1、 孝感市農業科學院2019年市級財政預算支出整體項目資金績效評價報告 湖北中正 2020 003號（ 專業版） 摘 要 （一） 項目基本情況 1.項目名稱 本級財政預算資金項目 ：水產新品種培育 ；林業推廣（容器控根育苗技術） 。 2.項目背景 2019年，是孝感市農業科學院的工作開局之年。在決勝全面建設小康社會的時代大背景下，市農業科學院認真貫徹落實黨中央關于農業科研工作的方針政策，積極參與全市鄉村振興戰略實施，根據孝感市農業產業化發展實際需求，以“新品種、新技術、新模式”推廣與監管為突破口，確立了水產新品種培育 、林業推廣（容器控根育苗技術）項目等 ，為全 市漁業、林業增效，養殖戶、林農增

2、收提供技術服務。3.資金概況 (1)經費來源：2019年，市農業農村局本級財政預算支出項目資金169.00萬元。 (2)使用情況： 2019年，市農業科學院本級財政預算項目資金10 .00萬元，實際到位資金10.00萬元，實際支出10萬元 ，資金使用率100%。具體各項目資金使用情況如附表5 4.績效目標 （1）總目標：實施“新品種、新技術、新模式”推廣與監管， 推進農業產業化發展方式轉變，為全市精準脫貧、決勝全面建設小康提供技術服務。（2）子目標: 投入資金5.00萬元，培育水產 新品種 三個、試驗養殖、示范推廣新品種一個;投入資金5.00萬元， 控根新技術育苗3.3萬株、種植新技術培訓10

3、0人，研究、解決濕地松控根關鍵性技術 。5.組織管理 項目由孝感市農業科學院組織、實施，下設兩個項目小組： （1）水產新品種培育項目，有水產科學研究科項目小組具體實施； （2）林業新技術推廣項目，有林業與生態保護技術研究科項目小組具體實施。 (二)績效評價情況 1.評價得分、等級： 孝感市農業科學院2019 年本級財政預算項目績效評價綜合得分85.65分，評定等級為“良好”。其四維指標得分如下圖、績效評價得分見附表。2.綜合評價結論（1） 投入：總體目標設置科學，符合國民經濟和社會發展總體規劃；績效總目標清晰，與部門職能、年度中心任務對應；將年度目標進行了可量化的指標 分解 ，預算編制基本合理

4、，該項指標應得 16分，實得 12.5分，指標完成得分率為 78.13%，達到“合格”等級。 （2） 過程 ：資金管理、使用規范，與項目建設內容匹配；項目管理注重了組織管理和人員保障等重要環節。該項應得 24分，實得20.5分，指標完成得分率為85.42%，達到“良好”等級。 （3）產出 ：能夠按計劃組織 實施項目，按時完成水產 新品種培育、林業新技術（控根育苗）推廣 ，項目產出數量、質量合格。該項應得 24分，實得20.65分，指標完成得分率為86.04%，達到“良好”等級。（4）效益評價指標分析： 直接經濟效益和示范效益成效顯著 ；有利于鞏固和發展脫貧攻堅成果 ；通過相關技術培訓，通過新品

5、種、新技術示范推廣，推動農業產業結構調整 、優化會，對提升地方“名特優”品牌和社會知名度有較大影響；服務對象對市農業科學院實施項目滿意度較高。該項應得36分，實得32 分，指標完成得分率為88.89%，達到“良好”等級。 （三）存在的問題 1. 項目績效指標設定不完整、不合理，導致自評結果對工作決策、修偏參考意義不大，不能很好實現績效評價“分析偏差、改進工作、提高效益”的目的。2.項目預算不精準。如兩個項目都設定了“組織百人開展種植（養殖）技術培訓”的績效指標，都沒有支撐培訓的經費預算，導致預算執行偏差較大。（三）工作建議 1 進一步提高績效管理意識。建議嚴格落實孝感市財政局“項目資金績效目標

6、應作為預算安排重要組成部分 ”的工作要求，完整填報財政支出績效目標申報表，并提供申報支撐的相關材料，合理、完整設定項目績效目標，落實項目績效目標的審核責任。 2. 精準編制項目預算。建議做好項目前期調查、論證，從項目實際出發，按照孝感市財政局關于項目資金預算的相關要求 ，將項目績效目標作為項目資金預算的前置條件，根據項目資金與績效目標的一致性配置資金，切實提高財政支出資金的有效性、效益性。 正 文為加強預算績效管理，提高財政資金使用的規范性、安全性和有效性，充分發揮資金的使用效益，根據孝感市財政局2020年市級重點績效評價工作方案（代通知）等 精神，湖北中正價格評估事務所受孝感市財政局委托 ，

7、對孝感市農業科學院 2019年市級財政預算支出整體項目資金進行績效評價。接受委托后，本事務所依據各級關于績效工作的相關要求，結合孝感市農業科學院工作實際，遵循科學規范、公正公開、績效相關的原則，科學制定績效評價體系，運用多種績效評價方法，對孝感市農業科學院2019年市級財政預算支出整體項目資金進行綜合評價。現將評價情況報告如下： 一、基本情況（一）部門基本情況1機構成立經孝感市委編辦審核、市委市政府批準，孝感市農業科學院作為市政府直屬正縣級事業單位，成立于2019年6月1日（孝辦文201963號）。 2.內設科室 經孝感市委編辦審核、市委市政府批準，市農業科學院內設科室 13個 ：辦公室、 黨

8、群科、財務科、科研項目科（成果轉化科）、基地管理辦公室、糧食作物研究科、林業與生態保護技術研究科、水產科學研究科、離退休干部科、果茶作物研究科、農業資源與環境保護技術研究科、農業機械應用研究科、經濟作物研究科。 3.人員編制 經孝感市委編辦審核、市委 市政府批準，市農業科學院設事業編制75人。其中：正縣級領導職數 1名、副縣級領導職數4名；正科13級領導職數 1名、副科級領導職數19名。2019年末，市農業科學院實際在編在崗干部職工71人；離退休干部職工 59人。 4.職能職責 （1）貫徹落實黨中央關于農業科研工作的方針政策和決策部署，落實省委 、委市工作要求，在履行職責過程中堅持和加強黨對農

9、業科研工作的集中統一領導。（2）開展農業、林業與生態保護、水產漁業、農業機械等應用技術研究，提高全市農業科學技術水平，促進鄉村振興戰略實施。（3）承擔國家、省、市重大農、林、漁科研任務，參與區域農、林、漁技術協同攻關，研究解決生產中的全局性、關鍵性技術問題。 （4）開展孝感名特優農產品、特色林產品、特色水產品等種質資源的征集、開發、研究，支持孝感農業特色產業發展。（5）開展“產、學、 研”協作，推進協同創新，支持農業龍頭企業、農民專業合作社發展，促進重大科技成果的轉化及全市農業高新技術產業的形成。（6）開展適合全市農業生產的小型特色農業機械開發研究，承擔新農業機械的中試，解決農業物聯網、智慧農

10、業、智慧林業、智慧漁業發展的技術裝備難題。（7）開展農業資源、生態性資源等綜合性考察、研究、試點，優化農業區域發展模式，積累科學資料，為全市有關農業和經濟發展的宏觀決策提供科學依據。（8）參與全市農業科學決策工作，對全市農業科學研究和農業生產提出指導性、建設性意見。（9）參與全市鄉村振興戰略實施和農業科技宣傳工作。（10）完成市委 市政府交辦的其他任務。（二）部門資金安排情況1.預算收入（1）年度基本經費預算數810.40元。其中：年初預算數753.00 萬元,納入預算管理的非稅收入57.40萬元，年度實際可用指標810.40萬元，當年財政實際撥入456.71萬元。（2）年度項目資金指標數45

11、4.45萬元。其中：中央、省專項資金444.45萬元，本級財政預算10.00萬元，上年結轉結余資金00萬元，當年財政實際撥入資金454.45萬元。（3） 2019年市農業科學院預算收入與實際收入分類對比如下表1表1 2019年預算收入與實際收入分類對比表類別預算指標(萬元)預算調整（萬元）上年結轉（萬元）實際撥付（萬元）備注基本資金810.400000456.71預算指標含納入預算管理的非稅收入57.40萬元項目資金454.450000454.45預算指標含本級財政預算10.00萬元合計1264.850000911.162.實際支出（1）基本資金支出654.04萬元。其中：人員經費支出601.

12、75萬元 ；公用經費支出52.29萬元(包括三公經費支出4.46萬元)。（2）項目資金支出454.45萬元。 其中：中央和省級專項支出444.45萬元；本級財政預算專項支出10.00萬元，包括水產新品種培育項目5.00萬元、林業推廣（容器控根育苗）項目5.00萬元。（3）市農業科學院2019年實際支出如下表2表2農業局2019年實際支出統計表 類別預算指標（萬元）2019年實際撥入（萬元）2019年實際支出（萬元） 備注基本經費小計810.04456.71654.04人員經費787.20404.42601.75公用經費23.2052.2952.29三公經費16.4016.404.46項目經費4

13、54.45454.45454.45合計1264.85911.161108.493、結轉結余 （1）年末帳面滾存結轉結余：2019年預算總指標1264.85 萬元，當年部門實際撥入911.16萬元 （含納入預算管理的非稅收入57.40萬元），年度預算指標結余156.36萬元；年末帳面滾存結轉結余-197.33萬元。（2）2019年農業科學院資金結轉結余情況如下表3 表3農業科學院2019年度資金結轉結余情況表類別收入（萬元）支出(萬元)指標結余（萬元）賬面滾存結余（萬元）預算指標實際撥入支出小計部門支出政府統籌指標結余當年指標結余上年結轉結余年末滾存結余合計1264.85911.161108.4

14、91108.4900156.36156.3600-197.33基本經費810.40456.71654.04654.0400156.36156.3600-197.33項目經費454.45454.45454.45454.450000000000（備注：1、以上預算收入、實際支出、 結轉結余數據，詳見預算使用統計附3表；基本經費支出明細附4表；項目資金使用明細附5-1表和5-2表；“三公經費”使用附6表。2、本次評價數據雖為整體，但因2019年事業單位機構改革，缺農科院、林科所、水科所三個單位1至4月的數據，5月份三個單位其他業務合并，但賬務及報表未合并，整體數據實際為5至12月的數據。3、因屬改革

15、合并單位，因此，上年結轉結余、當年預算調整、年末滾存結余數據存在誤差）（三） 項目基本情況1.項目名稱（1）本級財政預算資金項目2個： 水產新品種培育項目； 林業推廣（容器控根育苗技術）項目。（2）中央、省專項資金項目12個：不納入本次評價范圍，項目名稱略 。2.項目背景 2019年，是孝感市農業科學院的開局之年，在決勝全面建設小康社會的時代大背景下，市農業科學院認真貫徹落實黨中央關于農業科研工作的方針政策，積極參與全市鄉村振興戰略實施，根據孝感市農業產業化發展實際需求，以“新品種、新技術、新模式”推廣與監管為突破口，確立了水產新品種培育項目 、林業推廣（容器控根育苗技術）項目等科研項目，為全

16、市精準脫貧、漁業、林業增效，養殖戶、林農增收提供技術支撐。3.資金概況（1）本級財政預算項目資金預算 、支出如下表4表4 2019年部門整體預算與實際支出對比表項目名稱預算指標(萬元)預算調整（萬元）上年結轉（萬元）實際撥入（萬元）實際支出（萬元）水產新品種培 育 5.000 00 05.005.00林業新技術推 廣5.000 00 05.005.00合計10.000 00 010.0010.00 （2）中央和省級專項資金444.45萬元，未納入本次績效評價范圍。4.績效目標（1）總目標：實施“新品種、新技術、新模式”推廣與監管， 推進農業產業化發展方式轉變，為全市精準脫貧、決勝全面建設小康提

17、供技術服務。（2）子目標 水產新品種培育：投入資金5.00萬元，培育水產 新品種 三個、試驗養殖、示范推廣新品種一個 。林業新技術推廣：投入資金5.00萬元， 控根新技術育苗3.3萬株、種植新技術培訓100人，研究、解決濕地松控根關鍵性技術 。5.組織管理 項目由孝感市農業科學院組織、實施，下設兩個項目小組： （1）水產新品種培育項目，有水產科學研究科項目小組具體實施； （2）林業新技術推廣項目，有林業與生態保護技術研究科項目小組具體實施。 二、 績效評價設計1. 評價目的（1）通過本次績效評價，形成真實完整、數據準確、分析透徹、邏輯清晰、客觀公正的績效評價報告，為以后年度財政預算審核和安排相

18、似項目資金提供依據；（2）通過評價提煉項目實施中的經驗做法、分析項目實施中的問題偏差， 提出改進措施和建設性意見，為進一步提高項目績效提供參考； （3）分析項目預算及資金管理中存在的問題，為政府決策、發揮財政資 金最大效益提供可行性建議。2.評價對象 2019 年孝感市農業科學院本級財政預算項目。 3. 評價范圍 2019 年孝感市農業科學院水產新品種培育項目資金5.00萬元、林業新技術推廣項目資金5.00萬元 。 4.評價原則 （1）統一性原則：堅持政府統一領導，財政部門牽頭組織，專業評價機構具體實施；（2）公正性原則：堅持以問題為導向、以事實為依據，以評價標準為準繩，在充分掌握和分析事實的

19、基礎上，不受個人和單位的影響，對被評價項目作出客觀公正的評價；（3）科學性原則：堅持以財政支出的經濟性、效率性、效益性為出發點按規定程序、運用科學方法準確操作。（4）相關性原則：評價針對具體支出及其產出績效進行分析，結果清晰反映支出和產出績效之間的緊密對應關系。 5.評價方法（1）因素分析法。采取定性和定量相結合的方式，定性分析反映財政支出與產出的因果關系以及其他因素的相關性；定量分析具體反映財政支出效益的大小；在定性分析基礎上，對有關內容制定量化指標，進行量化分析，并做出定性和定量分析相結合的全面評價。（2）比較法。通過績效目標與實施效果、歷史與當期情況的比較，綜合分析績效目標的實現程度。（

20、3）公眾評判法。通過專家評估、問卷及抽樣調查等對預算支出效果進行評判，評價績效目標實現程度。 6. 評價依據（1）國家相關法律、法規和規章制度；（2）各級政府制定的國民經濟與社會發展規劃和方針政策、預決算管理制度、資金及財務管理辦法、財務會計資料；（3）預算部門職能職責、中長期發展規劃及年度工作計劃；（4）相關行業政策、行業標準及專業技術規范；（5）申請預算時提出的績效目標及其他相關材料，財政部門預算批復，財政部門和預算部門年度預算執行情況，年度決算報告；（6）人大審查結果報告、審計部門審計報告及決定、財政監督檢查報告；（7）孝感市財政局孝感市本級財政支出績效評價報告質量控制及付費管理暫行辦法

21、;（8）其他相關資料。7. 評價思路（1）確立績效目標，做好“三梳理、一提取”，明確“評什么”； （2）建立評價體系，把握“四個關注”， 明確“啥標準”； （3）收集評價依據，突破兩個難點，明確“啥依據”； （4）分析績效指標，堅持“三項原則 ”、精選組合方法，明確“怎樣評”；（5）形成評價結論，突出“四大特征”， 明確“啥效果”。8.抽樣調查績效評價過程中，評價小組遵循相關性、完整性及成本效益原則，對孝感市農業科學院本級財政預算項目申報 、合同、資金撥付憑證、項目規劃及項目驗收等資料進行了全面的審查、分析和核對；按照農業科學院、農業科學院林業與生態保護技術研究科、水產科學研究科三個相互關聯、

22、又相對獨立的對象采用隨機抽樣的方法各選取20個樣本進行現場問卷，樣本數量 約占樣本總體的20%以上。發放調查問卷20份，回收20 份，其中，有效問卷56份，符合抽樣問卷的基本要求。抽樣信息分析、統計見附表3 。 9. 評價時間及 人員安排（1）前期準備（2019年7月15日7月18日） 成立評價工作組，研究、分析項目基本情況。本次績效評價工作組由孝感市財政局、湖北中正價格評估事務所、孝感市農業科學院組成；湖北中正價格評估事務所“2019年孝感市農業科學院本級財政預算項目績效評價項目組”人員安排與工作職責如下表：項目組構成主 要 職 責部門經理 （王煒）復審人，具體實施評價工作的指導和評價報告的

23、三級審核。項目經理 （余德建）主評人，具體安排評價工作的全面實施和評價報告的二級審核。項目負責人 (張 維)項目組組長、主評人 ，實施評價工作、設計指標體系、制定指標權重和指標標桿值、編制基礎數據統計表、滿意度問卷調查表和訪談提綱，并對項目相關實施單位進行訪談，撰寫評價報告。項目助理 (李 斌、周莉)項目助理，收集相關評價證據，如政府性批文、財務報表、審計報告等，匯總并核實基礎數據統計表的數字，對滿意度問卷調查表和訪談記錄進行匯總和整理，計算各績效指標的得分情況，并將各項得分匯總。相關專家（李桓、陳智）負責給項目一定的技術支持，幫助項目定位，為項目（水產新品種培育、林業新技術推廣）提供專業內容

24、的技術指導。（2）制定評價工作方案（2019年7月19日7月21日） 構架評價指標體系、選擇評價方法、確定評價標準值及取得途徑等；制定評價資料清單，評價申報材料及調查問卷設計。 （3）開展社會調查，采集相關信息（2019年7月21日7月26日） A、 現場訪談； B、資料收集； C、 財務核查； D、實地勘察； E、社會調查、訪談 。（4）綜合分析信息（2019年7月27日8月5日） 對上述工作取得的可信資料，進行整理、綜合、比對、分析。 （5）根據分析結果及相關資料撰寫評價報告初稿（2019年8月6日8月21日）（6）征求委托單位、被評價單位意見，完善評價報告（2019年8月22日8月30日

25、）（7）整理歸檔（2019年9月1日9月10日）10.績效評價體系 （1）評價指標體系 按照財政部 HYPERLINK /s?_biz=MzU3MjA5ODIyMg=&mid=2247492596&idx=1&sn=c54be422838d9dad312a0fb0b6fb53f9&chksm=fcd4b035cba33923664f615506a1b0520fb81d62d666a339edfb30c0d5a01c06209e84f80adc&scene=21 l wechat_redirect 項目支出績效評價管理辦法（財預202010號）中提出的指標體系框架，結合上灣村生產道路項目實際，制

26、定上灣村生產道路績效評價指標體系。 一級指標4項：投入、過程、產出、效果； 二級指標14項：投入3項、過程2項、產出4項、效益5項； 三級指標39項：投入6項、過程12項、產出9項、效果12項。（評價指標體系表見附表 ）（2）評價指標權重說明 本次績效評價指標確定之后，根據指標權重確定方法，分配各項指標權重與分值。本次績效評價采用百分制，即各項分級指標分值之和為100分，按投入、過程與產出、效益“四六”比例 ，具體權重為投入占16 %、過程占24%、產出占24%、效果占36%。（3）綜合計分方法評價綜合得分由四個一級指標各項得分求和得出，各一級指標得分為對應二級指標分數之和，二級指標得分為對應

27、三級指標分數之和；一般情況無獎勵分；發生重大安全責任事故在總分中扣5分。（4）評價等級標準 本次績效評價指標總分為100分、設四個評價等級，90（含）-100分為“優秀”，80（含）-90分為“良好”，60（含）-80為“合格”，60分以下為“不合格”。 三、績效評價指標分析 1.投入評價指標分析（權重16分，實得12.5 分）（1）項目立項（4分）立項依據充分性（2分）：2019年,市農業科學院認真貫徹落實黨中央關于農業科研工作的方針政策，積極參與全市鄉村振興戰略實施，根據孝感市農業產業化發展實際需求，以“新品種、新技術、新模式”推廣與監管為突破口，確立了水產新品種培育項目、林業推廣（濕地松

28、容器控根育苗技術）項目等 ，立項依據充分。 立項程序規范性（2分）：項目按照規定的程序申請設立；審批文件、材料符合相關要求；事前已經過必要的可行性研究、集體決策。立項程序 規范。（2）績效目標設置（6分） 績效目標合理性(3分）：以實施“新品種、新技術、新模式”推廣與監管，帶動大面積水產品養殖、林產品種植品種結構及生產技術升級，有效推進漁業、林業發展方式的轉變，為全市精準脫貧、決勝全面建設小康 服務為績效總目標 ；績效目標與實際工作內容具有密切相關性 ；預期產出效益和效果如水產新品種示范推廣每畝增收500元、林農掌握容器控根育苗技術畝增收益10%，符合正常的業績水平 ；項目實際投入與預算確定的

29、投資額基本相匹配。但部分績效目標設置不規范，如技術培訓只有數量指標，沒有質量和成本控制指標等；要使新技術轉變為現實生產力，既要技術支撐，也要政策扶持，配套的扶持政策不明確。根據評分標準，該項扣0.5分 。績效目標明確性（3分）：將項目績效目標細化分解為具體的產出、效益指標；能通過比較清晰、可衡量的指標值予以體現；與項目目標任務數或計劃數相對應；但是，部分目標如水產新品種培育只設定了“培育新品種、試驗養殖、示范推廣一個主導品種”的績效目標，“新品種”的質量、數量、成本指標設定不完整、未細化；績效指標的完成情況只有評價程序安排，沒有落實過程監控和結果評價 。根據評分標準，該項扣0.5分 。(3)資

30、金投入（6分） 預算編制科學性（3分）: 預算內容與項目內容相匹配；預算確定的項目投資額或資金量與工作任務匹配。但是預算編制不規范，如兩個項目都提出了對林農、 養殖戶（漁民）進行培訓的目標，均沒有支持培訓的經費預算且實際必須發生，林業推廣項目沒有機械化作業與設備維護經費預算，實際支出2.29萬元，占項目經費總額的45.76%；預算額度測算 標準不明晰，如水產新品種培育預算購置魚種苗經費 1萬元 ，預算時購什么品種、多少尾或多少kg魚種苗等沒有規格要求等。導致實際支出與預算安排偏差較大。根據評分標準，該項扣1 分 。 資金分配合理性（3分）：資金分配與項目單位或地方實際基本適應。但是 ，資金分配

31、額度不合理，如林業推廣項目預算人工管理、勞務費2萬元，實際支出2.36 萬元；沒有機械化作業與設備維護經費預算，實際發生支出2.29 萬元等，占預算總支出的45.8%，導致購買樹種0.8萬元的預算安排無法落實。水產新品種培育預算購置魚種苗經費 1萬元 ，預算時購什么品種、多少尾或多少kg魚種苗等沒有規格，缺少1萬元預算的參考依據，導致該項指標無法評價。根據評分標準，該項扣1.5分。投入評價指標權重16分，實得12.5分，得分率78.13%。2.過程評價指標分析（權重24分，實得20.5 分） （1）資金管理（10分）資金到位率（2分）：預算資金10萬元 ，年度內實際到位資金10萬元，資金到位率

32、100 %。 預算執行率（2分 ）：預算資金10萬元，預算批復10萬元，預算執行率100%。資金到位及時率（2分 ）：年度內申請撥付資金10萬元，實際到位資金10萬元，資金到位及時率100%。資金支出合規性 （2分）：年度內實際支出資金10萬元直達項目實施單位帳戶，資金支出符合國家財經法規和財務管理制度以及有關專項資金管理辦法的規定 ；資金撥付有完整的申報、審批程序和手續。支出依據清晰。部分資金用途與項目預算批復的用途有偏差 ，如林業推廣項目沒有機械化作業與設備維護經費預算，實際發生支出2.29萬元等；在水產新品種培育項目資金中支出“蝦稻養殖調研差旅費”、“漢川螃蟹節差旅費 ”等，雖然蝦稻養殖

33、、螃蟹養殖都屬于水產品養殖，支出內容不屬于水產新品種培育項目預算范圍，雖然額度只占項目經費總支出的2.14%，仍然擠占了項目專項經費 。根據評分標準，該項扣0.5分。資金支出相符性（2分） ：支出資金主要用于水產新品種培育和林業推廣項目 。部分支出如林業推廣項目沒有機械化作業與設備維護經費預算，實際發生支出2.29 萬元等； 無“數據收集業務”預算，實際發生“孝昌數據收集業務差旅費”支出等。在水產新品種推廣項目中，推廣的新品種是“匙吻鱘魚”，實際購買的是“黃顙魚”種苗（為另一個黃顙雄魚推廣項目）。項目實施結束沒有對項目專項經費進行專項審計核查。根據評分標準，該項扣1分。 （2）項目管理（14分

34、）管理制度健全性（2分）：制定有相應的財務和項目管理制度；財務和項目管理制度合法、合規、完整 。 管理制度執行有效性（2分）：管理制度執行效果較好；管理痕跡不夠清晰、完整。根據評分標準，該項扣0.5分人員保障有效性（2分 ）：成立了項目工作領導小組和項目工作專班，分工具體、職責明確 ，配合較好。質量保障有效性（2分 ）：建立有質量考評制度，質量評價標準如水產新品種培育質量合格的標準是什么不夠明確，考評過程不夠規范。根據評分標準，該項扣0.5分項目驗收規范性（2分 ）：項目結束有驗收。驗收資料不夠完整 、結論不夠明晰。根據評分標準，該項扣0.5分檔案管理規范性（2分 ）：財務資料、項目申報書、驗

35、收報告等資料及時歸檔；但是項目試驗過程 、技術培訓資料不夠完整。根據評分標準，該項扣0.5分安全生產（2分）：項目實施過程無安全生產責任事故發生，安全管理制度落實較好。 過程指標權重24分，實得20.5分，得分率85.42%。3.產出評價指標分析（權重24分，實得20.65分）（1）產出數量（8分）培育、推廣（4分）：培育水產新品種1個（ 匙吻鱘魚）,完成率100%；濕地松容器控根育苗3.3萬株, 完成率100%。培訓人次（2分）：水產新品種養殖技術培訓100人次，完成100%；控根育苗技術培訓80人次，完成80%。根據評分標準，該項扣0.3分成果轉化 （2分）：實現水產新品種培育成果 、控根

36、育苗技術成果轉化各1項，完成率100%。（2）產出質量（6分）新品種質量合格率（4分） ：控根育苗質量合格率90%；水產新品種沒有明確的質量標準，無法評價。根據評分標準，該項扣1.2分技術培訓合格率 （2分） ：經核查培訓記錄及調查問卷訪談，培訓對象合格率82.5%。根據評分標準，該項扣0.35分（3）產出時效（6分）新品種培育、新技術推廣完成及時率（2分）：水產新品種培育、林業新技術推廣在設定時間內完成，完成及時率100%。技術培訓完成及時率（2分 ）：年度內實施了水產新品種養殖技術 、控根育苗技術培訓，完成及時率100%示范推廣及時率（2分） ：經調查問卷、訪談，年度內在設定區域進行了水產

37、新品種養殖、控根育苗移栽技術示范推廣，推廣任務完成及時性100%。（4）成本控制（4分）項目預算10萬元，實際支出10萬元，成本控制率100%。但林業推廣項目預算人工管理、勞務費2萬元，實際支出2.36 萬元； 沒有機械化作業與設備維護經費預算，實際發生支出2.29 萬元等，占預算總支出的45.8%，擠占購買樹種0.8萬元的預算安排 ；項目結束沒有進行經費專項審計或核查。根據評分標準，該項扣1.5分 產出指標權重24分，實得 20.65 分 ，得分率86.04%。4.效益評價指標分析（權重36分，實得 35 分）（1）經濟效益（8分）直接經濟價值 （4分） ：水產品基地試驗水面 68畝，匙吻鱘

38、魚種苗比傳統種苗每畝增收 1000元，基地直接增收6.8萬元；控根育苗技術使林苗存活率提高 15-25%以上，產品價格提高10% ，經濟效益明顯。生產效益（4分）：匙吻鱘魚示范養殖500畝，畝增加收入500元，養殖試驗戶增加經濟收入25萬元以上；控根育苗技術提高林苗存活率提高 20%左右，減少林農投入（勞動力投入、林苗成本投入），產品生長量提高10%左右，林農收入同比增加5%-10%。但是，實現大面積水產品養殖、林產品種植品種結構及生產技術升級是一個受多種因素影響的復雜生產過程，如何實現從試驗示范到大面積養殖種植，讓試驗效益轉變為農民實實在在的收入，項目缺乏宣傳和推廣措施，后期收益有 一定的不

39、確定性。根據評分標準，該項扣1分（2）社會效益（8分）促進水產品養殖業發展（3分）：培育、繁育匙吻鱘魚種苗，填補區域水產品名特優品種空白，帶動全市養殖戶調優品種結構，提高生產技術水平，推進漁業發展方式的轉變，實現 “漁業增效、漁民增收”。但是，如何讓試驗成果轉化為現實生產力，缺乏宣傳和推廣過程。后期收益有一定的不確定因素。 根據評分標準，該項扣1分 。促進林業發展（3分）：推廣濕地松容器控根育苗技術，有效減少因苗木移植造成的對苗木根系的損傷，從而提高苗木全冠移栽的存活率，促進林業發展；同時，能降低自然條件要求提供優良種苗，對城市鄉村綠化、防治風沙、保持水土 、促進林業供給側結構性改革具等有十分

40、重要的意義。如何讓“墻內開花內外香”，促進項目試驗效益轉化為林農收益，缺乏必要的宣傳、落實硬核。根據評分標準，該項扣1分。 助推地方綜合發展（2分）：創建孝感市“名特優”品牌、促進農業產業化結構調整、增加農民收入、助推精準扶貧、保護漢江水產品優良品種等有積極作用。（3）生態效益（8分）生態林業（3分） ：推廣控根育苗技術，能有效減少因苗木移植造成的對苗木根系的損傷，提高苗木全冠移栽的存活率，使優良種苗移栽特別是“名特優”種苗大面積移栽成為現實。 生態水產業（3分）：培育、繁育匙吻鱘魚種苗等，為保護、優化漢江珍稀水產品種、更好實施“漢江禁漁期、國家級水產種質保護區禁漁”提供了技術支撐。生態環境（

41、2分）：帶動養殖業調優品種，為市場提供更加豐富、優質、安全、健康的水產品，同時對推動“ 漢江流域及國家級水產種質保護區禁漁”、保護漢江流域水產種質資源有積極作用；促進林業供給側結構性改革，為綠化，凈化、美化環境發揮積極作用。（4）可持續影響（6分）技術培訓（3分）：為廣大林農、養殖戶進行控根育苗技術、匙吻鱘魚養殖等技術培訓，培訓合格率在80%以上，發放生態健康水產養殖手冊800本，提高廣大林農、養殖戶的基本素質和技術水平，使控根育苗移植、匙吻鱘魚養殖實現由基地培育-試驗養殖（種植）-示范推廣成為可能。技術轉化（3分）：實行“基地培育-試驗養殖（種植）-示范推廣”運營模式，讓農民切實感受新技術、

42、新品種帶來的生產效益增長，有利于大面積實現技術轉化。但是，實現“基地試驗”到“推廣種植（養殖）” 轉化既要技術支撐，也要政策扶持，如何實施政策扶持 ，項目預設不足。根據評分標準，該項扣1分（5）滿意度調查（6分） 社會公眾對項目整體效果滿意度（4分）：對農業科學院及水產新品種培育項目、林業新技術推廣項目發放調查問卷60份，回收60份，其中，“非常滿意”“滿意”得57票 ，無基本滿意和不滿意得票,滿意率95%，高于設定的年度績效目標93%。社會公眾對農科院及項目建設的批評、投訴（2分）：經社會調查、座談，對服務對象問卷，查詢孝感市人民政府政務網站等，社會公眾和服務對象無農科院項目質量、進度和經費

43、管理等方面的批評、投訴。養殖、種植方面技術咨詢較多。 效益指標權重36分，實得32 分，得分率88.88%。 四 、績效評價結論 1.評價得分 孝感市農業科學院2019 年 本級財政預算項目績效評價綜合評價得分85.65分，評定等級為“良好”。其四維指標得分如下圖、績效評價得分見附表。2.評價結論（1） 投入：總體目標設置科學，符合國民經濟和社會發展總體規劃；績效總目標清晰，與部門職能、年度中心任務對應；將年度目標進行了可量化的指標 分解 ，預算編制基本合理，該項指標應得 16分，實得 12.5分，指標完成得分率為 78.13%，達到“合格”等級。 （2） 過程 ：資金管理、使用規范，與項目建

44、設內容匹配；項目管理注重了組織管理和人員保障等重要環節。該項應得 24分，實得20.5分，指標完成得分率為85.42%，達到“良好”等級。 （3）產出 ：能夠按計劃組織 實施項目，按時完成水產 新品種培育、林業新技術（控根育苗）推廣 ，項目產出數量、質量合格。該項應得 24分，實得20.65分，指標完成得分率為86.04%，達到“良好”等級。 （4）效益評價指標分析： 直接經濟效益和示范效益成效顯著 ；有利于鞏固和發展脫貧攻堅成果 ；通過相關技術培訓，通過新品種、新技術示范推廣，推動農業產業結構調整 、優化會，對提升地方“名特優”品牌和社會知名度有較大影響；服務對象對市農業科學院實施項目滿意度

45、較高。該項應得36分，實得32 分，指標完成得分率為88.89%，達到“良好”等級。 五、經驗做法及問題建議（一）主要經驗做法 1.抓選項科學性。從實施“新品種、新技術、新模式”推廣與監管的實際出發，確立水產新品種培養、林業新技術推廣項目，資金投入較少，試驗周期較短，項目成效較快，社會需求較高 。通過帶動全市養殖（種植）業調優品種結構、提高生產技術 ，推進產業發展方式的轉變，實現了“漁業（林業 ）增效、漁民（林農）增收”的目標，為創建孝感“名特優”品牌 、增加農民收入、助推精準扶貧發揮了農業科研部門的積極作用。 2. 抓管理規范性。孝感市農業科學院組建于2019年 5月，由原市水產品科學 、林

46、業科學 、農業科學等研究機構整合而成 。科學院在開局之年，以制度建設為抓手，著力于制定和完善一批管長遠、治根本的有效制度建設，先后出臺了科研課題及成果管理辦法資金收入支出管理辦法政務公開監督制度創新水產養殖模式服務鄉村振興規劃松類苗木繁育與高效栽培過程說明等與項目實施相關的規劃制度，通過制度的“籠子”規范項目申報、實施全過程，固化項目成果。 3.抓項目實效性 。項目實施 一年來，農科院及項目實施小組實現了由“為項目想”到“為漁民（林農）想”到“為產業想”的漸進，經費不足，項目小組成員自己動手；技術不足，通過中國農業網、省市農技專家QQ群等交流平臺學習攻關；漁民、林農需要技術指導，全過程提供技術

47、服務后并進行“售后服務”效果回訪，自覺實現下基層由講次數到講成效的轉變，項目質量明顯提升，相關科研水平居全省同行業前列，為孝感市調優產品結構，增加農民收入，助力精準扶貧做出了農業科研部門的積極貢獻。 （二）存在的問題 1.項目績效指標設定不完整，個別指標設定不合理。 2019 年度市農科院按照主管部門要求編制了孝感市市級預算項目支出績效目標申報表 ，明確了項目內容、資金來源及預算、 項目績效目標，項目工期等，有一定的數量指標、質量和效益指標，但是績效指標設定不完整，如林業推廣項目提出了“組織百人開展種植技術培訓”，培訓質量、培訓成本無具體指標要求；水產新品種培育設定“培育新品種、試驗養殖、示范推廣一個主導品種”的績效目標，“新品種”的質量、數量、成本指標設定不完整、未細化；個別指標設置不合理， 如水產新品種培育將“項目發揮作用的期限”作為“可持續影響”指標，如果沒有對養殖戶