1、2022/8/31第6章 商業銀行 Commercial Banks了解商業銀行的基本概念、性質與職能理解商業銀行的類型和組織結構掌握商業銀行的各項業務及其構成掌握商業銀行經營管理的基本理論和基本原則2022/8/326.1 商業銀行概述6.1.1 商業銀行的起源與發展 （1）依靠吸收存款作為其發放貸款的主要來源（2）創造存款貨幣（派生存款）（3）經營業務范圍廣泛信用創造功能金融百貨公司 1、 商業銀行:以經營存款、貸款、辦理轉帳結算為主要業務，以盈利為主要經營目標的金融企業。負債業務資產業務2022/8/33 舊的高利貸性質的銀行根據股份制原則，以股份公司的形式創建1694年，英格蘭銀行（B

2、ank of England）的成立，標志著現代商業銀行的產生。兩種產生途徑2022/8/342、商業銀行的發展職能分工型（分業經營）：銀行業務與證券業務、信托業務相分 離，主要以短期存貸款業務為主。（英國、美國、日本）全能型（混業）：銀行可經營全部金融業務，德國、瑞士、荷蘭 保持銀行的安全性和清償力但限制銀行業務的發展有利于銀行開展全面的業務但加大銀行的經營風險金融服務現代化法案1933年銀行法格拉斯-斯蒂格爾法案2022/8/356.1.2 商業銀行的性質與職能1、商業銀行的性質(1)具有一般企業的特征： 利潤最大化目標、自負盈虧、自求發展(2)自身的特點經營對象：貨幣資本經營方式：貨幣資

3、本有條件的暫時讓渡，所有權與使用權分離中央銀行實施貨幣政策的最重要的基礎和途徑高負債比例 法定存款準備金率、再貼現率、公開市場操作嚴格監管2022/8/36(3)與其他金融機構的區別吸收活期存款、創造和收縮存款貨幣商業銀行是以追求最大利潤為目標，以金融資產和金融負債為經營對象，向客戶提供多功能、綜合性服務的金融企業。2022/8/372、商業銀行的職能（1）信用中介（最基本）資金需求者 銀 行閑散 資金供 給者 存款（負債業務）貸 款資產業務（2）支付中介 通過客戶 活期存款帳戶 資金的轉移為客戶辦理貨幣結算、收付、兌換和存款轉移等業務活動 節約流通費用/降低銀行的籌資成本，擴大銀行的資金來源

4、 支票存款賬戶2022/8/38（3）信用創造 信用創造:商業銀行通過吸收活期存款、發放貸款，從 而增加銀行的資金來源、擴大社會貨幣供應量。前提：支票流通和轉賬結算錢始終在銀行體系里面信用創造能力會受哪些因素的制約呢？原始存款、法定存款準備金率、現金漏損率2022/8/39例：法定存款準備金率10，假定A存入100元100元的存款會一分為二哦法定存款準備金10元可貸款金額90元假定銀行向B貸款90元，B把錢存入其銀行賬戶B存款賬戶增加90元派生存款 原始存款2022/8/310（4）金融服務 為客戶提供財務咨詢、融資代理、信托租賃、代收代付等各種金融服務中間及表外業務2022/8/3116.1

5、.3 商業銀行的組織結構1、單一銀行制 銀行業務由各自獨立的商業銀行經營，不設立任何分支機構遏制金融資本壟斷易于管理費用低銀行與地方關系密切，為發展地方經濟服務優 點與經濟的外向發展存在矛盾，削弱了競爭力經營成本較高業務相對集中，風險較大缺 點美國2022/8/3122、分支行制 分支銀行制又稱總分行制，法律允許在總行之下，普遍設立分支機構，分支銀行的各項業務統一遵照總行的指示辦理?？傂兄疲嚎傂谐祟I導和管理分支行處，本身也對外營業總管理處制：總行只負責管理和控制分支行除，本身不對外營 業，在總行所在地另設分支行或營業部開展業務活動。分支機構不具備法人資格2022/8/3133、銀行持股公司制

6、 由一個企業集團成立控股公司，再由該公司控制或者收購若干銀行的組織形式。 擴大銀行資本總量，增強抵御風險和競爭的能力，彌補單一制的不足。4、跨國聯合制 各大跨國商業銀行組成的國際性銀行財團的組織形式。2022/8/314核心資本附屬資本權益資本（股本）公開儲備未公開儲備重估儲備普通準備金混合資本工具長期附屬債務：主要由次級債務構成 普通股永久非累積優先股總資本6.2 商業銀行的資本6.2.1 巴塞爾協議下資本的構成資本盈余留存盈余（未分配利潤）2022/8/315 1、資本充足率（Capital Adequacy Ratio，簡稱CAR）： 資本總額與加權風險資產總額的比例。 反映商業銀行在存

7、款人和債權人的資產遭到損失之前，該銀行能以自有資本承擔損失的程度。 6.2.2 資本充足性及其測定抑制風險資產的過度膨脹 保護存款人和其他債權人的利益保證銀行等金融機構正常運營和發展作用2022/8/3162、核心資本充足率核心資本/ 風險加權資產 100 核心資本/（信用風險加權資產12.5市場風險12.5操作風險）100 4%3、資本充足率總資本/ 風險加權資產 100 核心資本附屬資本/（信用風險加權資產12.5市場風險12.5操作風險）100 8%2022/8/3176.3 商業銀行的業務負債業務Liability Business 資產業務Asset Business 中間業務和表外

8、業務Mid-Business /Off- balance Sheet Business資金來源利潤來源額外的利潤來源資產=負債+所有者權益2022/8/3186.3.1 商業銀行的負債業務銀行資本：銀行存在和發展的先決條件，保障客戶存款存款業務：主要的資金來源 7080借款業務被動負債主動負債2022/8/319（一）銀行資本1、注冊資本：10億人民幣（普通股、優先股）2、資本公積金：資本溢價、股票溢價、法定資產重估增值、接受資產捐贈的資產價值（1）資本溢價：商業銀行設立時實際收到投資者投入的資金總 額（實收資本）超過其注冊資本的部分。（2）股票溢價：股票發行價格超過其面值的部分3、盈余公積：

9、從稅后利潤中提取的公積金，可以彌補虧損或轉 增銀行資本。4、未分配利潤溢價發行內部籌集資金的主要來源2022/8/320（二）存款業務活期存款（可簽發支票）定期存款：商業銀行穩定的資金來源儲蓄存款：主要針對居民個人（三）借款業務1、向中央銀行借款 緩解流動性不足再貼現：把貼現買進的尚未到期的商業票據出售給 中央銀行再貸款：開出本票或借據，以信用方式，通過抵押直接從央 行取得貸款。Demand DepositTime Depositsavings deposit2022/8/3212、銀行同業拆入 商業銀行之間或與其他金融機構相互進行的資金融通 彌補商業銀行在中央銀行存款賬戶上的準備金不足3、向

10、國際金融市場借款 歐洲貨幣(Eurocurrency) ：指存放在貨幣發行國境外其他國家銀行中的各國貨幣。（歐洲美元、歐洲日元、歐洲英鎊） 歐洲貨幣市場：在貨幣發行國境外存儲和貸放該國貨幣的市場 交易地A 日交易貨幣 美元交易者B 美交易者 c 英利率低、期限短、不繳納法定存款準備金2022/8/3224、回購協議交易 商業銀行在通過出售證券等金融資產取得資金的同時，約定在一定期限后按約定價格贖回所賣證券，以獲取即時可用資金的交易方式。5、發行大額可轉讓存單6、發行金融債券資本性金融債券：彌補銀行資本不足一般性金融債券：籌集長期貸款、投資等業務所需資金長期借款2022/8/3236.3.2 商

11、業銀行的資產業務 商業銀行的資產業務：資金運用業務，是指商業銀行將通過負債業務所積聚的貨幣資金加以運用獲取收益的業務?，F金資產貸款業務貼現業務證券投資業務第一準備第二準備資產業務構成2022/8/324（一）現金資產1、庫存現金：應付存款戶提取現金和日常開支所需2、準備金存款法定存款準備金：商業銀行從其吸收的存款中按法定存款準 備金率提取 的，并存放在中央銀行的資金。超額準備金：商業銀行在中央銀行的存款中超過法定準備金 的存款。現金資產不僅僅只有現金哦2022/8/3253、銀行同業存款 商業銀行存放在其他商業銀行的資金。 方便清算業務4、托收中的現金：商業銀行應收的清算款項 現金資產是非盈利

12、資產（或低息），是商業銀行的第一準備，用來滿足商業銀行的流動性（支付）需要的。有錢取，有錢貸2022/8/326（二）貸款業務 貸款是商業銀行最主要的資產業務，是指商業銀行將其吸收的資金，按照一定的條件貸放給需要補充資金的企業，從而獲得受益的業務。（5070）1、貸款期限短期貸款：1年以內中期貸款：15年長期貸款：5年以上2022/8/3272、貸款方式信用貸款：以借款人的信譽發放的貸款（不需 抵押品或第三方擔保）AA級以上保證貸款：第三方擔保抵押貸款：借款人或第三方 財產質押貸款：借款人或第三方的 動產 或 權利擔保貸款不動產6c原則： 品德Character、能力Capacity 資本Ca

13、pital、擔保品Collateral 經營環境Conditions、經營的持續性Continuity2022/8/3284、貸款對象工商業貸款農業貸款消費貸款3、風險程度正常貸款：借款人能按期歸還本金關注貸款：存在一些不利因素次級貸款：借款人還款能力出現問題可疑貸款：無法足額償還本金，抵押或擔 保資不抵債損失貸款：本息無法收回（呆帳/壞帳）五級分類法不 良 資 產2022/8/329（三）貼現業務Discount（四）證券投資業務Security Investments 證券投資：商業銀行在金融市場上運用其資金購買有價證券的活動。 謀取收益 資產多樣化，以分散風險 提高資產的流動性目 的利息

14、收入/證券增值收益商業銀行的第二準備1、貼現對象：銀行持有的政府債券2、貼現方式：轉貼現、再貼現2022/8/330股票（禁止或限制） 企業債券（主要是大企業） 政府債券（鼓勵） 投資對象國庫券、中長期國家債券、政府機構債券、市政債券2022/8/3316.3.3 中間業務和表外業務（一）中間業務Mid-Business 中間業務：不構成商業銀行表內資產、表內負債，形成銀行非利息收入的業務 。 銀行以中間人的身份為客戶辦理各類金融服務，從中賺取手續費或傭金。2022/8/3321、結算業務 Settlement （1）結算工具：本票、支票、匯票、信用證（2）結算方式同城結算：支票結算、轉帳、票

15、據交換所自動轉帳系統 匯款結算 Remittance 托收業務 Collection 信用證業務 Letter of Credit 電子資金劃撥系統（環球銀行金融電訊協會 SWIFT）異地結算L/C2022/8/3332、信托業務Trust 商業銀行作為受托人接受客戶委托，代為經營、管理或處置有關資產或其他事項，為信托人謀取利益的業務。 委托人 受托人（商業銀行）3、代理業務 Agent 商業銀行接受客戶委托，代辦客戶指定的經濟事務、提供金融服務并收取一定費用的業務。 委托人 代理人（商業銀行）以受托人名義以委托人名義 代理融通（Factoring ）：由商業銀行代顧客收取應收賬款并向顧客提供

16、資金融通的一種業務所有權2022/8/334貸記卡：先消費后還款借記卡：先存款后使用信用卡4、銀行卡業務5、租賃業務 Leasing6、信息咨詢業務金融租賃（融資性租賃）： 出租人出資購買承租人選定的設 備，按協議出租經營性租賃： 出租人將自己的設備反復出租的租賃業務。透支卡商業銀行2022/8/335（二）表外業務(Off-Balance Sheet Activities，OBS) 商業銀行按照通行的會計準則，不列入資產負債表內，不影響其資產負債總額，但能影響銀行當期損益的經營活動。 1、擔保類業務：商業銀行為客戶債務清償能力提供擔保，承擔客戶違約風險的業務。銀行保函（banks Lette

17、r of Guarantee，L/G）備用信用證（Standby Letter of Credit）履約保函投標保函貸款保函2022/8/336 2、承諾類業務是指商業銀行在未來某一日期按照事先約定的條件向客戶提供約定的信用業務，包括貸款承諾等。 3、金融衍生交易類業務是指商業銀行為滿足客戶保值或自身頭寸管理等需要而進行的貨幣和利率的遠期、掉期、期 權等衍生交易業務。 2022/8/337（三）表外業務與中間業務比較 獨立于資產負債業務之外、以收取手續費為目的的業務，而且都是以接受委托的方式開展業務活動。1、身份不同中間業務：銀行以第三者身份接受委托，扮演中間人的角色表外業務：可能成為交易的直

18、接當事人（銀行保函）聯系區別2022/8/3382、業務風險不同中間業務：其較少動用或不動用自己的資金。風險較小表外業務：可能以某種形式墊付資金，從而形成銀行與客戶之 間的債權債務關系，其風險度較大。（ 貸款承諾）3、發展的時間長短不同 表外業務是近20多年才發展起來的，與國際業務的發展、國際金融市場及現代通訊技術的發展緊密相關。2019年英國巴林銀行破產案2022/8/3396.4 商業銀行的經營管理6.4.1 商業銀行經營管理的一般原則1、安全性 安全性：銀行在運營過程中資產免遭損失的可靠程度。 市場風險違約風險安全性對貸款來說是按期收回，證券資產則是隨時足值收回最根本銀行經營風險2022

19、/8/3402、流動性 流動性：商業銀行能夠隨時應付 客戶提現 和滿足 客戶借貸的能力。資產的流動性：銀行資產在不受損失的前提下隨時變現的能力負債的流動性：銀行能夠經常以合理的成本吸引各項存款和其 他所需資金保持資產具有較高的流動性負債業務合理，有較強的融資能力有錢取有錢貸第一準備：現金資產第二準備：有價證券適度原則2022/8/3413、贏利性 盈利性:商業銀行穩健經營的前提下，盡可能提高銀行的盈利能力，力求獲取最大利潤，以實現銀行的價值最大化。 總方針：保證安全性的前提下，通過靈活調整流動性，致力于提高贏利性2022/8/3426.4.2 商業銀行經營管理理論資產管理理論資產負債外管理理論負債管理理論資產負債管理理論商業貸款理論可轉讓性理論預期收入理論被動