1、K/3 Cloud產品部K/3 Cloud V6.1產品培訓-存貨核算產品框架介紹產品規劃思路產品框架與應用價值系統應用介紹系統整體應用流程基礎數據與控制策略系統參數設置及其影響系統初始化存貨核算成本調整報表分析即時成本期末處理賬務處理提綱業務場景案例： 如上圖，藍海集團是在美國納斯達克上市的中國企業，總部在上海，擁有昆山、太倉、平江三家工廠，每家工廠自產自銷，自負盈虧。根據總部財務部的規劃及要求，藍海集團按利潤中心考核建立集團內部管理賬，即昆山工廠作為一個利潤中心獨立核算、平江工廠與太倉工廠作為一個利潤中心獨立核算；以及按上市法人整體建立符合中國會計準則及美國納斯達克會計準則的兩套對外財務賬

2、。 思考：藍海集團進行企業信息化建設，應該怎樣實現財務部兩套財務賬一套管理賬的需求？藍海集團太倉工廠平江工廠昆山工廠利潤中心2需求分析需求：藍海集團要求兩類賬：財務賬與管理賬。 財務賬要求把三家工廠作為一個整體統一核算，即按法人整體核算，如圖一；管理 賬要求按利潤中心獨立核算，如圖二。 圖一 圖二采用中國準則及美國準則分別核算采用中國準則核算利潤中心1業務數據流思考：依據同一套業務數據處理多套成本賬，每套成本賬的核算方法及核算本位 幣都有可能不同，通過ERP怎么實現？從以上分析，要基于同一業務數據做三套賬：昆山工廠太倉工廠平江工廠財務賬-中國準則財務賬-美國準則管理賬-中國準則系統元素抽象建立

3、抽象元素：業務組織、核算組織、核算體系、會計政策。 核算組織 （法人） 核算組織1（利潤中心1） 核算組織2（利潤中心2）業務組織1業務組織2業務組織3業務組織1業務組織2業務組織3會計政策（美國準則）會計政策（中國準則）企業財務核算制度法人核算體系管理核算體系元素概念及關系核算組織即會計主體，是指依據法人或利潤中心的基本屬性劃分業務組織的核算范圍（可以理解為業務組織的上級組，是虛擬的財務組織）；會計核算體系簡稱核算體系，是基于企業業務組織架構劃分業務組織核算范圍的財務核算體系；會計政策依據國家（地區）會計準則建立的企業財務核算制度，如資產折舊方法、折舊年限的選擇，存貨成本核算方法、核算維度的

4、設置等等。成本核算主體構建根據以上分析，構建案例的三套成本賬。如下圖：總結：核算體系、核算組織、會計政策決定成本核算總維度，實現成本流與物流的分離；核算體系對業務組織劃分口徑的不同與不同會計政策組合應用可以實現多套成本核算方案，能滿足企業財務管理的不同需求！成本管理與總賬的集成核算體系核算組織會計政策1主賬簿副賬簿1副賬簿n會計政策2副賬簿1副賬簿2副賬簿n核算體系、核算組織、會計政策與賬簿之間的關系成本管理與總賬的集成本管理通過智能會計平臺將各“核算體系+核算組織+會計政策”維度下的成本數據傳遞到對應需記賬的賬簿進行賬務處理。成本管理核算體系核算組織會計政策副賬簿1副賬簿n主賬簿智能會計平臺

5、產品框架介紹產品規劃思路產品框架與應用價值系統應用介紹系統整體應用流程基礎數據與控制策略系統參數設置及其影響系統初始化存貨核算成本調整報表分析即時成本期末處理賬務處理提綱存貨核算系統應用框架應用價值存貨核算應用價值如下：既支持多工廠多組織成本核算，也支持單體組織成本核算；支持多核算體系多會計政策成本核算；支持多幣別多會計日歷成本核算；支持將存貨劃分不同核算范圍采用不同計價方法進行成本核算；支持存貨成本按費用項目分項核算；支持物料維度級的個別計價方法核算，如批號、BOM編號、倉庫、倉位、輔助屬性等；支持庫存單據生成憑證場景的成本核算（支持即時核算即時賬務的功能擴展）；支持組織間交易業務的成本核算

6、；支持贈品、不良品、廢品零成本核算；支持生產作業不良退料的殘值計算；支持物料計價方法的變更；支持物料核算維度的變更，如批號、BOM編號、輔助屬性等由影響成本變更為不影響。產品框架介紹產品規劃思路產品框架與應用價值系統應用介紹系統整體應用流程基礎數據與控制策略系統參數設置及其影響系統初始化存貨核算成本調整報表分析即時成本期末處理賬務處理提綱系統整體應用流程產品框架介紹產品規劃思路產品框架與應用價值系統應用介紹系統整體應用流程基礎數據與控制策略系統參數設置及其影響系統初始化存貨核算成本調整報表分析期末處理賬務處理提綱核算范圍功能介紹業務價值核算范圍劃分依據有貨主、庫存組織、倉庫、貨主+庫存組織及貨

7、主+倉庫；支持按核算范圍設置計價方法，如加權平均法、移動平均法及先進先出法。考慮跨組織業務，不考慮具體儲存倉庫，按貨主劃分成本核算范圍；不考慮跨組織業務，單按庫存組織或倉庫劃分成本范圍核算；考慮跨組織業務，并按貨主及存儲地址劃分成本核算范圍。注意：若存在跨組織采購、跨組織領料、跨組織銷售及跨組織調撥等業務時，劃分依據務必選擇貨主+倉庫或貨主+庫存組織。若要求做到零成本出入庫管理劃分依據務必選擇貨主+倉庫。核算范圍作為一個大的核算維度，當只建立一個核算范圍時為總倉核算即一個核算范圍編碼下包含所有的貨主+倉庫，當建立多個核算范圍即每個核算范圍編碼下只有一個貨主+倉庫時為倉庫間的分倉核算；物料計價方

8、法功能介紹業務價值支持按單個物料、存貨類別及物料屬性設置計價方法；支持靈活的個別計價法應用；支持加權平均法、移動平均法及先進先出法。對關鍵物料設置不同于所屬核算范圍的計價方法，如某個倉庫整體按加權平均法核算，但對其中的某些物料或某類物料再單獨設置移動平均法核算 注意：批量變更物料維度時，務必在創建組織批量反審核物料，變更后再批量審核，批量審核前不能核算。費用項目功能介紹業務價值作為公共資料用于財務各領域統計費用明細；作為成本分項核算的成本結構構成元素支持自定義費用項目。用于統計費用的費用要素成本核算按經濟用途或成本動因歸集成本，按費用項目分項核算。費用項目即費用要素，也是物料成本的構成要素，存

9、貨成本類型決定著存貨成本的基本結構，不能隨意禁用或者變更。依據管理的精細化程度設置費用項目，一經使用不允許刪除。退料殘值率設置功能介紹業務價值支持對退料單據上的部分物料單獨設置殘值率；存貨核算時殘值率優先取物料明細殘值率。生產過程因人為因素、機器設備等原因導致材料損壞或報廢，退回倉庫時需對其殘值進行評估計量，成本核算時會根據出庫價*殘值率計算其退回倉庫的價值。支持對退料單據進行退料殘值設置；支持廢品和不良品，兩種庫存狀態；優先獲取物料的殘值率，退料單物料成本=物料出庫成本*殘值率。成本政策功能介紹業務價值按會計政策設置存貨成本核算按費用項目分項核算；按會計政策設置成本是否按含稅計算（僅企業內部

10、管理可應用此功能）；按會計政策選擇核算體系啟用即時成本。生產過程因人為因素、機器設備等原因導致材料損壞或報廢，退回倉庫時需對其殘值進行評估計量，成本核算時會根據出庫價*殘值率計算其退回倉庫的價值。支持存貨核算按費用項目分項核算及結轉；支持存貨核算按含稅金額進行核算【僅企業內部管理可應用此功能】；建議在默認會計政策，默認核算體系啟用即時成本。產品框架介紹產品規劃思路產品框架與應用價值系統應用介紹系統整體應用流程基礎數據與控制策略系統參數設置及其影響系統初始化存貨核算成本調整報表分析即時成本期末處理賬務處理提綱成本管理系統參數功能介紹業務價值按核算組織設置保存參數。詳細參數解析請參考帖子：每個獨立

11、核算的組織采用不同的核算系統參數。后臺參數【單據零成本時允許期末結賬】，主要處理企業的一些特殊場景，如受托加工客供料、配套件處理；產品框架介紹產品規劃思路產品框架與應用價值系統應用介紹系統整體應用流程基礎數據與控制策略系統參數設置及其影響系統初始化存貨核算成本調整報表分析期末處理賬務處理提綱啟用存貨核算系統功能介紹業務價值按“核算體系+核算組織+會計政策”總核算維度啟用存核算系統，確定啟用會計期間。前提：1.啟用庫存組織； 2.設置核算范圍。啟用存貨核算系統進行成本核算。說明：啟用存貨核算系統前設置核算范圍的目的是：通過核算范圍覆蓋的庫存組織，確定初始核算數據的取數范圍。庫存組織的啟用時間決定

12、初始核算數據的取數來源：庫存組織的啟用時間在存貨核算啟用期間內，初始核算數據取初始庫存列表中的數據；庫存組織的啟用時間在存貨核算啟用期間之前，則初始核算數據取庫存余額表中的數據。核算體系、核算組織、會計政策之間的匹配關系由會計政策基礎資料中指定的組織確定。初始核算數據錄入功能介紹業務價值按“核算體系+核算組織+會計政策”自動獲取初始庫存數量，維護期初成本；支持批量引入期初成本；啟用存貨核算系統時存在期初庫存余額，以確保系統庫存數據的連貫性。外部引入步驟：1.獲取庫存期初數據；2.按引入模板引出數據；3.外部引入；在供應鏈初始庫存列表維護好單價，獲取庫存期初數據時可同時獲取到數量和金額；更新數據

13、：當庫存數據有變化時，可以重新獲取數據，以便庫存組織與存貨核算系統數量一致；反寫庫存：在“默認核算體系+核算組織+默認會計政策”維度下將初始庫存成本反寫初始庫存列表；若初始庫存數量較大建議分庫存組織、倉庫分別獲取。初始化功能介紹業務價值按“核算體系+核算組織+會計政策”總核算維度結束系統初始化，前提:1.已啟用存貨核算系統；2.核算范圍已覆蓋完全；3.所覆蓋的庫存組織已結束 初始化；4.初始核算數據與庫存組織 數量對賬平衡。穩定存貨核算系統正常使用的前置條件及數據結束初始化后才可以進行出庫核算；若提示數量不一致需要重新獲取庫存期初數據。產品框架介紹產品規劃思路產品框架與應用價值系統應用介紹系統

14、整體應用流程基礎數據與控制策略系統參數設置及其影響系統初始化存貨核算成本調整報表分析即時成本期末處理賬務處理提綱采購入庫核算-自動鉤稽核算功能介紹業務價值前提：必須滿足入庫單（退料單）下推標準應付單；勾選系統參數“采購應付單審核時自動進行入庫成本核算”。普通采購，根據應付供應商的貨款確定物料采購的成本；委外采購，根據應付加工廠商的加工費用確定委外采購物料的加工成本。入庫單下推應付單審核時會創建勾稽日志，基于這個勾稽關系 ，將應付單的金額計入對應入庫單成本中。采購入庫核算-采購費用分配功能介紹業務價值選擇可計入成本的費用應付單與采購入庫單（退料單）進行匹配，然后將費用分配計入存貨成本；支持費用應

15、付單有指定入庫單時的自動分配。按照會計準則，將物料采購過程中發生的費用計入存貨成本，如關稅、運輸費、裝卸費、保險費等。庫存單據默認加載1000條，后臺新增參數【庫存單據加載條數】支持大批量采購費用分配；支持一對一自動分配，支持一對多手動分配，支持跨期分配。采購入庫核算功能介紹業務價值沒有勾選參數“采購應付單審核時自動進行入庫成本核算”時，補充入庫成本核算。核算多核算體系多會計政策下的入庫成本。自動鉤稽核算及采購費用分配僅完成了“默認核算體系+核算組織+默認會計政策”維度下的入庫成本核算，當存在多維度時，需根據采購入庫單與應付單的鉤稽關系補充入庫成本核算只有默認核算體系+默認會計政策會反寫采購入

16、庫單列表成本價；出庫核算和成本計算已集成采購入庫核算；后臺新增參數【重新入庫核算更新自動暫估成本】，默認不勾選，按采購入庫單的金額和其他入庫單的成本價更新入庫成本暫估價；后臺新增參數【核算前先刪除未生成憑證的入庫成本調整單】，默認不勾選。入庫成本維護功能介紹業務價值按單據類型進行成本暫估；支持多個成本價來源，支持從組織間結算價目表獲取成本；支持多核算體系，多會計政策間引入成本價；支持批量外部引入。對入庫序列不確定成本的庫存單據進行成本估價備注：若沒購買產品成本核算模塊，則在此需手工維護生產入庫成本。已下推應付單的入庫單和核算組織內調撥不在暫估范疇；核算組織間的分布式調撥入庫單（普通）及調撥出庫

17、單（退貨）屬于入庫序列，取結算清單上的結算價格做為入庫成本；入庫成本維護后務必進行出庫核算，在核算單據查詢中查看核算結果。零成本批量維護功能介紹業務價值批量更新零成本單據：按物料批量更新所有入庫序列的零成本單據的成本；批量修改暫估單據：按入庫單據類型對已暫估成本批量修改；獲取零成本物料：點擊獲取入庫序列零成本物料。入庫成本維護是按單據明細維護成本，效率較低，通過零成本批量維護按物料維護成本，同步批量更新單據成本僅對入庫序列暫估成本進行維護；核算參數【零成本單據自動取價】規則增加【零成本批量維護】和【組織間結算價目表】。委外入庫核算功能介紹業務價值委外加工的產品成本有兩部分組成：消耗委外發出物料

18、的材料成本及支付給加工廠商的加工費用。加工費由委外入庫單下推應付單自動核算；材料成本【成本計算】反寫；支持加工費暫估；支持批量引入。按模板引出數據：支持批量引出引入；按單據體引出：支持按列表引出數據方便對材料成本與加工費進行分析；成本維護：未啟用產品成本核算時，可以批量對零成本材料成本進行維護；未啟用產品成本核算時，材料成本需要在系統外手工計算；工序委外加工費不在此核算。出庫成本核算功能介紹業務價值根據入庫成本按照核算范圍及物料計價方法核算出庫單據（如領料單、銷售出庫單）的出庫成本。出庫成本核算前合法檢查；按核算參數進行出庫成本核算；詳細參數解析參考帖子：集成所有存貨核算前必做事項向導，如已完

19、成可省略；支持按部分核算范圍和部分物料進行核算，進行數據分析前時務必勾所以核算范圍和所有物料進行出庫核算；出庫核算短暫動進行期末余額差異調整：支持加權平均法下的尾差調整；每次成本核算完畢后，務必打開合法性檢查報告，檢查是否存在錯誤或不通過的狀態，這兩種狀態都會影響成本結果，尤其是存在不通過狀態時，系統直接終止計算。其他存貨核算功能介紹業務價值特殊業務的成本核算，如庫存狀態轉換、形態轉換、批號調整及組裝拆卸等業務出庫成本核算前合法檢查；由出庫成本核算時自動處理；支持手工調整成本；組裝拆卸費在各“核算體系+核算組織+會計政策”維度下都相同，只是因核算幣別不同而進行了換算。當出庫成本核算后，其他存貨

20、核算存在未核算到成本的情況，請勾選【出庫成本核算不更新已修改成本的核算單據成本】再重算一次。此種情況一般為復雜業務導致，后續版本將繼續優化。定時核算功能介紹業務價值在系統閑時進行核算，避免因核算耗費大量系統資料，對業務產生不必要的影響；創建定時核算計劃，周期定時出庫核算；新增定時出庫成本核算；選擇核算體系+核算組織+會計政策，每個核算組織創建一個定時核算；核算后請打開合法性檢查報告，查看是否有異常情況。產品框架介紹產品規劃思路產品框架與應用價值系統應用介紹系統整體應用流程基礎數據與控制策略系統參數設置及其影響系統初始化存貨核算成本調整報表分析即時成本期末處理賬務處理提綱成本調整功能介紹業務價值

21、入庫成本與發票有差額；異常余額調整；對以前期成本進行調整；當期單據生成憑證，對出庫核算產生的差異自動調整；對期末余額的直接調整支持系統自動生成及新增處理。支持期末余額的直接調整無需重新核算期末余額調整：只調整物料的期末結存，保存后可直接結賬，重新核算會自動刪除；出單自動生成的成本調整單只要重新核算會被刪除，并重新生成；已生成憑證重新核算前會必須刪除；采購入庫調整單是由采購入庫核算產生，即入庫成本與發票金額存在差額時，采購入庫核算時會根據系統參數“應付單與發票核算產生的差異計入存貨成本”產生采購入庫調整單；生產出庫調整、委外出庫調整、銷售出庫調整、其他出庫調整、可以手工新增并支持指定來源單據；異

22、常余額調整由異常余額匯總表出單生成，此類單不允許手工做單。產品框架介紹產品規劃思路產品框架與應用價值系統應用介紹系統整體應用流程基礎數據與控制策略系統參數設置及其影響系統初始化存貨核算成本調整報表分析即時成本期末處理賬務處理提綱核算單據查詢功能介紹業務價值按“核算體系+核算組織+會計政策”查詢所有核算單據的成本；對部分單據成本進行修訂查詢核算單據的成本；對核算單據成本進行修改；支持按訂單查詢成本，如按生產訂單查詢對應的生產領料及生產入庫的成本。異常單據查看：統計單價小于等于0的數據；按貨主類型及單據類型匯總：對核算單據歸類匯總；成本維護：查看單據成本組成情況，修改單據成本；修改單據成本后務必重

23、新進行出庫核算，否則將導致成本數據異常；核算單據查詢條件頁簽支持多種維度查詢；存貨核算匯總報告功能介紹業務價值查詢存貨出庫成本計算成功與否，如果不成功，告知用戶可能原因，以便準確算出成本及期末結賬。查詢核算單據的成本；查詢物料出庫成本核算狀況；聯查錯誤日志；聯查核算明細報告。只顯示核算異常及失敗存貨：僅顯示出庫成本核算不成功的物料；明細報告查詢：聯查物料的成本計算過程，出庫核算勾選【寫成本計算過程】才可以聯查到明細報告；錯誤日志查詢：聯查錯誤日志；存貨核算明細報告功能介紹業務價值了解成本計算的來龍去脈查詢物料成本計算的詳細過程出庫核算勾選【寫成本計算過程】時，查看存貨核算明細報告才有數據。存貨

24、收發存匯總表支持分組匯總；過濾界面選擇庫存維度時，條件頁簽支持按批號查詢；業務價值了解單個或連續幾個會計期間的存貨收發存匯總數據支持按期間查詢物料庫存維度的收入、發出、結存的匯總數據及聯查明細數據；支持按費用項目查詢（存貨核算支持按費用項目明細核算時）。功能介紹存貨收發存明細表業務價值可以從庫存管理維度及財務核算維度查詢單個或連續幾個會計期間的存貨收發存的明細數據按期間展示物料收發存的明細數據；根據明細聯查庫存單據；按費用項目分項展示收發存明細數據（存貨核算支持按費用項目明細核算）按庫存維度顯示：指按庫存、倉位、批號等明細顯示，比核算維度更細；按核算維度顯示：指按核算范圍、貨主以及勾選影響成本

25、的物料維度；后一：存在多個維度時查看下一頁數據；前一：存在多個維度時查看前一頁數據；過濾界面顯示維度選擇庫存維度顯示時，條件頁簽支持按批號查詢；功能介紹異常余額匯總表業務價值存貨成本核算過程因系統或人為等因素導致期末余額中存在無數量有金額，有數量、無金額及費用項目金額小于0等異常情況。查詢異常數據；對異常數據出單進行成本調整；支持按庫存維度+費用項目明細出單顯示有數量無金額的記錄：出單后成本調整單無金額，需手工維護；顯示無數量有金額的記錄：出單后成本調整單自動審核；只顯示匯總行：勾選此參數不能出單；功能介紹產品維度利潤分析表業務價值統計及分析產品銷售毛利及凈利情況支持從產品、客戶、銷售員、銷售

26、部門角度統計分析產品利潤情況；支持跨期統計產品銷售利潤并進行分析支持分組匯總支持內外部客戶分別查詢；數據來源于銷售出庫單和應收單，單據上信息一致才會合并顯示在一行，如銷售員；功能介紹核算單據成本對比分析表業務價值存在多核算體系多會計政策時，對同一業務單據比對其在不同核算體系不同會計政策下的成本差異按期間選擇兩個不同的“核算體系+核算組織+會計政策”進行業務數據對比。對比前提：這兩個對比核算組織包含相同的業務組織。支持按單據編號進行對比支持按單據類型進行對比；功能介紹雜項出入庫明細表業務價值從財務角度統計及分析其他出庫單、其他入庫單的數據支持按期間或日期范圍進行統計查詢支持分組匯總查詢功能介紹分

27、組匯總結合選項-公共參數-僅顯示匯總行數據，可顯示匯總數據入庫鉤稽匯總表業務價值從財務角度核對總賬與業務系統的應付暫估數據查詢入庫單與應付單鉤稽匯總情況；支持期初采購入庫單、期初采購退料單；功能介紹當采購入庫單做暫估，應付單沖暫估時，可以用期初未鉤稽金額和總賬的應付暫估期初余額進行核對；支持分組匯總；入庫鉤稽明細表業務價值鉤稽日志按報表進行匯總顯示，方便查看入庫單成本構成情況；完善應付暫賬處理方式；查詢入庫單與應付鉤稽明細情況；支持分組匯總查詢不使用發票的情況下支持應付暫估月初一次沖回；功能介紹生產入庫暫估表：月底未鉤稽金額生成入庫暫估表，依據入庫暫估表生成暫估憑證，下月初一次性沖回；若應付單

28、下推發票會產生入庫成本調整單，導致出現未鉤稽數量等于0，未鉤稽金額為負數，屬于正常情況；生產發料明細表業務價值統計及分析生產發料數據支持按期間或日期范圍進行統計查詢支持分組匯總查詢支持簡單生產領料、普通生產領料、生產線生產領料功能介紹支持按日期查詢或者按期間查詢；支持分組匯總，勾選選項中的參數【只顯示匯總行】；采購明細表業務價值統計及分析采購數據支持按期間或日期范圍進行統計查詢；支持分組匯總查詢；功能介紹支持按日期查詢或者按期間查詢；支持分組匯總，勾選選項中的參數【只顯示匯總行】；銷售明細表業務價值統計及分析銷售數據支持按期間或日期范圍進行統計查詢；支持分組匯總查詢；功能介紹支持按日期查詢或者

29、按期間查詢；支持分組匯總，勾選選項中的參數【只顯示匯總行】；委外發料明細表業務價值統計及分析采購數據支持按期間或日期范圍進行統計查詢；支持分組匯總查詢；功能介紹支持按日期查詢或者按期間查詢；支持分組匯總，勾選選項中的參數【只顯示匯總行】；產品框架介紹產品規劃思路產品框架與應用價值系統應用介紹系統整體應用流程基礎數據與控制策略系統參數設置及其影響系統初始化存貨核算成本調整報表分析即時成本期末處理賬務處理提綱即時成本業務價值商貿企業產品出庫時即時統計銷售利潤按核算體系+會計政策啟用即時成本；單據審核后觸發核算；支持即時成本重算功能介紹按庫存維度進行核算；計價方法僅支持移動平均法；建議在默認核算體系

30、，默認會計政策啟用即時成本。即時收發明細表業務價值查詢即時收發明細數據查詢從當期會計期間的第一天至當前系統日期的即時成本明細數據。功能介紹報表按庫存維度進行展示；計價方法僅支持移動平均法；核算單據成本差異表業務價值提供即時成本與實際成本的差異分析提供當前核算期間實際成本和即時成本差異分析。功能介紹產品框架介紹產品規劃思路產品框架與應用價值系統應用介紹系統整體應用流程基礎數據與控制策略系統參數設置及其影響系統初始化存貨核算成本調整報表分析即時成本期末處理賬務處理提綱期末關賬業務價值對貨主進行關賬，不允許編輯、修改、刪除關賬日期之前的與成本相關的業務單據，以確保穩定的成本核算數據。對核算組織下所有

31、業務組織(即貨主)進行關賬；產品成本核算與存貨核算共用同一個關賬功能。注：為穩定存貨核算及產品成本核算的數據環境，請在成本計算之前先進行期末關賬！功能介紹結賬的前提是必須關賬；、關賬后必須再次出庫核算后才能結賬。期末結賬業務價值產品成本核算完畢后進行期末結賬，即關閉當前賬期并開啟下一賬期。產品成本核算與存貨核算共用同一個關賬功能。按“核算體系+核算組織+會計政策”進行結賬及反結賬；產品成本核算與存貨核算共用同一個期末結賬功能功能介紹結賬提示負單價，可以在核算單據查詢中勾選【異常單據查看】查詢全部明細；結賬提示負庫存，可以參考論壇帖子：結賬前存貨必須已關賬；出庫成本核算后如果產生了新的單據在當期，如應付開票核算產生的成本調整單，必須重新核算，才能結賬。產品框架介紹產品規劃思路產品框架與應用價值系統應用介紹系統整體應用流程基礎數據與控制策略系統參數設置及其影響系統初始化存貨核算成本調整報表分析即時成本期末處理賬務處理提綱賬務處理生成憑證前在智能會計平臺配置憑證模板；反結賬到