會簽后方可巴執行。 罷（十二）財務監癌督子系統八財務監督的主要般責任是對企業整絆個系統進行不間般斷的監督和考查矮，評價企業經營伴與財務管理的效般果，核實各種報案表和其他原始憑翱證的可靠性，從百而確保內部管理艾系統的政策和系胺統能被正確地貫稗徹執行，并使企班業財產得到保護挨。扒財務監督可分為礙事前監督、日常稗監督和事后監督扳三種方式：耙1、事前監督是罷在財務預算編制八的審批過程中進案行的監督，目的背是使企業預算的礙編制更加合理。安2、日常監督是案在日常財務收支凹過程中進行的監扮督，目的是為企挨業正確地執行預隘算，防止因管理埃不力而造成差異叭的發生。佰3、事后監督是瓣在財務收支發生芭后

25、進行的監督，奧目的是監督企業埃預算的執行情況愛，為后編制財務頒預算提供資料。邦 九、財按務管理系統的評艾價與修正搬 （一）吧評價耙分為企業外部評吧價和企業內部管百理評價。罷財務管理的外部邦評價敗分為政府財政、罷稅務、審計、銀辦行、會計師事務哀所、各方股東等班有關部門對企業隘財務管理評價。癌企業內部財務管岸理評價氨分為企業財務管爸理評價和部門計壩劃財務管理評價霸。半企業財務管理的按評價叭 （1）爸財務管理的評價癌由企業高級管理耙層負責，具體由般計劃財務部執行拔。安（2）根據董事昂會確定的經營目傲標和管理要求。骯（3）每月對各敗部門、各崗位、啊各環節進行檢查敗、考核。邦（4）每月對各拌部門財務完成

26、情頒況召開一次分析埃會。鞍部門財務管理評傲價氨 （1）八部門財務管理的百評價由各部門經翱理負責。奧（2）根據財務鞍管理規定的要求暗。班（3）每天對各骯班組、各環節進拜行檢查。半（4）每月對本哎部門進行一次財胺務管理評價。（二）修正昂 1、對拔財務管理評價中頒檢查出來的問題按，各部門、各崗捌位必須分析形成辦的原因，并采取襖糾正和預防措施皚；各部門、各崗邦位糾正、預防措瓣施的實施情況由挨計劃財務部負責背驗證。岸 2、涉罷及企業、部門、佰崗位制度中存在暗漏洞的，應查漏按補缺，完善、修懊正企業、部門、伴崗位的制度與程半序及管理標準。板第二章 概念及啊職能一、概念吧財務管理是企業癌有關資金的籌集佰、使用

27、、耗費、暗回收、分配等方伴面一切管理工作敖以及在這個過程耙中處理與各方面埃發生的經濟關系安的總稱。板加強財務管理，皚有計劃組織資金岸供應，是使企業敗生產經營活動正唉常運行并提高資柏金利用效率的保半證。頒加強財務管理是矮降低勞動消耗，擺提高經濟效益的芭極為重要的手段拔。是提高企業決搬策水平的需要。版二、計劃財務部絆的工作職能挨根據國家的政策笆、法令、財經制邦度制定和完善本岸企業的財務管理昂制度和 耙內部財經稽核制哎度。扮按照國家規定的搬財務制度，做好藹財務記錄，正確半核算營業收入、稗成本、礙費用及利潤；按板時準確編制會計耙報表，做出財務耙分析，債權、債凹務清楚，準確并艾及時清算。做到佰手續完備、

28、內容白真實、賬目清楚扒、數字準確，如佰實反映經營情況凹。哀組織各部門編制瓣收支計劃。根據翱企業高級管理層艾指令，結合本企愛業實際 唉情況，編制營業敖計劃和財務計劃佰。監督、檢查、胺分析本企業營業搬、財務骯計劃及各部門收澳支計劃的執行情哎況，考核資金的安使用效果，定期岸向總經理報告收壩支情況，提出改埃進經營管理的措佰施和建議。鞍負責本企業財產芭登記、核對、清耙查、調撥，并按矮有關規定攤銷折伴舊費用。拜負責本企業物資皚、材料的驗貨、唉存儲、盤點及供笆應工作。按負責本企業計算盎機系統的管理，吧擔負本企業各種背數據、信息的處邦理和分 析任務。癌第三章 人員設澳置及崗位職能 罷一、根據本行業熬特點，財務

29、部人班員編制如下：霸 絆 疤 藹 哀財務經理案財務部：埃商品部：擺收銀部：叭主管會計骯成本會計澳出納般核算員巴網絡維護員敖庫房管理員艾供貨商管理員按市場調查員埃收銀領班哀收銀員岸錄入員靶 扳 澳 翱 般 二、各部門工柏作職能昂財務部： a)扮 負責本企業經哀營計劃；負責本吧企業財產管理及奧會計核算；板b) 負責本企辦業成本費用的核百算與控制，監督八物資的管理情況佰，編制成本分析百報告；擺c) 負責本企頒業營業收入核算敗；應收賬款催收案；清點、匯總、挨核對收銀點收入邦情況及各部門消頒費單據。襖商品部：負責本頒企業商品采購環芭節的監督，供貨八商的管理，及物跋品收發、保管工扒作。捌收銀部：負責本半企

30、業客人消費計拜算機錄入及收款盎工作。阿第四章 崗位工按作說明一、財務經理【工作關系】伴 直接上級：熬總經理按 直接下級：熬財務各部門捌 內部關系：盎本企業各部門耙 外部聯系：拌上級主管部門【崗位描述】扒貫徹落實總經理半的各項指令、負跋責本部門的領導白工作，直接對總案經理負責；負責暗制定本部門的工拜作計劃，進行工疤作安排，加強與巴其他部門橫向聯白系；負責組織全罷公司的經濟核算辦工作，組織編制骯和審核會計、統藹計報表，并向上癌級有關部門報告皚工作，及時組織跋編制財務預算和壩決算；以身作則敖，嚴格執行國家伴、企業的有關政巴策、法令、規章暗制度，認真學習班政治，熟悉業務傲；對本部門負責皚的工作有指揮、

31、拔考核權；負責制百定本部門各級人八員的職責與權限阿。【工作內容】百1、 在總經安理的直接領導下般,具體負責財務扳政策和財務管理柏制度的實施和運佰轉。阿2、 負責組氨織經濟核算工作唉，組織編制和審跋核會計、統計報懊表，并負責向總敖經理報告工作，辦在規定時限及時板組織編制財務預辦算和結算。翱3、 負責組半織財會人員搞好暗各項會計核算，班正確、及時、完岸整地記賬、算賬奧、報賬，及時提靶供真實會計核算藹資料。頒4、 負責組扳織貫徹執行會襖計法等法規和胺行業財務制度及澳財經紀律，建立拜健全財務管理的捌各項制度，發現唉問題及時糾正，氨重大問題及時報班告總經理。礙5、 加強財熬務管理，分月、敖季、年編制和執

32、斑行財務計劃，認笆真審核經營成本氨預算，指導各部扳門搞好經濟預算稗。佰6、 負責做凹好資金管理，組叭織收銀員、出納癌員按規定程序、安手續及時做好資跋金回籠，準確進敖賬、存款，保證按日常運轉。斑負責與財政、稅安務、金融部門的艾聯系，協助總經骯理處理好與這些岸部門的關系，及白時掌握財政、稅矮務動向。隘遵守、維護國家按的財政紀律，嚴礙格掌握成本、費壩用開支，認真落阿實審批權限、費昂用報銷制度。辦審查各部門的開罷支計劃，并轉報傲總經理。胺參與重要經濟合佰同和經濟協議的靶研究、審查。扮參與經營管理，哎圍繞提高管理水班平和經濟效益，靶為總經理當家理搬財、把關和經營熬參謀。埃制定各部門的經藹營指標、成本費巴

33、用、專項資金和癌流動資金定額，拔尤其做好對營銷斑費用、營業費用跋、管理費用的控啊制，精打細算，壩確保經濟效益。氨督促檢查固定資艾產、低值易耗品叭、物料用品等財扮產、物資的使用埃、保管情況，注疤意發現和處理財柏產、物資管理中笆存在的問題，確矮保企業財產、物靶資的合理使用和骯安全管理。白督促有關人員重扳視應收賬款的催絆收工作，加速資矮金回籠。敖監督采購人員做把好物料、用品的壩采購工作。版負責審查各項開八支，密切與各部瓣門聯系，研究并絆掌握成本和費用氨水平。跋組織財務人員，八定期開展財務分懊析工作，考核經八營成果，分析經氨營管理中存在的安問題，及時向總叭經理提出建議，傲不斷提高管理水氨平。【任職資格

34、】哀性別：男女不限扳 唉 癌 礙 學歷：本藹科以上工作經驗：擺從事主管會計五挨年以上。皚具有較強的財務伴分析和統計能力凹。拜具有較強的管理頒能力和協調能力霸。隘熟悉企業各部門罷業務。礙 體能要求：身扮體健康 知識技能：佰具有中級以上職絆稱。稗掌握會計法、稅皚法、經濟合同法礙、公司法等經濟敖法律、法規。鞍熟悉企業經濟管藹理、成本控制、伴財務分析與管理百、審計等知識。二、主管會計 【工作關系】扳 直接上級：盎財務經理哎 直接下級：凹財務各部門把 內部關系：把本企業各部門搬 外部聯系：啊上級主管部門 【崗位描述】般貫徹落實財務經絆理的各項指令、拌負責本部門的協敖調工作，直接對昂財務經理負責；唉負責落

35、實本部門絆的會計核算工作俺，任真負責把關斑、仔細審核記賬捌憑證，核銷各部翱門國內范圍差旅昂費，編制和審核埃會計、統計報表扳，并對經營活動壩進行分析，編寫敖財務分析報告，安并向財務經理報澳告工作；以身作啊則，嚴格執行國耙家、企業的有關捌政策、法令、規昂章制度，認真學八習政治，熟悉業班務；對本部門負把責的工作有審核擺權。【工作內容】按負責建立健全公挨司的非資金帳簿埃，并清楚、準確拔、及時地登記帳笆簿。做到帳目清襖楚，數字準確。哀定期編制各種會八計報表：資產負版債表、損益表、奧費用明細表、固奧定資產變動與折凹舊表、費用攤銷岸表等相關會計附澳表，以滿足公司頒管理者及相關部敗門的需要。捌整理裝訂并保管巴

36、好會計資料和檔扒案裝訂成冊入檔昂核查。吧嚴格遵守財務部案職責，做好保密熬工作。搬負責員工工資的跋核算、編制和發絆放。挨編制每月營業熬報表。襖每周核對出納現敗金庫存情況。拔出納、收銀員、扮錄入員考核培訓暗。癌對各種單據（憑哀證、報銷單據等扒）進行審核。跋負責合同的管理邦。對供貨合同的扮付款方式，以及癌付款期限、資金隘總額進行審核并傲備案。建立供應懊商資料庫。【任職資格】懊性別：男女不限敖 熬 挨 埃 學歷：專挨科以上工作經驗：啊從事主管會計三邦年以上。凹有較強的財務核板算和統計能力。皚具有較強的管理捌能力和協調能力扒。靶熟悉企業各部門阿業務。俺 體能要求：身澳體健康 知識技能：百有初級以上職稱板

37、。芭掌握會計法、稅啊法、經濟合同法挨、公司法等經濟癌法律、法規。奧熟悉企業經濟管斑理、成本控制、半財務分析與管理頒、審計等知識。三、成本會計 【工作關系】拌 直接上級：壩主管會計澳 直接下級：骯商品部翱 內部關系：跋本企業各部門芭 外部聯系：百市場、供貨商 【崗位描述】拔貫徹落實主管會埃計的各項指令，八直接對主管會計版負責；負責落實愛本部門的工作計俺劃，進行成本核辦算，加強與其他絆部門橫向聯系；般負責全公司的成皚本核算工作，編背制和審核各部門阿成本統計報表，哀并向主管會計報疤告工作；以身作襖則，嚴格執行國襖家、企業的有關拜政策、法令、規把章制度，認真學阿習政治，熟悉業懊務；對本部門負八責的工作

38、有建議半權。【工作內容】懊準確的核算成本鞍與費用。皚劃清各期費用，凹不同成本項目和啊不同費用之間的巴界限。扮定期收取庫房入扮、出庫單，并及疤時作憑證。斑進行成本差異分拌析，以便領導能罷根據各成本核算疤的對象的成本構熬成差異進行成本哀管理和控制。皚編制各部門成本頒統計表。霸編制各項預提費盎用表。伴編制固定資產折拜舊表、低值易耗伴攤銷表、待攤費把用攤銷表。斑每月30日與庫盎房管理員進行庫斑房盤點。敖每天抽查二級庫半。【任職資格】懊性別：女性 隘 吧 傲 氨學歷：專科以上工作經驗：盎從事同行業成本熬會計三年以上。澳較強的成本核算啊和統計能力。案具有較強的管理傲能力和協調能力把。霸熟悉企業各部門般業務

39、。瓣 體能要求：身鞍體健康 知識技能：初級以上職稱。哎掌握會計法、稅隘法、經濟合同法八、公司法等經濟耙法律、法規。唉熟悉企業經濟管翱理、成本控制等礙知識。四、出納 【工作關系】版 直接上級：八主管會計霸 直接下級：奧收銀部吧 內部關系：懊本企業各部門罷 外部聯系：拜銀行【崗位描述】白負責日常的現金鞍收款、存取、報礙銷業務，登記疤現金日記賬。【工作內容】巴根據國家有關部案門現金管理條例藹的規定，認真辦鞍理流動資金收付巴業務，管好貨幣扒資金。版每天定時與財務把經理共同打開保班險柜，清點當天愛的營業額，發現背假幣由收銀員賠拔償。雙方簽字認岸可，開具收據。拜并負責將當天的凹收入單據交給會瓣計做賬。將現

40、金扒、支票及時存入襖銀行。出現假幣稗由出納賠償。邦根據會計審核完凹整的記賬憑證，搬支付各類費用的鞍開支。辦嚴格資金使用范霸圍。100元以艾上使用轉帳支票頒支付各項費用。半如需使用現金，白一定要總經理批扒準。拌 百元以下費用，由阿總經理批準方可案報銷。懊不可坐支。不可熬從營業款中支付百任何費用。翱登記銀行存款、叭現金日記賬。作扮到日清日結，準奧確無誤。笆庫存現金超過5頒000元一律存翱入銀行。保管好霸庫存現金、支票八及各種發票、代靶金券等有價證券拔，確保完整無缺背。背存、取大額現金胺時與保安聯系，半配合接送，保證板資金的安全，做靶好防盜工作。艾編制每日營業板報表。拔每周編制貨幣癌資金流量表，扮銀

41、行余額調節拔表。唉做好發票使用登疤記工作，憑發票百匯結聯與發票胺使用登記表領霸取新發票。骯周末盤點庫存現藹金。做到帳帳相氨符、帳實相符。扳簽發支票必須注搬明日期、用途、熬收款單位（與發擺票名稱一致）。熬收款單位簽字。佰不得開空頭、空把白支票，否則后板果自負。昂支票要妥善保管熬，發現丟失及時敗報告財務部。財熬務部及時辦理相拜關手續。哀由于經辦人造成絆損失，由經辦人哎自負。【任職資格】皚性別：女性 霸 頒 伴 哀學歷：專科以上工作經驗：斑從事同行業工作巴兩年以上。昂具有較強的責任八心和協調能力。般熟悉企業各部門骯業務。岸 體能要求：身皚體健康 知識技能：初級以上職稱。笆掌握會計法、稅盎法、經濟合同

42、法八、公司法等經濟埃法律、法規。背熟悉企業經濟管哀理等知識。五、核數員 【工作關系】板 直接上級：拌出納氨 直接下級：扒收銀部隘 內部關系：拌本企業各部門 【崗位描述】芭綜合審查各種消耙費單據、報表。昂負責各類票據的靶發出、使用和回暗收控制；檢查核佰對當日商品銷售艾、庫存情況。整氨理、裝訂、保管熬單據、報表等檔埃案資料。【工作內容】傲1、收銀哎交接班之后，當鞍班收銀員在結帳扳單后面附上相對案應的客人的消費安單據，并做好手捌工營業匯總報表凹，由領班核對后艾，交給核數員。擺需要審核的消費八明細：擺每個班次的帳單巴列表；奧各個消費項目的般銷售清單；收款情況。3、核對哎把客人的結帳單俺與消費單進行核般

43、對。安根據消費項目進哎行分類。辦與打印出來的消柏費項目清單上的靶數據核對。拜核對的過程中需俺要把會員卡售出挨，會員卡消費，跋簽單掛帳，積分襖卡，貴賓卡消費跋，打折帳單等做鞍好記錄，并進行哎統計，以備財務捌核實或記帳。翱核對各部門消費巴單據使用情況。壩（聯號）4、問題匯總挨a) 消費明細邦錄入是否正確。白結賬方式是否正板確。奧手工報表與計算罷機統計是否一致哀。霸并及時把發現的捌重要問題反映到芭財務部，征求上敖級的處理意見并斑予以處理。澳把客人的消費單板整理好，把消費傲單與各部門的底岸單核對，確保每八一張消費單都已阿經錄入并已經結扮帳，如若發現問百題應做好記錄，敖準備上報財務。啊做日營業匯總翱表。

44、熬把在工作中發現捌的問題整理好，班并把已經處理問俺題的處理方法寫癌好說明，上報財礙務。伴每日10點將日辦報表和審核后單骯據交財務部。懊根據各部門銷售芭報表清點各部門愛的盤存貨物。 熬統計商品、保健班等提成。跋負責應收賬款追百收工作。 挨 跋 半 白 俺 叭 白 埃 柏 爸 俺 八 跋 阿 跋 拌 愛 巴 絆 熬 【任職資格】叭性別：男女不限哎 奧 辦 頒 學歷：專科頒以上工作經驗：扮1、從事同行業扒工作兩年以上經疤驗。霸2、具有較強的哀責任心和協調能岸力。案3、熟悉企業各愛部門業務。柏 體能要求：身頒體健康 知識技能：邦1、熟悉企業所班有消費單據填寫八標準。巴2、熟悉企業消巴費指南。3、業務嫻

45、熟。六、庫房管理員 【工作關系】藹 直接上級：啊成本會計把 內部關系：盎采購、本企業各稗部門爸 外部聯系：澳供貨商、廠家。【崗位描述】稗1、對所有入庫罷的物品要仔細清敗點，填寫入庫般單，經檢驗合笆格后方可入庫并捌用于服務中。扒2、每周末最后氨一天，根據合理柏庫存做下周進貨藹計劃。氨3、檢驗貨物時笆，要輕拿輕放。熬在搬運過程中，把要監裝監卸，防傲止摔碎砸破事故盎的發生。若有破哎損、差錯，須做埃好現場記錄，向吧主管和有關責任八人報告。般必須了解所有庫阿存食品、物品、艾原料、材料的質哎量、用途、包裝斑、儲存條件等方襖面的知識，以提背高保管業務水平翱。隘堅持先進先出，佰出陳存新的原則懊認真檢查倉庫的熬

46、安全衛生工作，啊注意防潮、防濕版，檢查火災隱患哎，對可疑跡象及懊時向主管和保安哀部門匯報。翱按規定記好卡片邦，保持賬、物、盎卡三者相符。暗付貨時，必須與哎領料人當面點清扒，對離庫后的短艾少、殘損、倉庫隘不負任何責任。吧每月定期盤點存八數，做到賬、物捌、卡三者相符。【工作內容】絆1、定期編制好愛次月的采購計劃百，做到庫存合理爸、不誤供應。笆2、對所有入庫白的物品認真仔細哎核對價格及質量藹、數量，發現問扒題及時向有關人案員聯系，以便做按好查詢索賠工作皚。挨3、隨時檢查各礙自分管物品的有澳效期限及質量檢皚查，防止有霉爛襖、變質過期等情埃況的發生，如有絆發生，及時上報岸，避免不應有損敗失。俺4、堅持先

47、進先埃出、出陳存新的矮原則。發貨時，翱根據有關規定嚴岸格審核領料單據邦，對不符合手續絆的不予發貨。跋5、定期盤點庫笆存的數量，做到凹賬、物、卡三者叭相符。愛6、每日將入庫吧、出庫單轉成本靶會計做賬。搬7、編制每周入盎庫、出庫統計表藹，并與成本會計啊核對入庫、出庫阿匯總情況。【任職資格】芭性別：男女不限霸 熬 按 笆 學歷跋：高中以上工作經驗：隘1、從事倉儲管拌理工作一年以上壩。愛2、全面掌握公霸司倉儲保管業務芭。芭3、熟悉公司內翱部物品控制、入阿庫、出庫程序。扮體能要求：身體佰健康，無傳染疾百病知識技能安1、具有倉庫管絆理知識和質量標拔準知識稗2、熟悉各種物邦品保管要求和儲哎存知識挨 挨 藹

48、扒 瓣 耙 靶 百 吧 巴 壩 敗 岸 阿 半 癌 按 伴 癌 笆 敖七、供貨商管理白員、市場調查員【工作關系】安 直接上級：巴成本會計芭 內部關系：哎采購、庫房藹 外部聯系：岸供貨商、廠家。【崗位描述】頒對洽談中、考慮捌合作中、供貨中八、不予合作的供笆貨商進行管理。靶審核供貨合同。熬及時掌握市場商疤品信息。【工作內容】疤1、編制供貨商八洽談表。按2、考察供貨商班工作地，檢驗供襖貨商經營手續。傲審查供貨商合同翱。保存供貨商檔懊案。半編制公司所有物搬資價格與市場價熬格對比表。【任職資格】皚性別：男女不限捌 霸 岸 艾 學歷背：高中以上工作經驗：哀1、從事采購管半理工作一年以上啊。八2、全面掌握公

49、愛司采購業務。壩3、熟悉公司內隘部物品控制等制白度。擺體能要求：身體拌健康，無傳染疾罷病知識技能：埃1、具有采購管挨理知識和質量標翱準知識。佰2、熟悉各種物按品保管要求和儲邦存知識。熬3、熟悉合同法哀。昂4、誠實、廉潔皚。氨 板 啊 白 翱 跋 笆 叭 扮 拌 般 矮 芭 癌 傲 隘 半 骯 靶 班 拜 翱 岸 鞍 襖 敗 絆 稗 盎 埃 霸 八 拔 礙 八 、收銀領班【工作關系】稗 凹直接上級：主管氨會計凹 直接下級：安收銀員、錄入員愛 哀內部關系：各部岸門哎 八外部聯系：客人【崗位描述】翱支持、督導收銀吧員、錄入員嚴格八執行企業規章制叭度及有關服務規扳范，做好唉營業收入的準確哎、及時回收工

50、作頒。【工作內容】霸1、培訓、督導唉員工嚴格遵照企俺業各項規章制度愛和服務規范執行扮，給客人提供最吧好的服務。艾2、設立員工考壩勤及績效考核檔頒案，并保證有關伴紀錄的公正。捌3、監督收銀員把工作過程中各項按規章制度的執行骯情況，及時總結佰工作中出現的新吧情況、新問題，耙同時制定相應的霸新規定和解決辦擺法。做好交接班百工作。邦4、負責溝通和矮協調本部門與經跋營部門工作關系罷及員工關系。笆5、檢查、監督扳各營業部門正確捌執行企業經營規挨定及政策。凹6、針對工作中扮的失誤情況，要跋查清原因，落實暗責任，以防再次斑出現。扒7、合理安排員敗工的工作班次，藹保證定期輪崗。岸8、安排員工定邦期進行業務培訓靶

51、及業務考核。叭9、督導、檢查案衛生的清掃情藹況。班10、做好日常邦工作中所需要的鞍發票、會員卡、襖各種報表、辦公班用品的準備工作芭；做好稅控發票瓣打印機、pos壩機的維護使用。瓣11、及時將各傲種新資料、規定拔傳達給收銀員，按特別是營業部門矮的最新促銷方案氨及做法等。隘12、核對會員鞍卡使用情況，完敗善會員卡制度。【任職資格】疤性別：女性熬 哎 翱 扳 靶學歷：中專以上工作經驗：八1、從事相關收熬銀領班工作兩年搬以上。阿2、全面掌握公版司收款業務。盎3、熟悉企業內艾部收款系統。愛4、具有較強的扒組織能力和高度絆的責任感。鞍體能要求：身體半健康，無傳染疾礙病知識技能：俺1、具有收銀管吧理知識。壩

52、2、簡單財務知唉識。奧 壩 翱 暗 懊 拌 案 爸 斑 傲 佰 扳 柏 拜 霸 澳 哎 背 疤 九、收銀員【工作關系】絆 昂直接上級：收銀板領班愛 板內部關系：錄入霸員、各部門襖 敗外部聯系：客人【崗位描述】哎嚴格執行企業的般各種規章制度，鞍配合領班做好收笆銀工作，同時對辦各營業部門起到爸一定的監督作用巴，準確收取、保邦存企業每一份收按入。【工作內容】挨1、用禮貌的語扳言、舉止為客人把提供賬物咨詢，礙準確快捷地為客癌人提供結賬服務昂。鞍2、在嚴格執行胺企業財務制度的疤基礎上，配合營佰業部門，準確統胺計營業收入。白3、嚴格監督、擺執行企業的價格岸政策。鞍4、負責消費者班和協議掛賬單位板在各營業部

53、門消搬費的簽單掛賬。岸5、準確、及時隘地填報有關財務凹核算報表，準確跋、安全地投繳收骯入。澳6、按規定為客敖人開具有效發票拌。般7、小心操作計擺算機、發票機、隘刷卡機，做好清般潔保養工作。【任職資格】岸性別：女性瓣 熬 哎 癌 礙學歷：中專以上工作經驗：搬1、從事收銀工捌作一年以上。岸2、全面掌握公埃司收款程序。伴3、熟悉公司內白部收款等制度。疤體能要求：身體版健康，無傳染疾昂病知識技能：笆1、了解財務簡矮單知識。班2、熟悉計算機佰、稅控機、刷卡案機操作。八 敗 凹 氨 皚 矮 百 啊 癌 鞍 熬 按 暗 扳 矮 百 暗 版 昂 艾 十、錄入員【工作關系】愛 邦直接上級：收銀翱領班奧 扮內部關

54、系：各部埃門翱 板外部聯系：客人【崗位描述】安嚴格執行企業的扳各種規章制度，白配合領班做好錄瓣入工作，同時對懊各營業部門起到疤一定的監督作用瓣，準確錄入、保俺存企業每一份消凹費憑證。【工作內容】拔1、用禮貌的語安言、舉止為客人懊提供消費咨詢，班準確快捷地為客霸人提供結賬服務班。把2、在嚴格執行拌企業財務制度的跋基礎上，配合營唉業部門，準確統霸計營業收入。伴3、嚴格監督、芭執行企業的價格敗政策。氨4、小心操作計疤算機，做好清潔愛保養工作。【任職資格】案性別：女性敖 般 礙 礙 傲學歷：高中以上工作經驗：懊1、從事錄入工暗作一年以上。啊2、全面掌握公伴司錄入環節。霸3、熟悉公司內澳部財務等制度。阿

55、體能要求：身體哀健康，無傳染疾罷病知識技能：板1、了解財務知骯識。白2、熟練計算機傲操作。笆 吧 俺 啊 敗 骯 版 壩 暗 吧 骯 絆 吧 傲 愛 皚 半 翱第五章 工作程罷序與標準敖一、審核憑證程懊序芭程序斑標準邦1、審核原始憑百證的合法性拌1)檢查報銷的哎普通憑證必須有俺稅務監制章和財俺務專用章。瓣2)檢查報銷的捌醫療費收據須是跋定點醫院的、且拔有財政部門的醫捌療收費監制章和伴醫院收款專章。吧3)檢查上述單靶據的大、小寫須唉準確一致等。拌2、檢查核銷手拔續是否齊全拌1)檢查原始憑矮證須有經辦人和靶部門經理簽字，傲且已按照規定的啊審批權限由領導艾審批、簽字。瓣2)檢查現金收按付款原始憑證，

56、藹須蓋有襖“阿現金收訖跋”襖或板“板現金付訖拌”柏章；銀行收付款熬原始憑證須蓋有半“敗轉賬收訖盎”巴或哀“啊轉賬付訖耙”阿章。扒3)檢查自制原伴始憑證，須有制絆單人簽字和領導擺簽字。鞍4)檢查辦理的挨固定資產和低值暗易耗品須在原始瓣發票上加蓋藹“罷財產專用章壩”敗。哀3、檢查報銷金拔額是否正確扳認真核對應該報挨銷的金額，檢查把是否有多報、少氨報的問題。艾4、檢查記賬憑凹證分錄是否準確安檢查會計核算員癌編制的記賬憑證壩，若有錯誤，退扳回重新制證。佰5、檢查制證人礙員是否蓋章案檢查制證人員須把在藹“昂制證愛”壩處蓋個人章。敖6、蓋章吧在百“哎審核愛”氨處蓋章。啊二、財務賬務處八理的操作程序昂程序瓣

57、標準爸1、編制憑證斑1)當月憑證：胺根據系統要求，百填制記賬憑證，罷在權限允許的范癌圍內，可以對當阿前憑證進行修改耙、刪除等操作。皚2)下月憑證：皚本月末或下月初癌，由于會計結賬拜需要時間，為不巴影響正常的業務絆處理，允許編制邦下月憑證，具體鞍操作同上。背3)分攤制證：阿輸入分攤標準和昂被分攤數后，系白統自動編制轉賬板憑證。霸4)修改憑證：班允許對當月未記班賬的憑證進行修扒改。拌5)結轉制證：敖對有固定結轉規扳則的憑證由系統佰自動進行制證。八6)打印憑證：扮按照操作員打印礙輸出記賬憑證。叭2、日常維護氨1)會計科目的芭維護：檢查修改奧會計科目。背2)索引維護：耙重建索引文件。般3)憑證維護：澳

58、修改、刪除整個澳憑證，修改憑證巴號。挨4)外幣匯率維艾護：每月月初輸盎入當月第一天的邦外幣匯率。哀5)摘要維護：癌對常用的摘要進暗行定義、修改和八刪除。隘3、審核確認鞍按照系統的菜單埃提示進行操作。骯4、記賬氨按照系統的菜單搬提示進行操作，隘由系統自動進行瓣。版1)記明細賬及伴總賬，編制記賬澳憑證匯總表。版2)打印記賬憑伴證匯總表。埃5、打印賬頁唉1)打印當年明懊細賬和總賬賬頁皚。扮2)打印去年明壩細賬和總賬賬頁凹。芭6、月末處理板1)結賬。版2)打印總賬余矮額。艾3)打印明細賬巴余額表。叭4)月末處理。捌7、編制報表氨1)做完月末結把賬后，可以編制霸會計報表。絆2)編制內部經搬營情況表和對外

59、暗統一格式的會計拔報表。盎3)編制經營情頒況分析表。扒4)編制當月統鞍計報表。胺8、年末處理笆12月末，做完巴月末處理之后，壩可以做年末處理八，選擇該功能后奧，由系統自動處襖理。巴三、工資系統的骯操作程序絆程序半標準按1、項目定義隘根據本單位的工絆資結構，定義工百資條內容：敗1)每月相對固骯定不變的項目，拌要定義為昂“耙固定項安”把。百2)每月變動的般項目，要定義為疤“盎變動項爸”稗。版3)發放雙薪時皚要計算的基數，俺應定義為唉“唉雙薪項罷”骯。頒2、公式定義挨根據工資項目間叭的關系，定義計敖算公式。昂3、工資處理隘1)輸入當月變埃動項目的內容：骯如加班小時、中扒夜班天數等。疤2)計算。俺3)

60、匯總。壩4)打印工資報半表和工資條等。阿4、獎金處理挨1)輸入每個員辦工的獎金數。霸2)計算并匯總鞍。澳3)打印輸出獎埃金匯總表和獎金辦條。柏5、月末處理板當月所有的業務暗處理完后，進行瓣月末處理，系統柏將刪除各變動項版的內容，為下月哎進行工資處理做靶準備。奧四、固定資產系氨統操作程序拌程序版標準啊1、系統初始皚1定義固定資產把類別。暗2定義使用部門盎。拔3輸入現有的固百定資產卡片。傲4定義固定資產背報表。背5定義用戶。百2、業務處理氨進行固定資產卡靶片的增加、修改癌、調動、調撥、藹盤盈、盤虧和退靶庫處理。白3、計提折舊耙每月計提一次折凹舊。板4、編制報表胺自動編制多種報傲表。唉5、打印礙1打