1、. 公司治理的概念與特征公司治理的概念包括廣義和狹義兩種。廣義上的公司治理包括公司部法人治理構(gòu)造、外部治理市場(chǎng)體系和以公司法、公司章程為核心的法律規(guī)則體系三個(gè)層次的容。狹義的公司治理就是公司法人治理構(gòu)造。法人治理構(gòu)造是公司制的核心，是明確劃分股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)理層之間權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任以及明確劃分相互制衡關(guān)系的一整套制度安排。1.公司治理是一種經(jīng)濟(jì)關(guān)系； 公司治理中的出資人、經(jīng)營(yíng)者、管理者、監(jiān)視者之間，均是一種經(jīng)濟(jì)關(guān)系。這種經(jīng)濟(jì)關(guān)系是財(cái)產(chǎn)權(quán)利的直接表達(dá)。2.權(quán)責(zé)明確、各司其職；公司各個(gè)機(jī)構(gòu)之間權(quán)責(zé)清楚、各司其職。權(quán)力機(jī)構(gòu)、決策機(jī)構(gòu)、監(jiān)視機(jī)構(gòu)和執(zhí)行機(jī)構(gòu)之間相互制衡、相互協(xié)調(diào)。 3.委托代

2、理、縱向授權(quán)；公司的首要性質(zhì)是契約型。公司各層級(jí)之間的關(guān)系，皆是以一種契約委托代理的形式來(lái)實(shí)現(xiàn)的。股東大會(huì)作為縱向授權(quán)的起點(diǎn)，以委托人的身份將財(cái)產(chǎn)交董事會(huì)代理，并委托監(jiān)事會(huì)進(jìn)展監(jiān)視。董事會(huì)作為第二層次的代理者，又將公司財(cái)產(chǎn)委托給經(jīng)理層代理。這樣層層委托，權(quán)力自上而下分配。4.鼓勵(lì)與制衡并存。由于代理人可能存在發(fā)生的逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)以及信息的不對(duì)稱(chēng)，委托人無(wú)法對(duì)代理人行為進(jìn)展現(xiàn)場(chǎng)和事后監(jiān)視，致使委托人利益蒙受損失。為了盡可能防止損失，委托人有必要建立鼓勵(lì)和制衡機(jī)制。二、公司治理的不同模式1.公司機(jī)構(gòu)由股東會(huì)和董事會(huì)構(gòu)成，即所謂的單軌制。如：美國(guó)、英國(guó)。2.公司機(jī)構(gòu)由股東會(huì)、監(jiān)事會(huì)和董事會(huì)構(gòu)成，

3、即所謂的雙軌制。如：德國(guó)。3.法律對(duì)公司機(jī)構(gòu)的設(shè)置要求較為靈活：既可以采取單軌制，也可以采取雙軌制；采取何種模式，由公司自己選擇。如：法國(guó)。提示：公司治理構(gòu)造的根本模式應(yīng)當(dāng)由三個(gè)機(jī)構(gòu)構(gòu)成：表意機(jī)構(gòu)、執(zhí)行機(jī)構(gòu)和監(jiān)視機(jī)構(gòu)。典型的表現(xiàn)為公司機(jī)構(gòu)通常由股東會(huì)、董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)構(gòu)成。我取的正是這種模式。三、公司治理的意義1.良好的公司治理能夠促進(jìn)公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)；只有具備良好的公司治理構(gòu)造，才能保證最適合公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的人進(jìn)入董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)營(yíng)管理層，促使董事、監(jiān)事、其他高管發(fā)揮積極作用，推動(dòng)公司目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。2.良好的公司治理有利于減少公司代理本錢(qián)，保護(hù)股東和利益相關(guān)者的利益；公司治理構(gòu)造所要解決的

4、核心問(wèn)題是如何減少因公司所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)別離而引起的委托代理本錢(qián)。3.良好的公司治理可以對(duì)公司大小股東進(jìn)展一體化保護(hù)；良好的公司治理在一定程度上可以有效消除公司資本多數(shù)表決原則帶來(lái)的大股東欺壓小股東的情形，實(shí)現(xiàn)大、小股東的一體化保護(hù)。4.良好的公司治理是企業(yè)成功吸收境外資本的重要條件。制定或修改國(guó)有獨(dú)資公司章程時(shí)的實(shí)務(wù)在多起國(guó)有獨(dú)資公司章程起草的實(shí)務(wù)中，筆者遇到了許多技術(shù)性或?qū)I(yè)性的難題，筆者提出了自己的解決方案，下面作以討論，供章程制定者參考：1、關(guān)于國(guó)有獨(dú)資公司出資人、出資方式、出資時(shí)間。目前，國(guó)有獨(dú)資公司的設(shè)立分兩種情況，一種是由國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)視管理機(jī)構(gòu)以貨幣、土地出資新設(shè)立的公司，這種情況多

5、出現(xiàn)在一些重大的工程工程或新興行業(yè)里；另一種是由全民所有制企業(yè)改建或多家國(guó)有企業(yè)組建而來(lái)。前一種情況下，國(guó)有獨(dú)資公司的出資與普通的*公司是相似的，只要出資可作價(jià)評(píng)估，可依法轉(zhuǎn)讓?zhuān)刹恢浦?，并辦理資產(chǎn)的過(guò)戶(hù)，貨幣的交付手續(xù)即可。后一種情況下，由于獨(dú)資公司由全民所有制企業(yè)改制或多家國(guó)有企業(yè)組建而來(lái)，常常會(huì)出現(xiàn)以企業(yè)評(píng)估后的凈資產(chǎn)、商譽(yù)、品牌等出資的復(fù)雜情況。筆者認(rèn)為首先以?xún)糍Y產(chǎn)作為出資的表述是不規(guī)的，凈資產(chǎn)是指企業(yè)總資產(chǎn)減去企業(yè)總負(fù)債后的剩余資產(chǎn)，是一個(gè)虛擬的財(cái)務(wù)概念，凈資產(chǎn)并無(wú)具體所指實(shí)物或債權(quán)。既然沒(méi)有具體所指也就無(wú)法辦理轉(zhuǎn)讓手續(xù)即出資過(guò)戶(hù)手續(xù)，但實(shí)踐中國(guó)有企業(yè)的公司化改建普遍存在以?xún)糍Y產(chǎn)出

6、資組建新公司的做法。筆者認(rèn)為凈資產(chǎn)出資本質(zhì)上是一種股權(quán)出資。即國(guó)有資產(chǎn)機(jī)構(gòu)以對(duì)全民所有制企業(yè)的所有者權(quán)益或股權(quán)出資，而股權(quán)價(jià)值確定依據(jù)即是企業(yè)凈資產(chǎn)價(jià)格。因此，筆者建議在國(guó)有企業(yè)改建為公司時(shí)使用所有者權(quán)益或股權(quán)出資替代凈資產(chǎn)出資表述。商譽(yù)其實(shí)質(zhì)是一種商業(yè)信用，由于信用難以評(píng)估，且不能轉(zhuǎn)讓?zhuān)虼俗鳛槌鲑Y還存在法律上的障礙。品牌包括企業(yè)名稱(chēng)品牌、商標(biāo)品牌等，筆者認(rèn)為，以注冊(cè)商標(biāo)為載體的品牌，由于可評(píng)估報(bào)價(jià)，可轉(zhuǎn)讓?zhuān)强梢猿鲑Y的，而以企業(yè)名稱(chēng)為載體的品牌由于不可轉(zhuǎn)讓?zhuān)遣豢梢猿鲑Y的。在以改建或組建方式成立的國(guó)有獨(dú)資公司中，國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)視管理機(jī)構(gòu)的出資時(shí)間如何確定呢。筆者認(rèn)為由于不存在實(shí)物資產(chǎn)過(guò)戶(hù)和貨幣

7、交付，且這種出資的實(shí)質(zhì)是一種股權(quán)出資，因此國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)視管理機(jī)構(gòu)的出資應(yīng)以組建企業(yè)取消法人資格或在工商登記機(jī)關(guān)變更組建企業(yè)的股東為新成立的國(guó)有獨(dú)資公司之時(shí)為其出資的時(shí)間。2、關(guān)于國(guó)有獨(dú)資公司組織機(jī)構(gòu)國(guó)有獨(dú)資公司的特殊性在于，公司不設(shè)股東會(huì)，由國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)視管理機(jī)構(gòu)行使股東會(huì)的職權(quán)，也可授權(quán)董事會(huì)行使局部職權(quán)，授權(quán)的圍詳見(jiàn)本文第一局部。董事會(huì)是國(guó)有獨(dú)資公司的決策機(jī)關(guān)，國(guó)有獨(dú)資公司的董事會(huì)至少應(yīng)有一名職工代表董事。職工代表董事由公司職工代表大會(huì)選舉或罷免。其余董事由國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)視管理機(jī)構(gòu)委派或更換。董事會(huì)董事長(zhǎng)和副董事長(zhǎng)由國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)視管理機(jī)構(gòu)指定。值得注意的是新公司法尊重股東與董事會(huì)之間委托法律關(guān)系的本

8、質(zhì)，取消了原公司法關(guān)于董事任期屆滿(mǎn)前不得無(wú)故解除董事職務(wù)的規(guī)定，將任意解除委托關(guān)系的權(quán)利歸還股東，制定國(guó)有獨(dú)資公司章程時(shí)應(yīng)注意此項(xiàng)立法變化。另外，國(guó)有獨(dú)資公司的監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)包括至少1/3的職工代表，職工代表監(jiān)事由職工代表大會(huì)選舉或罷免。其余監(jiān)事由國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)視管理機(jī)構(gòu)委派或更換。新公司法規(guī)定總經(jīng)理由董事會(huì)聘任或解聘，但是，筆者提示：新公司法的規(guī)定并不具體，沒(méi)有規(guī)定總經(jīng)理的提名問(wèn)題，國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)視管理機(jī)構(gòu)完全可以通過(guò)在公司章程中約定總經(jīng)理人選由出資人提名，以此來(lái)控制公司的經(jīng)理層。3、關(guān)于國(guó)有獨(dú)資公司對(duì)下屬企業(yè)的管理國(guó)有獨(dú)資公司的下屬企業(yè)可能包括獨(dú)資公司、控股、參股、股份，特別情況下可能還有全民所有制企

9、業(yè)。國(guó)有獨(dú)資公司下屬企業(yè)均屬于獨(dú)立的企業(yè)法人，自主經(jīng)營(yíng)自負(fù)盈虧，國(guó)有獨(dú)資公司的管理主要通過(guò)選聘優(yōu)秀的企業(yè)管理者和建立有效的績(jī)效考核系統(tǒng)來(lái)實(shí)現(xiàn)。但依據(jù)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)視管理?xiàng)l例的規(guī)定，國(guó)有獨(dú)資企業(yè)應(yīng)當(dāng)對(duì)下屬企業(yè)履行出資人職責(zé)，即對(duì)下屬企業(yè)進(jìn)展人事、重大資產(chǎn)處置進(jìn)展管理。首先，國(guó)有獨(dú)資公司對(duì)下屬企業(yè)的人事管理，主要依據(jù)是各級(jí)政府組織部、國(guó)資委關(guān)于國(guó)有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人任職方法的規(guī)定。實(shí)踐中對(duì)獨(dú)資公司、控股、參股、股份、全民所有制企業(yè)的人事管理是不同的。對(duì)獨(dú)資子公司的董事長(zhǎng)、董事、監(jiān)事會(huì)主席、監(jiān)事是委派和更換，對(duì)總經(jīng)理可以通過(guò)提名權(quán)來(lái)管理，由董事會(huì)決定聘任和解聘；對(duì)全民所有制企業(yè)的廠長(zhǎng)經(jīng)理可直接任免；對(duì)控股公

10、司的董事、監(jiān)事、董事長(zhǎng)、監(jiān)事會(huì)主席可以委派并更換具體程序應(yīng)當(dāng)在控股公司章程明確約定，對(duì)參股公司董事監(jiān)事則是選派具體程序應(yīng)當(dāng)在參股公司章程明確約定。國(guó)有獨(dú)資公司對(duì)下屬企業(yè)的人事管理如何表述，以上是筆者在實(shí)踐中的總結(jié)，具體個(gè)案應(yīng)當(dāng)由章程制定者結(jié)合當(dāng)?shù)卣畬?duì)國(guó)有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人任職的管理規(guī)定和企業(yè)實(shí)際確定。其次，對(duì)資產(chǎn)的管理主要依據(jù)是企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)視管理?xiàng)l例、企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理方法等行政法規(guī)、部門(mén)規(guī)章的規(guī)定。國(guó)務(wù)院國(guó)資委對(duì)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)的管理、處置規(guī)定了一系列嚴(yán)格的報(bào)批程序，實(shí)踐中國(guó)有獨(dú)資公司下屬子企業(yè)重大的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓?zhuān)Y產(chǎn)核銷(xiāo)等處置均應(yīng)報(bào)請(qǐng)出資人批準(zhǔn)，但批準(zhǔn)事項(xiàng)的具體圍，因各地或各公司的情況不同會(huì)有所區(qū)別

11、，筆者建議將各地國(guó)資委規(guī)定資產(chǎn)處置需要批準(zhǔn)事項(xiàng)都寫(xiě)進(jìn)國(guó)有獨(dú)資公司和下屬企業(yè)的章程，以便在事件發(fā)生時(shí)有所依據(jù)。4、關(guān)于高級(jí)管理人員的競(jìng)業(yè)制止新公司法對(duì)國(guó)有獨(dú)資公司董事長(zhǎng)、副董事長(zhǎng)、董事、經(jīng)理規(guī)定了比一般*公司更加嚴(yán)格的兼職制止，第70條規(guī)定國(guó)有獨(dú)資公司的董事長(zhǎng)、副董事長(zhǎng)、董事、高級(jí)管理人員，未經(jīng)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)視管理機(jī)構(gòu)同意，不得在其他*公司、股份或者其他經(jīng)濟(jì)組織兼職。與第149條規(guī)定未經(jīng)股東會(huì)或者股東大會(huì)同意，利用職務(wù)便利為自己或者他人謀取屬于公司的商業(yè)時(shí)機(jī)，自營(yíng)或者為他人經(jīng)營(yíng)與所任職公司同類(lèi)的業(yè)務(wù)相比，國(guó)有獨(dú)資公司競(jìng)業(yè)制止限制更廣，不得在任何經(jīng)濟(jì)組織任職。另外，筆者認(rèn)為第149條的規(guī)定，國(guó)有獨(dú)資公

12、司的高級(jí)管理人員也應(yīng)當(dāng)遵守，但其中同意權(quán)由國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)視管理機(jī)構(gòu)行使。股東大會(huì)Shareholders Meeting 股東大會(huì)是公司的最高權(quán)利機(jī)關(guān)，它由全體股東組成，對(duì)公司重大事項(xiàng)進(jìn)展決策，有權(quán)選任和解除董事，并對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)管理有廣泛的決定權(quán)。股東大會(huì)既是一種定期或臨時(shí)舉行的由全體股東出席的會(huì)議，又是一種非常設(shè)的由全體股東所組成的公司制企業(yè)的最高權(quán)力機(jī)關(guān)。它是股東作為企業(yè)財(cái)產(chǎn)的所有者，對(duì)企業(yè)行使財(cái)產(chǎn)管理權(quán)的組織。企業(yè)一切重大的人事任免和重大的經(jīng)營(yíng)決策一般都得股東會(huì)認(rèn)可和批準(zhǔn)方才有效。股東大會(huì)有三種： 法定大會(huì)但凡公開(kāi)招股的股份公司，從它開(kāi)場(chǎng)營(yíng)業(yè)之日算起，一般規(guī)定在最短不少于一個(gè)月，最長(zhǎng)不超過(guò)三

13、個(gè)月的時(shí)期舉行一次公司全體股東大會(huì)。會(huì)議主要任務(wù)是審查公司董事在開(kāi)會(huì)之前14天向公司各股東提出的法定報(bào)告。目的在于能讓所有股東了解和掌握公司的全部概況以及進(jìn)展重要業(yè)務(wù)是否具有結(jié)實(shí)的根底。 年度大會(huì)股東大會(huì)定期會(huì)議又稱(chēng)為股東大會(huì)年會(huì)，一般每年召開(kāi)一次，通常是在每一會(huì)計(jì)年度終結(jié)的6個(gè)月召開(kāi)。由于股東大會(huì)定期大會(huì)的召開(kāi)大都為法律的強(qiáng)制，所以世界各國(guó)一般不對(duì)該會(huì)議的召集條件做出具體規(guī)定。 年度大會(huì)容包括：選舉董事，變更公司章程，宣布股息，討論增加或者減少公司資本，審查董事會(huì)提出的營(yíng)業(yè)報(bào)告，等等。 臨時(shí)大會(huì)臨時(shí)大會(huì)討論臨時(shí)的緊迫問(wèn)題。除了上述三種大會(huì)外，還有特種股東會(huì)議。 股東大會(huì)臨時(shí)會(huì)議通常是由于發(fā)生

14、了涉及公司及股東利益的重大事項(xiàng)，無(wú)法等到股東大會(huì)年會(huì)召開(kāi)而臨時(shí)召集的股東會(huì)議。 關(guān)于臨時(shí)股東大會(huì)的召集條件，世界主要國(guó)家大致有三種立法體例：列舉式、抽象式和結(jié)合式。我取的是列舉式，公司法第101條規(guī)定，有以下情形之一的，應(yīng)當(dāng)在兩個(gè)月召開(kāi)股東會(huì)： 一董事人數(shù)缺乏本法規(guī)定人數(shù)或者公司章程所定人數(shù)的三分之二時(shí)； 二公司未彌補(bǔ)的虧損達(dá)實(shí)收股本總額三分之一時(shí)； 三單獨(dú)或者合計(jì)持有公司百分之十以上股份的股東請(qǐng)求時(shí)； 四董事會(huì)認(rèn)為必要時(shí)； 五監(jiān)事會(huì)提議召開(kāi)時(shí)； 六公司章程規(guī)定的其他情形。 德國(guó)、日本等國(guó)家的法律則采取的是抽象式的立法例，即不具體列舉召集條件，而將決定權(quán)交由召集權(quán)人根據(jù)需要確定。德國(guó)股份公司法

15、第121條第1款規(guī)定：股東大會(huì)應(yīng)當(dāng)在法律或章程規(guī)定的情形下以及在公司的利益需要時(shí)召集。日本商法典也規(guī)定：臨時(shí)全會(huì)于必要時(shí)隨時(shí)召集。而英國(guó)公司法在規(guī)定臨時(shí)股東大會(huì)的召集條件時(shí)，則采取了結(jié)合式的方法，即在規(guī)定抽象的召集條件之后，對(duì)法律認(rèn)為重要的事項(xiàng)進(jìn)展列舉。其規(guī)定為：股東臨時(shí)會(huì)可于必要時(shí)隨時(shí)召集，尤其是涉及到章程變更、公司的轉(zhuǎn)化、限制股份轉(zhuǎn)讓的新規(guī)則、董事競(jìng)業(yè)的認(rèn)可、董事私人交易責(zé)任的免除等。股東大會(huì)的性質(zhì)股東大會(huì)的性質(zhì)，主要表達(dá)在兩個(gè)方面： 表達(dá)股東意志股東大會(huì)是由全體股東組成的權(quán)力機(jī)關(guān)、它是全體股東參加的全會(huì)，而不應(yīng)是股東代表大會(huì)?，F(xiàn)代企業(yè)股權(quán)分散，股東上萬(wàn)甚至幾十萬(wàn)，不可能全部出席股東會(huì)。因

16、此，股東不能親自到會(huì)的，應(yīng)委托他人代為出席投票，以表達(dá)全體股東的意志。 企業(yè)最高權(quán)力機(jī)關(guān)股東大會(huì)是企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理和股東利益的最高決策機(jī)關(guān)，不僅要選舉或任免董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)成員，而且企業(yè)的重大經(jīng)營(yíng)決策和股東的利益分配等都要得到股東大會(huì)的批準(zhǔn)。但股東大會(huì)并不具體和直接介入企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理，它既不對(duì)外代表企業(yè)與任何單位發(fā)生關(guān)系，也不對(duì)執(zhí)行具體業(yè)務(wù)，本身不能成為企業(yè)法人代表。股東大會(huì)的職權(quán)股東大會(huì)行使以下職權(quán)： 1、決定公司的經(jīng)營(yíng)方針和投資方案。 2、選舉和更換董事，決定有關(guān)董事的報(bào)酬。 3、選舉和更換由股東代表出任的監(jiān)事，決定有關(guān)監(jiān)事的報(bào)酬事項(xiàng)，審議批準(zhǔn)董事會(huì)的報(bào)告。 4、審議批準(zhǔn)監(jiān)事會(huì)的報(bào)告：審議批推

17、公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案。 5、審議批準(zhǔn)公司的利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案。 6、對(duì)公司增加或者減少注冊(cè)資本做出決議。 7、對(duì)公司發(fā)行債券做出決議。 8、對(duì)股東向股東以外的人轉(zhuǎn)讓出資做出決議(本項(xiàng)為*公司股東會(huì)議特有的職權(quán))。 9、對(duì)公司合并、分立、解散和清算等事項(xiàng)做出決議。 10、修改公司章程，以及公司章程規(guī)定需由股東大會(huì)決定購(gòu)事項(xiàng)。一、董事會(huì)概述董事會(huì)是由股東會(huì)選舉產(chǎn)生的代表全體股東利益對(duì)公司活動(dòng)進(jìn)展管理和指揮的機(jī)構(gòu)。在公司治理構(gòu)造中，董事會(huì)具有如下特征：1.董事會(huì)由股東會(huì)選舉產(chǎn)生，向股東會(huì)負(fù)責(zé)，貫徹執(zhí)行股東會(huì)的決議2.董事會(huì)是公司的經(jīng)營(yíng)決策機(jī)構(gòu)3.董事會(huì)是集體執(zhí)行公司事務(wù)的機(jī)構(gòu)4.

18、董事會(huì)是公司的必設(shè)和常設(shè)機(jī)構(gòu)董事會(huì)通常是必須設(shè)置的機(jī)構(gòu)。只有股東人數(shù)較少或規(guī)模較小的*公司可以不設(shè)立董事會(huì)，由一名執(zhí)行董事行使董事會(huì)職權(quán)。二、董事會(huì)的職權(quán)董事會(huì)是股東會(huì)的執(zhí)行機(jī)構(gòu)，是公司的業(yè)務(wù)決策機(jī)構(gòu)。根據(jù)公司法的規(guī)定，董事會(huì)的職權(quán)可以歸納為如下五方面：1.負(fù)責(zé)召集股東大會(huì)會(huì)議，并向股東大會(huì)報(bào)告工作，執(zhí)行股東會(huì)的決議2.決定公司的經(jīng)營(yíng)方案和投資方案3.制定有關(guān)股東大會(huì)決議的重大事項(xiàng)的方案4.決定公司部管理機(jī)構(gòu)、根本管理制度和重要管理人員5.公司章程規(guī)定的其他職權(quán)提示：董事會(huì)的職權(quán)注意：董事會(huì)的一般職權(quán)是制訂方案，提交股東會(huì)表決通過(guò)。1召集股東會(huì)會(huì)議，并向股東會(huì)報(bào)告工作；2執(zhí)行股東會(huì)的決議；3決

19、定公司的經(jīng)營(yíng)方案和投資方案；注意：決定公司的經(jīng)營(yíng)方針和投資方案是股東會(huì)的職權(quán)。4制訂公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案；5制訂公司的利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案；6制訂公司增加或者減少注冊(cè)資本以及發(fā)行公司債券的方案；7制訂公司合并、分立、解散或者變更公司形式的方案；8決定公司部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置；9決定聘任或者解聘公司經(jīng)理及其報(bào)酬事項(xiàng)，并根據(jù)經(jīng)理的提名決定聘任或者解聘公司副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及其報(bào)酬事項(xiàng)；注意：公司的總經(jīng)理、副總經(jīng)理和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人三個(gè)職務(wù)由董事會(huì)任免，其他管理人員由總經(jīng)理任免。10制定公司的根本管理制度；注意：制定公司的具體規(guī)章屬于經(jīng)理的職權(quán)。董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的義務(wù)，亦稱(chēng)受信義務(wù)，

20、一般分為兩種具體義務(wù)：一是忠實(shí)義務(wù)；二是勤勉義務(wù)。我國(guó)公司法也做相應(yīng)的規(guī)定，董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī)和公司章程，對(duì)公司負(fù)有忠實(shí)義務(wù)和勤勉義務(wù)。 一、公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的忠實(shí)義務(wù)具體而言，根據(jù)公司法第149條第1款和相關(guān)法條的規(guī)定，忠實(shí)義務(wù)表現(xiàn)為以下幾個(gè)方面：一不得因自己的身份而獲益1.公司不得直接或者通過(guò)子公司向董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員提供借款。2.公司應(yīng)當(dāng)定期向股東披露董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員從公司獲得報(bào)酬的情況。二不得利用職權(quán)收受賄賂、獲取*種秘密利益或所允諾的其他好處1.董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員不得利用職權(quán)收受賄賂或其他非法收入，不得侵占公司的財(cái)產(chǎn)。2.制

21、止董事和高級(jí)管理人員承受他人與公司交易的傭金歸為己有。三不得侵占和擅自處置公司的財(cái)產(chǎn) 董事和高級(jí)管理人員不得挪用公司資金，不得將公司資金以其個(gè)人名義或以其他個(gè)人名義開(kāi)立賬戶(hù)存儲(chǔ)，不得違反公司章程的規(guī)定，未經(jīng)股東會(huì)、股東大會(huì)或董事會(huì)同意，將公司資金借貸給他人或以公司財(cái)產(chǎn)為他人提供擔(dān)保。四不得擅自泄露公司秘密1.董事和高級(jí)管理人員不得擅自披露公司秘密。董事既不可利用幕信息從事各種幕交易從而獲取私利，也不得將幕信息泄露給他人以謀取私利。2.如果董事或高級(jí)管理人員擅自泄露公司秘密，導(dǎo)致公司遭受損失，則公司有權(quán)要求其賠償損失并承當(dāng)其他相應(yīng)的責(zé)任。五非經(jīng)法定程序不得同公司進(jìn)展自我交易董事、高級(jí)管理人員不得違反公司章程的規(guī)定或未經(jīng)股東會(huì)、股東大會(huì)同意，與本公司訂立合同或者進(jìn)展交易。六不得利用職務(wù)篡奪公司的商業(yè)時(shí)機(jī)，不得同