1、第六章企業(yè)貸款 企業(yè)貸款的種類 對(duì)企業(yè)借款理由的分析 借款企業(yè)的信用分析 企業(yè)貸款的定價(jià)8/7/2022人大：商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營(yíng)2 第六章 企業(yè)貸款 第一節(jié) 企業(yè)貸款的種類8/7/2022人大：商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營(yíng)第六章第一節(jié) 企業(yè)貸款的種類短 期 貸 款 短期貸款通常是指銀行發(fā)放給企業(yè)的臨時(shí)性、季節(jié)性貸款，也可稱為流動(dòng)資金貸款。 短期流動(dòng)資金貸款具有自動(dòng)清償?shù)男再|(zhì)。 對(duì)企業(yè)發(fā)放的短期流動(dòng)資金貸款是貸款的主要種類。8/7/2022人大：商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營(yíng)第六章第一節(jié) 企業(yè)貸款的種類定 期 貸 款 定期貸款是指貸款期限在1年以上的貸款。 由于企業(yè)定期貸款不具有自動(dòng)清償性質(zhì)，只能從企業(yè)的收益或借新債

2、來(lái)償還，因此貸款風(fēng)險(xiǎn)較大。銀行在發(fā)放這類貸款時(shí)，要進(jìn)行詳細(xì)的信用分析。 定期貸款的發(fā)放目前在西方國(guó)家較受歡迎的是循環(huán)信貸額度方式，也稱為循環(huán)信貸。 銀行發(fā)放的定期貸款風(fēng)險(xiǎn)最大的是項(xiàng)目貸款，貸款數(shù)額巨大， 因此多由銀行組成銀團(tuán)貸款的方式進(jìn)行，以分散風(fēng)險(xiǎn)。8/7/2022人大：商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營(yíng)第六章第一節(jié) 企業(yè)貸款的種類小企業(yè)貸款 對(duì)于小銀行而言，給小企業(yè)發(fā)放貸款是其主要的服務(wù)內(nèi)容。與大企業(yè)相比，小企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)較大，因此獲取貸款的可能性較小。但是，由于小企業(yè)是支撐各國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的重要力量，解決小企業(yè)的融資問(wèn)題普遍被各國(guó)所關(guān)注。各種擔(dān)保公司的出現(xiàn)為小企業(yè)獲得貸款提供了很大幫助。如美國(guó)成立了小型企業(yè)管

3、理局，為小企業(yè)提供擔(dān)保。 近年來(lái)，我國(guó)小企業(yè)發(fā)展迅速，但貸款難問(wèn)題沒(méi)有得到有效解決。8/7/2022人大：商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營(yíng)第六章第一節(jié) 企業(yè)貸款的種類農(nóng) 業(yè) 貸 款 在經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國(guó)家，農(nóng)業(yè)發(fā)放的貸款并不占銀行業(yè)務(wù)的主要份額，但銀行是農(nóng)業(yè)貸款的主要提供者。 我國(guó)還是個(gè)農(nóng)業(yè)大國(guó)，對(duì)農(nóng)業(yè)發(fā)放貸款目前主要是農(nóng)村信用合作社和中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行。8/7/2022人大：商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營(yíng)7 第六章 企業(yè)貸款 第二節(jié) 對(duì)企業(yè)借款理由的分析8/7/2022人大：商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營(yíng)第六章第二節(jié) 對(duì)企業(yè)借款理由的分析銀行貸款管理過(guò)程 機(jī)會(huì)評(píng)估 初步分析 還款來(lái)源分析 貸款包 貸款管理 8/7/2022人大：商業(yè)銀行業(yè)

4、務(wù)與經(jīng)營(yíng)第六章第二節(jié) 對(duì)企業(yè)借款理由的分析企業(yè)借款理由的分析 1.銷售增長(zhǎng)導(dǎo)致的借款：短期或季節(jié)性銷售增長(zhǎng)和長(zhǎng)期性銷售增長(zhǎng)都會(huì)使企業(yè)需要更多的資金支持。 2.營(yíng)業(yè)周期減慢引起的借款：銀行提供此類貸款的目的是為企業(yè)臨時(shí)性擴(kuò)大或結(jié)構(gòu)性轉(zhuǎn)換提供資金。 3.固定資產(chǎn)購(gòu)買引起的借款 ：無(wú)論是更新固定資產(chǎn)還是擴(kuò)大固定資產(chǎn)的規(guī)模都會(huì)引起借款需求。 4.其他原因引起的借款：資產(chǎn)增長(zhǎng)增加的支出、債務(wù)重組增加的支出、低效經(jīng)營(yíng)增加的支出、股息支付或者所有者提款所引起的支出，以及不正常的或意外的費(fèi)用支出等。8/7/2022人大：商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營(yíng)10 第六章 企業(yè)貸款 第三節(jié) 借款企業(yè)的信用分析8/7/2022人大：

5、商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營(yíng)第六章第三節(jié) 借款企業(yè)的信用分析影響企業(yè)未來(lái)還款能力的因素8/7/2022人大：商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營(yíng)第六章第三節(jié) 借款企業(yè)的信用分析對(duì)借款企業(yè)的財(cái)務(wù)分析 財(cái)務(wù)分析是銀行對(duì)借款人財(cái)務(wù)報(bào)表中的有關(guān)數(shù)據(jù)資料所進(jìn)行的確認(rèn)、比較、研究和分析，借以掌握借款人的財(cái)務(wù)狀況、分析借款人的償債能力，預(yù)測(cè)借款人的未來(lái)發(fā)展趨勢(shì)。 1.審查借款人的損益表 2.審查借款人資產(chǎn)負(fù)債表 8/7/2022人大：商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營(yíng)13 第六章第三節(jié) 借款企業(yè)的信用分析損益表百分比分析的指標(biāo)8/7/2022人大：商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營(yíng)14 第六章第三節(jié) 借款企業(yè)的信用分析分析資產(chǎn)負(fù)債表的營(yíng)運(yùn)效率指標(biāo)8/7/2022人大

6、：商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營(yíng)15 第六章第三節(jié) 借款企業(yè)的信用分析分析資產(chǎn)負(fù)債表的杠桿比率指標(biāo)8/7/2022人大：商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營(yíng)16 第六章第三節(jié) 借款企業(yè)的信用分析分析資產(chǎn)負(fù)債表的流動(dòng)比率指標(biāo)8/7/2022人大：商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營(yíng)第六章第三節(jié) 借款企業(yè)的信用分析對(duì)借款企業(yè)現(xiàn)金流量的分析 凈利潤(rùn)不能償還貸款 凈利潤(rùn)不是現(xiàn)金，而只是會(huì)計(jì)報(bào)表上的數(shù)字反映。 只有現(xiàn)金才能償還貸款?，F(xiàn)金可能來(lái)自各種渠道，利潤(rùn)只是來(lái)源之一，其它來(lái)源包括出售財(cái)產(chǎn)、注入資本、借款和從貸款者那里獲得信用展期。 8/7/2022人大：商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營(yíng) 現(xiàn)金流量包括現(xiàn)金流入量、現(xiàn)金流出量和現(xiàn)金凈流量；現(xiàn)金凈流量為現(xiàn)金流入量與現(xiàn)

7、金流出量之差。 現(xiàn)金凈流量經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金凈流量 +投資活動(dòng)的現(xiàn)金凈流量 +融資活動(dòng)的現(xiàn)金凈流量 現(xiàn)金流量的計(jì)算方法 （1）直接法 （2）間接法 第六章第三節(jié) 借款企業(yè)的信用分析對(duì)借款企業(yè)現(xiàn)金流量的分析8/7/2022人大：商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營(yíng)第六章第三節(jié) 借款企業(yè)的信用分析借款企業(yè)的擔(dān)保的種類 8/7/2022人大：商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營(yíng)20 第六章第三節(jié) 借款企業(yè)的信用分析借款企業(yè)擔(dān)保的種類 銀行、借款人和第三方簽訂一個(gè)保證協(xié)議，當(dāng)借款人違約時(shí)有第三方償還銀行貸款。作用何時(shí)采用其他特征為銀行提供了可替代的還款來(lái)源，增強(qiáng)個(gè)人還款責(zé)任，轉(zhuǎn)移了公司所有者的有限責(zé)任。合伙企業(yè)、非上市公司、母子公司與當(dāng)?shù)胤?/p>

8、律規(guī)定相一致8/7/2022人大：商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營(yíng)21 第六章第三節(jié) 借款企業(yè)的信用分析擔(dān)保的種類 8/7/2022人大：商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營(yíng)第六章第三節(jié) 借款企業(yè)的信用分析貸款擔(dān)保的管理 抵押和質(zhì)押 銀行對(duì)抵押物的占有和控制情況。 抵押物的流動(dòng)性。 抵押物的價(jià)值評(píng)估。 抵押物的變現(xiàn)價(jià)值。 抵押率。 保證 保證人的資格。 保證人的財(cái)務(wù)實(shí)力。 保證人的保證意愿。 保證人與借款人之間的系。 保證的法律責(zé)任。8/7/2022人大：商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營(yíng)第六章第三節(jié) 借款企業(yè)的信用分析借款企業(yè)的非財(cái)務(wù)因素分析 為了更準(zhǔn)確地考察借款人的償債能力，一個(gè)重要的方面就是非財(cái)務(wù)因素對(duì)借款人的影響。 主要包括對(duì)借款人

9、所處的行業(yè)、經(jīng)營(yíng)特征、管理方式、還款意愿、其他因素的分析。 8/7/2022人大：商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營(yíng)24 第六章 企業(yè)貸款 第四節(jié) 企業(yè)貸款的定價(jià)8/7/2022人大：商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營(yíng)第六章第四節(jié) 企業(yè)貸款的定價(jià)成本加成貸款定價(jià)法 一個(gè)完整的貸款利率中必須包括四部分的內(nèi)容： （1）銀行籌集足夠的可貸資金的成本； （2）銀行的經(jīng)營(yíng)成本（工資和物質(zhì)設(shè)施成本）; （3）銀行對(duì)違約風(fēng)險(xiǎn)所進(jìn)行的必要補(bǔ)償； （4）每筆貸款的適當(dāng)利潤(rùn)以保證銀行的所有者獲得必要的收益。 貸款利率籌集資金的邊際成本銀行的其他經(jīng)營(yíng)成本預(yù)計(jì)違約風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償費(fèi)用銀行預(yù)期的利潤(rùn)8/7/2022人大：商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營(yíng)第六章第四節(jié) 企業(yè)貸款的定價(jià)價(jià)格領(lǐng)導(dǎo)模型 它是以若干個(gè)大銀行統(tǒng)一的優(yōu)惠利率為基礎(chǔ)，考慮到違約風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償和期限風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償后為貸款的利率。對(duì)某個(gè)特定的顧客來(lái)說(shuō) 貸款利率的公式為： 8/7/2022人大：商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營(yíng)第六章第四節(jié) 企業(yè)貸款的定價(jià)成本收益定價(jià)法 在成本收益定價(jià)法下，需要考慮的因素有 （1）貸款產(chǎn)生的總收入； （2）借款人實(shí)際使用的資金額； （3）貸款總收入與借款人實(shí)際使用的資金額之間的比率為銀行貸款的稅前收益。 當(dāng)稅前收益不能彌補(bǔ)銀行的成本時(shí)，則需要調(diào)整貸款利率或者降低銀行的經(jīng)營(yíng)成本。 最常見(jiàn)的做法是向客戶收取補(bǔ)償余額。 8/7/2022人大：商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營(yíng)28 第六章第四節(jié) 企業(yè)貸款的定