1、支付方式支付方式-匯款、托收和信用證匯款、托收和信用證|國(guó)際結(jié)算的支付方式國(guó)際結(jié)算的支付方式 一、結(jié)算方式概述一、結(jié)算方式概述（一）結(jié)算方式的概念（一）結(jié)算方式的概念 國(guó)際結(jié)算方式又稱為國(guó)際結(jié)算方式又稱為支付方式支付方式，通常是指在一定的條件下，通過(guò)銀行通常是指在一定的條件下，通過(guò)銀行實(shí)現(xiàn)一定金額貨幣預(yù)期轉(zhuǎn)移的方式。實(shí)現(xiàn)一定金額貨幣預(yù)期轉(zhuǎn)移的方式。（二）結(jié)算方式的分類（二）結(jié)算方式的分類從匯兌的方向考察，可劃分為從匯兌的方向考察，可劃分為順匯順匯法法和和逆匯逆匯法。法。1.1. 從提供信用的角度，可分為以從提供信用的角度，可分為以商業(yè)信商業(yè)信用用為基礎(chǔ)的結(jié)算方式和以為基礎(chǔ)的結(jié)算方式和以銀行信用

2、銀行信用為為基礎(chǔ)的結(jié)算方式兩類。基礎(chǔ)的結(jié)算方式兩類。|順匯法順匯法(remittance)(remittance)又稱匯付法，它是付又稱匯付法，它是付款人款人主動(dòng)主動(dòng)將款項(xiàng)交給銀行，委托銀行采用將款項(xiàng)交給銀行，委托銀行采用某種結(jié)算工具支付給收款人的結(jié)算方式。某種結(jié)算工具支付給收款人的結(jié)算方式。 由于在這種結(jié)算方式下資金的流動(dòng)方由于在這種結(jié)算方式下資金的流動(dòng)方向與結(jié)算工具的傳遞方向向與結(jié)算工具的傳遞方向相同相同，故稱順匯，故稱順匯法，具體如法，具體如匯款匯款方式。方式。 |逆匯法逆匯法(reverse remittance)(reverse remittance)又稱出票法，又稱出票法，是由收款

3、人是由收款人( (債權(quán)人債權(quán)人) )出具匯票出具匯票，委托銀行，委托銀行向國(guó)外的付款人向國(guó)外的付款人( (債務(wù)人債務(wù)人) )收取一定金額的收取一定金額的結(jié)算方式。結(jié)算方式。 由于在這種結(jié)算方式下資金的流動(dòng)方由于在這種結(jié)算方式下資金的流動(dòng)方向與結(jié)算工具的傳遞方向向與結(jié)算工具的傳遞方向相反相反，故稱逆匯，故稱逆匯法，具體如法，具體如托收方式和信用證方式托收方式和信用證方式。 以以商業(yè)信用商業(yè)信用為基礎(chǔ)的結(jié)算方式為基礎(chǔ)的結(jié)算方式是指銀行對(duì)結(jié)算中的收付雙方均不是指銀行對(duì)結(jié)算中的收付雙方均不提供信用，只是接受委托，辦理款提供信用，只是接受委托，辦理款項(xiàng)的收付，如項(xiàng)的收付，如匯款方式和托收方式匯款方式和托

4、收方式。 以以銀行信用銀行信用為基礎(chǔ)的結(jié)算方式為基礎(chǔ)的結(jié)算方式是指銀行為交易提供信用保證的結(jié)是指銀行為交易提供信用保證的結(jié)算方式，如算方式，如信用證方式和銀行保函信用證方式和銀行保函方式等方式等。 二、匯款方式二、匯款方式( (一一) )匯款方式的概念匯款方式的概念 匯款方式匯款方式（methods of remittance），），是匯出行是匯出行（remitting bank）應(yīng)匯款人應(yīng)匯款人（remitter）的要求，的要求，以一定的以一定的方式方式，把一定的金額，通過(guò)其，把一定的金額，通過(guò)其國(guó)外聯(lián)行或代理行作為匯入行（國(guó)外聯(lián)行或代理行作為匯入行（paying bank），），付給收款人

5、付給收款人（payee）的一種的一種結(jié)算方式。結(jié)算方式。 匯款是順匯方式。可單獨(dú)使用，也匯款是順匯方式。可單獨(dú)使用，也可與其他結(jié)算方式結(jié)合使用。可與其他結(jié)算方式結(jié)合使用。 既能適用于貿(mào)易結(jié)算，也可適用于既能適用于貿(mào)易結(jié)算，也可適用于非貿(mào)易結(jié)算，凡屬外匯資金的非貿(mào)易結(jié)算，凡屬外匯資金的調(diào)撥調(diào)撥都是都是采用匯款方式。采用匯款方式。 它是基本的結(jié)算方式，是銀行的主它是基本的結(jié)算方式，是銀行的主要外匯業(yè)務(wù)之一。要外匯業(yè)務(wù)之一。 ( (二二) )匯款方式的當(dāng)事人匯款方式的當(dāng)事人|匯款人匯款人（remitter）即付款人，通常是進(jìn)即付款人，通常是進(jìn)口商，買賣合同的買方。口商，買賣合同的買方。|收款人或受益

6、人收款人或受益人（payee /beneficiary）通通常是出口商，買賣合同的賣方。常是出口商，買賣合同的賣方。|匯出行匯出行（remitting bank），），進(jìn)口商所在進(jìn)口商所在地的銀行。地的銀行。 |匯入行（匯入行（paying bankpaying bank）或解付行，匯出）或解付行，匯出行的代理行，出口商所在地的銀行。行的代理行，出口商所在地的銀行。 三、匯款方式的種類三、匯款方式的種類 （一）電匯（一）電匯（telegraphic telegraphic transfer,transfer,簡(jiǎn)稱簡(jiǎn)稱T/TT/T） 指匯出行應(yīng)匯款人的申請(qǐng)，用指匯出行應(yīng)匯款人的申請(qǐng)，用加押加押電

7、報(bào)、電傳或電報(bào)、電傳或SWIFTSWIFT方式委托方式委托付款行向收款人解付一定金額的結(jié)付款行向收款人解付一定金額的結(jié)算方式。算方式。 特點(diǎn)是資金調(diào)撥特點(diǎn)是資金調(diào)撥速度快速度快、資金、資金量大、安全，目前使用最普遍。量大、安全，目前使用最普遍。 （二）信匯（二）信匯（mail transfer,簡(jiǎn)稱簡(jiǎn)稱M/TM/T） 指匯出行應(yīng)匯款人的申請(qǐng)，用指匯出行應(yīng)匯款人的申請(qǐng)，用航空信函航空信函指示匯入行向收款人解付指示匯入行向收款人解付一定金額的結(jié)算方式。一定金額的結(jié)算方式。 1 1信匯業(yè)務(wù)的特點(diǎn)信匯業(yè)務(wù)的特點(diǎn) 凡凡金額較小金額較小或需用或需用不急不急的，用的，用此種方式比較合適。目前實(shí)務(wù)中少此種方式

8、比較合適。目前實(shí)務(wù)中少用。用。 2 2信匯業(yè)務(wù)的結(jié)算工具信匯業(yè)務(wù)的結(jié)算工具 信匯業(yè)務(wù)的結(jié)算工具有兩種：信匯業(yè)務(wù)的結(jié)算工具有兩種：信匯委托書(shū)信匯委托書(shū)（mail transfer advice）和和支付委托書(shū)支付委托書(shū)(payment order)。 電匯與信匯電匯與信匯業(yè)務(wù)程序業(yè)務(wù)程序（三）票匯（三）票匯（remittance by bankers demand draft，簡(jiǎn)稱，簡(jiǎn)稱D/D）是匯出行應(yīng)匯款是匯出行應(yīng)匯款人的申請(qǐng)，代其開(kāi)立以人的申請(qǐng)，代其開(kāi)立以匯入行匯入行為為付付款人款人的銀行即期匯票，并交還匯款的銀行即期匯票，并交還匯款人，由匯款人自行寄往或帶給國(guó)外人，由匯款人自行寄往或帶給

9、國(guó)外收款人，由收款人到匯入行憑票取收款人，由收款人到匯入行憑票取款的匯款方式。款的匯款方式。票匯業(yè)務(wù)的特點(diǎn)票匯業(yè)務(wù)的特點(diǎn)|取款靈活取款靈活 |收款人方便收款人方便|銀行手續(xù)節(jié)省銀行手續(xù)節(jié)省票匯業(yè)務(wù)票匯業(yè)務(wù)程序圖程序圖 （四）電匯、信匯、票匯三種匯款方式比較（四）電匯、信匯、票匯三種匯款方式比較 四四、匯付條款的內(nèi)容與風(fēng)險(xiǎn)防范、匯付條款的內(nèi)容與風(fēng)險(xiǎn)防范（一）匯付條款的主要內(nèi)容（一）匯付條款的主要內(nèi)容 貿(mào)易合同中，匯付條款的主要內(nèi)容貿(mào)易合同中，匯付條款的主要內(nèi)容應(yīng)包括貨款收付的具體方式、付款時(shí)間應(yīng)包括貨款收付的具體方式、付款時(shí)間和金額等。和金額等。支付條款示例支付條款示例6-16-1 買方應(yīng)在收到

10、正本提單后買方應(yīng)在收到正本提單后1010天內(nèi)電天內(nèi)電匯支付全部貨款。匯支付全部貨款。 The buyer should pay total amount to seller by T/T within 10 days after receipt of the concerning original B/L. 支付條款示例支付條款示例6-26-2 買方應(yīng)于買方應(yīng)于20092009年年4 4月月2020日前將貨日前將貨款的款的30%30%電匯至賣方，其余貨款收到電匯至賣方，其余貨款收到正本提單傳真后正本提單傳真后5 5日內(nèi)支付。日內(nèi)支付。 The buyer shall pay 30% of th

11、e sales proceeds by telegraphic transfer to reach the seller not later than April 20th 2009.The remaining part will be paid to the seller within 5 days after receipt of the fax concerning original B/L by the buyer.（二）匯付中的風(fēng)險(xiǎn)防范（二）匯付中的風(fēng)險(xiǎn)防范 1. 1. 預(yù)付貨款（前預(yù)付貨款（前T/TT/T）-進(jìn)口商風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)口商風(fēng)險(xiǎn) （1 1）銀行保函（）銀行保函（Banks Lett

12、er of Banks Letter of Guarantee , L/GGuarantee , L/G） 進(jìn)口商可通過(guò)出口商的開(kāi)戶行出具進(jìn)口商可通過(guò)出口商的開(kāi)戶行出具銀行保函，以銀行信用做擔(dān)保，保證當(dāng)銀行保函，以銀行信用做擔(dān)保，保證當(dāng)出口商未能履約時(shí)，由銀行賠償經(jīng)濟(jì)損出口商未能履約時(shí)，由銀行賠償經(jīng)濟(jì)損失。失。 （2 2）憑單付款（）憑單付款（Remittance Against Remittance Against DocumentsDocuments） 憑單付款是指進(jìn)口商先通過(guò)匯出行憑單付款是指進(jìn)口商先通過(guò)匯出行將貨款匯出，并指示匯入行憑出口商提將貨款匯出，并指示匯入行憑出口商提供的指定單

13、據(jù)（海運(yùn)提單、商業(yè)發(fā)票、供的指定單據(jù)（海運(yùn)提單、商業(yè)發(fā)票、保險(xiǎn)單等）進(jìn)行付款。保險(xiǎn)單等）進(jìn)行付款。 2. 2. 貨到付款（后貨到付款（后T/TT/T）-出口商風(fēng)險(xiǎn)出口商風(fēng)險(xiǎn) （1 1）敘做）敘做保理保理（FactoringFactoring） 即在貨物裝船后，將出口單據(jù)無(wú)追即在貨物裝船后，將出口單據(jù)無(wú)追索權(quán)地賣給銀行，以出口保理獲得融資索權(quán)地賣給銀行，以出口保理獲得融資并轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。并轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。 （2 2）出口信用保險(xiǎn)）出口信用保險(xiǎn) 出口信用保險(xiǎn)是由國(guó)家出口信貸機(jī)出口信用保險(xiǎn)是由國(guó)家出口信貸機(jī)構(gòu)為本國(guó)出口商提供的保險(xiǎn)，承保因進(jìn)構(gòu)為本國(guó)出口商提供的保險(xiǎn)，承保因進(jìn)口商的商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)而給本國(guó)出口商造成的口

14、商的商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)而給本國(guó)出口商造成的收不回貨款的損失。收不回貨款的損失。 （二）匯付中的風(fēng)險(xiǎn)防范（二）匯付中的風(fēng)險(xiǎn)防范 3. 3. 雙匯付（前雙匯付（前T/TT/T后后T/TT/T） “ “前前T/T”T/T”的比例一般為貨款總額的的比例一般為貨款總額的2030%2030%。具體做法：具體做法： （1 1）買方在合同簽訂后（或裝船前）若干天預(yù)）買方在合同簽訂后（或裝船前）若干天預(yù)付貨款的付貨款的% %作為定金，即作為定金，即“前前T/T”T/T”。 （2 2）賣方在貨物裝船后）賣方在貨物裝船后1212天內(nèi)將正本提單電天內(nèi)將正本提單電傳給買方，買方憑以付款。傳給買方，買方憑以付款。 （3 3）買方收

15、到電傳提單后天內(nèi)電匯余款，）買方收到電傳提單后天內(nèi)電匯余款，并將電匯收據(jù)電傳給賣方，即并將電匯收據(jù)電傳給賣方，即“后后T/T”T/T”。 （4 4）賣方收到電傳收據(jù)后再將正本提單快遞給）賣方收到電傳收據(jù)后再將正本提單快遞給買方，買方憑以提貨。買方，買方憑以提貨。 學(xué)習(xí)任務(wù)二學(xué)習(xí)任務(wù)二 托收托收方式方式一、托收的種類和程序一、托收的種類和程序 二、托收條款的內(nèi)容與風(fēng)險(xiǎn)防范二、托收條款的內(nèi)容與風(fēng)險(xiǎn)防范 主要內(nèi)容主要內(nèi)容一、托收的種類和程序一、托收的種類和程序 托收（托收（CollectionCollection），即委托銀行收款，），即委托銀行收款，是出口方根據(jù)合同規(guī)定裝運(yùn)貨物后，出具是出口方根據(jù)

16、合同規(guī)定裝運(yùn)貨物后，出具匯票匯票和和貨運(yùn)單據(jù)貨運(yùn)單據(jù)委托銀行向進(jìn)口方收取貨款的一種委托銀行向進(jìn)口方收取貨款的一種方式。托收與匯付一樣，均屬于方式。托收與匯付一樣，均屬于商業(yè)信用。商業(yè)信用。（一）托收的種類（一）托收的種類 1. 1. 光票托收（光票托收（Clean Collection） 2. 2. 跟單托收跟單托收（Documentary Collection） （1 1）付款交單（）付款交單（Documents Against Payment, D/P） 即期付款交單即期付款交單 (D/P At Sight) (D/P At Sight) 遠(yuǎn)期付款交單遠(yuǎn)期付款交單 (D/P After S

17、ight) (D/P After Sight) （2 2）承兌交單（）承兌交單（Documents Against Documents Against Acceptance, D/AAcceptance, D/A）（二）托收的當(dāng)事人（二）托收的當(dāng)事人（1 1）委托人）委托人 (Principal)-出口商出口商（2 2）托收行）托收行 (Remitting Bank)-出口地銀行出口地銀行（3 3）代收行）代收行 (Collecting Bank)-進(jìn)口地銀行進(jìn)口地銀行（4 4）付款人）付款人 (Payer)-)-進(jìn)口商進(jìn)口商（5 5）提示行）提示行(Presenting Bank)（6 6）

18、需要時(shí)的代理）需要時(shí)的代理（Customers Representative in Case of Need）（三）（三） 托收的業(yè)務(wù)流程托收的業(yè)務(wù)流程（1 1）即期即期付款交單業(yè)務(wù)程序付款交單業(yè)務(wù)程序（2 2）遠(yuǎn)期付款交單業(yè)務(wù)程序）遠(yuǎn)期付款交單業(yè)務(wù)程序（3 3）承兌承兌交單業(yè)務(wù)程序交單業(yè)務(wù)程序二、托收條款的內(nèi)容與風(fēng)險(xiǎn)防范二、托收條款的內(nèi)容與風(fēng)險(xiǎn)防范（一）托收條款的主要內(nèi)容（一）托收條款的主要內(nèi)容 貿(mào)易合同中，托收條款的主要內(nèi)容貿(mào)易合同中，托收條款的主要內(nèi)容應(yīng)包括托收的種類、交單條件、付款時(shí)應(yīng)包括托收的種類、交單條件、付款時(shí)間等。間等。支付條款示例支付條款示例6-36-3 買方應(yīng)憑賣方開(kāi)立的即

19、期跟單匯票買方應(yīng)憑賣方開(kāi)立的即期跟單匯票于見(jiàn)票時(shí)立即付款，付款后交單。于見(jiàn)票時(shí)立即付款，付款后交單。 Upon first presentation the buyer shall pay against documentary draft drawn by seller at sight. The shipping documents are to be delivered against payment only. 支付條款示例支付條款示例6-46-4 買方應(yīng)憑賣方開(kāi)立的遠(yuǎn)期跟單買方應(yīng)憑賣方開(kāi)立的遠(yuǎn)期跟單匯票于第一次提示時(shí)立即承兌，承匯票于第一次提示時(shí)立即承兌，承兌后交單，于匯票到期日付款

20、。兌后交單，于匯票到期日付款。 Upon first presentation the buyer shall accept against documentary draft drawn by seller and pay at days after sight. The shipping documents are to be delivered against acceptance only. （二）托收中的風(fēng)險(xiǎn)防范（二）托收中的風(fēng)險(xiǎn)防范 1. 1. 進(jìn)口方的資信調(diào)查進(jìn)口方的資信調(diào)查 2. 2. 國(guó)外代收行的指定國(guó)外代收行的指定- 一一般應(yīng)由托般應(yīng)由托收行指定收行指定 3. 3. 貿(mào)易條

21、件的選擇貿(mào)易條件的選擇-盡量選用盡量選用CIFCIF、CIPCIP術(shù)語(yǔ)術(shù)語(yǔ) 4. 4. 慎用遠(yuǎn)期付款交單及承兌交單慎用遠(yuǎn)期付款交單及承兌交單 5. 5. 托收與銀行保函或出口保理相結(jié)合托收與銀行保函或出口保理相結(jié)合案例討論案例討論 我某外貿(mào)公司與某國(guó)我某外貿(mào)公司與某國(guó)A A商達(dá)成一項(xiàng)商達(dá)成一項(xiàng)出口合同，付款條件為出口合同，付款條件為D/A 45D/A 45天付款。天付款。當(dāng)匯票及所附單據(jù)通過(guò)托收行寄抵進(jìn)當(dāng)匯票及所附單據(jù)通過(guò)托收行寄抵進(jìn)口地代收行后，口地代收行后，A A商及時(shí)在匯票上履商及時(shí)在匯票上履行了承兌手續(xù)，代收行按約定交單。行了承兌手續(xù)，代收行按約定交單。貨抵目的港后貨抵目的港后A A商

22、提貨轉(zhuǎn)售。商提貨轉(zhuǎn)售。 匯票到期時(shí)，匯票到期時(shí)，A A商因經(jīng)營(yíng)不善，商因經(jīng)營(yíng)不善，失去償付能力。代收行隨即向托收行失去償付能力。代收行隨即向托收行發(fā)出拒付通知，并建議由我外貿(mào)公司發(fā)出拒付通知，并建議由我外貿(mào)公司直接向直接向A A商索取貨款。商索取貨款。 討論：該案例給我們帶來(lái)的啟示。討論：該案例給我們帶來(lái)的啟示。|學(xué)習(xí)任務(wù)三學(xué)習(xí)任務(wù)三 信用證條款的擬定信用證條款的擬定一、信用證的特點(diǎn)與業(yè)務(wù)程序一、信用證的特點(diǎn)與業(yè)務(wù)程序 二、信用證的種類二、信用證的種類 主要內(nèi)容主要內(nèi)容三、信用證的內(nèi)容三、信用證的內(nèi)容 四、信用證條款的擬定四、信用證條款的擬定五、信用證樣例五、信用證樣例 匯付和托收是商業(yè)信用，

23、銀行雖然參與其中，但只是匯付和托收是商業(yè)信用，銀行雖然參與其中，但只是提供資金傳遞和票據(jù)服務(wù)，并不承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。提供資金傳遞和票據(jù)服務(wù)，并不承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。 信用證支付則把由進(jìn)口商履行的付款責(zé)任轉(zhuǎn)為銀行，信用證支付則把由進(jìn)口商履行的付款責(zé)任轉(zhuǎn)為銀行，保證出口商安全迅速地收到貨款、進(jìn)口商按時(shí)收到貨運(yùn)單保證出口商安全迅速地收到貨款、進(jìn)口商按時(shí)收到貨運(yùn)單據(jù)。據(jù)。 因此，信用證支付在一定程度上解決了進(jìn)出口商之間因此，信用證支付在一定程度上解決了進(jìn)出口商之間互不信任的矛盾，同時(shí)，也為進(jìn)出口雙方提供了資金融通互不信任的矛盾，同時(shí)，也為進(jìn)出口雙方提供了資金融通的便利。的便利。 所以，信用證結(jié)算方式自出現(xiàn)以來(lái)得到了很快

24、發(fā)展，所以，信用證結(jié)算方式自出現(xiàn)以來(lái)得到了很快發(fā)展，成為國(guó)際貿(mào)易中的重要結(jié)算方式之一。成為國(guó)際貿(mào)易中的重要結(jié)算方式之一。 一、信用證的含義一、信用證的含義 信用證（信用證（Letter of CreditLetter of Credit）是銀行作出的是銀行作出的有條件有條件的付款承諾。的付款承諾。 它是開(kāi)證銀行根據(jù)申請(qǐng)人（進(jìn)它是開(kāi)證銀行根據(jù)申請(qǐng)人（進(jìn)口商）的要求和指示作出的在滿足口商）的要求和指示作出的在滿足信用證要求和提交信用證規(guī)定的單信用證要求和提交信用證規(guī)定的單據(jù)的條件下，向第三方（受益人、據(jù)的條件下，向第三方（受益人、出口商）開(kāi)立的承諾在一定期限內(nèi)出口商）開(kāi)立的承諾在一定期限內(nèi)支付一定

25、金額的書(shū)面文件。支付一定金額的書(shū)面文件。 思考：信用證與托收的聯(lián)系？思考：信用證與托收的聯(lián)系？對(duì)信用證的進(jìn)一步解釋對(duì)信用證的進(jìn)一步解釋 1 1、銀行承擔(dān)、銀行承擔(dān)第一性第一性付款責(zé)任。付款責(zé)任。 2 2、開(kāi)證行可以、開(kāi)證行可以自己自己付款，也可付款，也可以委托其他銀行以委托其他銀行代付代付。 3 3、銀行的付款是、銀行的付款是有條件的有條件的。銀。銀行只是在符合條件的情況下才履行行只是在符合條件的情況下才履行付款責(zé)任。付款責(zé)任。二、信用證的特點(diǎn)二、信用證的特點(diǎn)1 1、信用證是一種銀行信用，開(kāi)證行、信用證是一種銀行信用，開(kāi)證行承擔(dān)承擔(dān)第一性付款第一性付款責(zé)任。責(zé)任。2 2、信用證是一種、信用證是

26、一種自足自足文件，它不依文件，它不依附于貿(mào)易合同而存在。附于貿(mào)易合同而存在。3 3、信用證業(yè)務(wù)是一種純粹的、信用證業(yè)務(wù)是一種純粹的單據(jù)業(yè)單據(jù)業(yè)務(wù)務(wù)，它處理的對(duì)象是單據(jù)。，它處理的對(duì)象是單據(jù)。 案例案例1 1 2002 2002年年6 6月，中國(guó)公司與美國(guó)公司簽月，中國(guó)公司與美國(guó)公司簽訂了向美國(guó)出口女上衣一批的合同，合訂了向美國(guó)出口女上衣一批的合同，合同規(guī)定綠色的同規(guī)定綠色的200200件，紅色的件，紅色的400400件，但件，但美方開(kāi)來(lái)的信用證卻規(guī)定綠色的美方開(kāi)來(lái)的信用證卻規(guī)定綠色的400400件，件，紅色的紅色的200200件。中國(guó)公司收到信用證后未件。中國(guó)公司收到信用證后未要求對(duì)方改證，也

27、不依信用證發(fā)貨，仍要求對(duì)方改證，也不依信用證發(fā)貨，仍然按合同規(guī)定備貨并制單。在向銀行交然按合同規(guī)定備貨并制單。在向銀行交單時(shí)，經(jīng)銀行審查認(rèn)為單證不符，拒絕單時(shí)，經(jīng)銀行審查認(rèn)為單證不符，拒絕議付。議付。 (1) (1)銀行是否有理由拒付？銀行是否有理由拒付？ (2) (2)為了履行合同，中國(guó)為了履行合同，中國(guó)A A公司是否可不公司是否可不顧信用證的規(guī)定而依合同發(fā)貨顧信用證的規(guī)定而依合同發(fā)貨? ?案例案例2 2 2004 2004年年5 5月澳大利亞的月澳大利亞的MONMENMONMEN公司與美國(guó)的公司與美國(guó)的A A公司簽訂一買賣合同，公司簽訂一買賣合同，由前者從后者進(jìn)口一批貨物。由前者從后者進(jìn)口

28、一批貨物。6 6月，月，MONMENMONMEN公司向本國(guó)的公司向本國(guó)的I I銀行申請(qǐng)，銀行申請(qǐng)，由由I I銀行開(kāi)出信用證給銀行開(kāi)出信用證給A A公司，并指公司，并指定美國(guó)的定美國(guó)的C C銀行作為該信用證的保兌銀行作為該信用證的保兌行。行。9 9月月A A公司按信用證要求如期裝公司按信用證要求如期裝運(yùn)貨物后，備齊信用證所規(guī)定的所運(yùn)貨物后，備齊信用證所規(guī)定的所有單據(jù)向保兌行提示，要求保兌行有單據(jù)向保兌行提示，要求保兌行付款。付款。 保兌行發(fā)現(xiàn)保兌行發(fā)現(xiàn)A A公司提交的提單上記公司提交的提單上記載的被通知人名字有誤，即載的被通知人名字有誤，即“MO“MON NMEN” MEN” 錯(cuò)寫成錯(cuò)寫成“MO

29、“MOM MMENMEN了，所以，保兌行認(rèn)為單證不符，了，所以，保兌行認(rèn)為單證不符，未向未向A A公司付款。公司付款。 A A公司認(rèn)為銀行過(guò)公司認(rèn)為銀行過(guò)分挑剔，只因一個(gè)字母打錯(cuò)就拒付分挑剔，只因一個(gè)字母打錯(cuò)就拒付貨款，即向當(dāng)?shù)胤ㄔ浩鹪V，要求保貨款，即向當(dāng)?shù)胤ㄔ浩鹪V，要求保兌行付款并承擔(dān)因未按信用證條款兌行付款并承擔(dān)因未按信用證條款付款公司所遭受的損失。付款公司所遭受的損失。 問(wèn)：保兌行的拒付是否成立？問(wèn)：保兌行的拒付是否成立？三、信用證下的契約安排：三、信用證下的契約安排： 1. 1.買賣雙方（即申請(qǐng)人和受益人）買賣雙方（即申請(qǐng)人和受益人）間的間的銷售合同；銷售合同； 2. 2.開(kāi)證申請(qǐng)人與

30、開(kāi)證行間的開(kāi)證申請(qǐng)人與開(kāi)證行間的開(kāi)證申開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)請(qǐng)書(shū)，還包括開(kāi)證協(xié)議、擔(dān)保協(xié)，還包括開(kāi)證協(xié)議、擔(dān)保協(xié)議等；議等； 3. 3.開(kāi)證行與受益人間的開(kāi)證行與受益人間的信用證信用證，若，若存在保兌行，則保兌行與受益人存在保兌行，則保兌行與受益人間仍存在信用證的契約安排。間仍存在信用證的契約安排。 這三方面契約中的每一項(xiàng)都這三方面契約中的每一項(xiàng)都是獨(dú)立的。是獨(dú)立的。 四、信用證的形式四、信用證的形式 根據(jù)信用證的開(kāi)立方式及記載內(nèi)根據(jù)信用證的開(kāi)立方式及記載內(nèi)容不同，可將信用證分為容不同，可將信用證分為信開(kāi)本信開(kāi)本信用證和信用證和電開(kāi)本電開(kāi)本信用證。信用證。 1.1.信開(kāi)信用證信開(kāi)信用證少用少用 2. 2.

31、電開(kāi)信用證電開(kāi)信用證 簡(jiǎn)電開(kāi)本簡(jiǎn)電開(kāi)本不是有效的信用不是有效的信用證證 全電開(kāi)本全電開(kāi)本普遍的形式普遍的形式 SWIFT SWIFT開(kāi)證開(kāi)證有標(biāo)準(zhǔn)形式有標(biāo)準(zhǔn)形式五五、信用證的內(nèi)容、信用證的內(nèi)容 現(xiàn)在各開(kāi)證行的開(kāi)證格式已基本接近國(guó)現(xiàn)在各開(kāi)證行的開(kāi)證格式已基本接近國(guó)際商會(huì)擬定的開(kāi)立跟單信用證標(biāo)準(zhǔn)格式際商會(huì)擬定的開(kāi)立跟單信用證標(biāo)準(zhǔn)格式（國(guó)際商會(huì)第（國(guó)際商會(huì)第416416號(hào)出版物，號(hào)出版物，19861986年），信用年），信用證主要包括以下項(xiàng)目證主要包括以下項(xiàng)目 1 1、開(kāi)證行名稱（、開(kāi)證行名稱（Issuing BankIssuing Bank）。一般在信）。一般在信用證中首先標(biāo)出，應(yīng)為全稱加詳細(xì)地址

32、。用證中首先標(biāo)出，應(yīng)為全稱加詳細(xì)地址。 2 2、信用證號(hào)碼（、信用證號(hào)碼（L/C NumberL/C Number）。一般不可缺）。一般不可缺少。少。 3 3、信用證形式（、信用證形式（Form of CreditForm of Credit）。一切信）。一切信用證均應(yīng)明確表示是可撤銷還是不可撤銷的，用證均應(yīng)明確表示是可撤銷還是不可撤銷的，否則視為否則視為不可撤銷不可撤銷的信用證。的信用證。 4 4、開(kāi)證日期（、開(kāi)證日期（Date of IssueDate of Issue）。）。必須標(biāo)明必須標(biāo)明開(kāi)證日期開(kāi)證日期，這是信用證是否生效的基礎(chǔ)。，這是信用證是否生效的基礎(chǔ)。 5 5、受益人（、受益人

33、（BeneficiaryBeneficiary）。受益人即出口）。受益人即出口商，它是惟一享有利用信用證支取款項(xiàng)權(quán)利商，它是惟一享有利用信用證支取款項(xiàng)權(quán)利的人，因此，必須標(biāo)明完整的名稱和詳細(xì)的的人，因此，必須標(biāo)明完整的名稱和詳細(xì)的地址。地址。 6 6、開(kāi)證申請(qǐng)人（、開(kāi)證申請(qǐng)人（ApplicantApplicant）。信用證為買）。信用證為買賣合同簽約雙方約定的支付工具，信用證的賣合同簽約雙方約定的支付工具，信用證的申請(qǐng)人應(yīng)是買賣合同中的買方（進(jìn)口商），申請(qǐng)人應(yīng)是買賣合同中的買方（進(jìn)口商），應(yīng)標(biāo)明完整的名稱和詳細(xì)地址。應(yīng)標(biāo)明完整的名稱和詳細(xì)地址。 7 7、信用證金額（、信用證金額（L/C Amo

34、untL/C Amount）。這是開(kāi)證）。這是開(kāi)證付款責(zé)任的付款責(zé)任的最高限額最高限額，應(yīng)能滿足買賣合同的，應(yīng)能滿足買賣合同的支付。信用證金額要用大小寫分別記載。支付。信用證金額要用大小寫分別記載。 8 8、有效期限（、有效期限（Terms of Validity Terms of Validity 或或 Expiry DateExpiry Date）。即受益人向銀行交單取款的）。即受益人向銀行交單取款的最后期限，超過(guò)這一期限，開(kāi)證行就不再負(fù)最后期限，超過(guò)這一期限，開(kāi)證行就不再負(fù)付款責(zé)任。付款責(zé)任。 9 9、生效地點(diǎn)。即交單地點(diǎn)，、生效地點(diǎn)。即交單地點(diǎn)，UCP 500UCP 500特特別規(guī)定信

35、用證除要明確有效期外還要明確一別規(guī)定信用證除要明確有效期外還要明確一個(gè)交單地點(diǎn)，一般為開(kāi)證行指定的銀行，通個(gè)交單地點(diǎn)，一般為開(kāi)證行指定的銀行，通常為出口地。常為出口地。 10 10、匯票出票人（、匯票出票人（DrawerDrawer）。）。一般是信用證一般是信用證的受益人的受益人，只有可轉(zhuǎn)讓信用證經(jīng)轉(zhuǎn)讓后，出，只有可轉(zhuǎn)讓信用證經(jīng)轉(zhuǎn)讓后，出票人才可能不是原證受益人。票人才可能不是原證受益人。 11 11、匯票付款人（、匯票付款人（DraweeDrawee）。信用證的付款）。信用證的付款人是開(kāi)立匯票的重要依據(jù)，匯票付款人須根人是開(kāi)立匯票的重要依據(jù)，匯票付款人須根據(jù)信用證的規(guī)定來(lái)確定。據(jù)信用證的規(guī)定

36、來(lái)確定。 12 12、匯票出票條款（、匯票出票條款（Drawn UnderDrawn Under）。主要表）。主要表明匯票是根據(jù)某號(hào)信用證開(kāi)出的。明匯票是根據(jù)某號(hào)信用證開(kāi)出的。 13 13、對(duì)單據(jù)的要求。信用證中一般列明需要、對(duì)單據(jù)的要求。信用證中一般列明需要的單據(jù)，分別說(shuō)明單據(jù)的名稱、份數(shù)和具體的單據(jù)，分別說(shuō)明單據(jù)的名稱、份數(shù)和具體要求。最為要求。最為基本和重要基本和重要的單據(jù)主要是的單據(jù)主要是商業(yè)發(fā)商業(yè)發(fā)票票（Commercial InvoiceCommercial Invoice）、）、運(yùn)輸單據(jù)運(yùn)輸單據(jù)（Transport DocumentsTransport Documents）、）、

37、保險(xiǎn)單據(jù)保險(xiǎn)單據(jù)（Insurance PolicyInsurance Policy）。此外，進(jìn)口商還往）。此外，進(jìn)口商還往往要求出口商提供產(chǎn)地證、品質(zhì)證書(shū)等單據(jù)。往要求出口商提供產(chǎn)地證、品質(zhì)證書(shū)等單據(jù)。 14 14、關(guān)于貨物描述部分。一般包括貨名、關(guān)于貨物描述部分。一般包括貨名、數(shù)量、單價(jià)以及包裝、嘜頭價(jià)格條件數(shù)量、單價(jià)以及包裝、嘜頭價(jià)格條件等最主要的內(nèi)容和合同號(hào)碼。等最主要的內(nèi)容和合同號(hào)碼。 15 15、裝運(yùn)地、裝運(yùn)地/ /目的地。一般情況下，信目的地。一般情況下，信用證中關(guān)于運(yùn)輸?shù)捻?xiàng)目有裝貨港用證中關(guān)于運(yùn)輸?shù)捻?xiàng)目有裝貨港（Port of Loading/ShipmentPort of Lo

38、ading/Shipment）、）、卸卸貨港貨港或目的地（或目的地（Port of DischargePort of Discharge or Destinationor Destination）、裝運(yùn)期限）、裝運(yùn)期限（Latest Date of ShipmentLatest Date of Shipment）等）等 16 16、分裝、分裝/ /轉(zhuǎn)運(yùn)。信用證還必須說(shuō)明可轉(zhuǎn)運(yùn)。信用證還必須說(shuō)明可否分批裝運(yùn)（否分批裝運(yùn)（Partial Shipment Partial Shipment Permitted /not PermittedPermitted /not Permitted）和可否）和可

39、否轉(zhuǎn)運(yùn)（轉(zhuǎn)運(yùn)（Transhipment Allowed/not Transhipment Allowed/not AllowedAllowed）。）。 17 17、開(kāi)證行對(duì)有關(guān)銀行的指示條款。包括對(duì)議、開(kāi)證行對(duì)有關(guān)銀行的指示條款。包括對(duì)議付行、通知行、付款行的指示條款付行、通知行、付款行的指示條款（Instructions to Negotiating Instructions to Negotiating Bank/Advising Bank/Paying BankBank/Advising Bank/Paying Bank）。）。 18 18、開(kāi)證行的保證條款。開(kāi)證行通過(guò)保證條款、開(kāi)證行的

40、保證條款。開(kāi)證行通過(guò)保證條款（Engagement/Undertaking ClauseEngagement/Undertaking Clause）來(lái)表明）來(lái)表明其付款責(zé)任。其付款責(zé)任。 19 19、開(kāi)證行簽章。即開(kāi)證行代表簽名、開(kāi)證行簽章。即開(kāi)證行代表簽名（Opening Banks Name and SignatureOpening Banks Name and Signature），），信開(kāi)本信用證必須要開(kāi)證行有權(quán)簽名人簽字信開(kāi)本信用證必須要開(kāi)證行有權(quán)簽名人簽字方能生效方能生效. . 20 20、其他特別條件。其他特別條款（、其他特別條件。其他特別條款（Other Other Speci

41、al ConditionSpecial Condition）主要用以說(shuō)明一些特別）主要用以說(shuō)明一些特別要求。要求。 21 21、根據(jù)、根據(jù)UCP 600UCP 600開(kāi)立信用證的文句。開(kāi)立信用證的文句。 信用證的業(yè)務(wù)流程信用證的業(yè)務(wù)流程六、信用證的業(yè)務(wù)流程六、信用證的業(yè)務(wù)流程 1 1、進(jìn)口商申請(qǐng)開(kāi)證、進(jìn)口商申請(qǐng)開(kāi)證 申請(qǐng)開(kāi)證的一般手續(xù)為：申請(qǐng)開(kāi)證的一般手續(xù)為： 進(jìn)口商向往來(lái)銀行提出開(kāi)證的進(jìn)口商向往來(lái)銀行提出開(kāi)證的請(qǐng)求請(qǐng)求 銀行調(diào)查后同意或不同意；銀行調(diào)查后同意或不同意； 若同意，進(jìn)口商交若同意，進(jìn)口商交保證金保證金； 進(jìn)口商按標(biāo)準(zhǔn)交納各項(xiàng)費(fèi)用，進(jìn)口商按標(biāo)準(zhǔn)交納各項(xiàng)費(fèi)用，銀行開(kāi)證。銀行開(kāi)證。 2

42、 2、開(kāi)證行開(kāi)出信用證、開(kāi)證行開(kāi)出信用證 ( (1 1) )信用證開(kāi)立的形式信用證開(kāi)立的形式 a a. .信開(kāi)。信開(kāi)。 b b. .電開(kāi)。簡(jiǎn)電開(kāi)證。電開(kāi)。簡(jiǎn)電開(kāi)證。 全電開(kāi)證。全電開(kāi)證。 swiftswift開(kāi)證。開(kāi)證。 （2 2）信用證的通知與轉(zhuǎn)遞方式）信用證的通知與轉(zhuǎn)遞方式 a a. .絕大部分是由開(kāi)證行通過(guò)國(guó)外絕大部分是由開(kāi)證行通過(guò)國(guó)外出口出口地銀聯(lián)行或代理行地銀聯(lián)行或代理行通知受益人。通知受益人。 b b. .少數(shù)信用證由開(kāi)證行少數(shù)信用證由開(kāi)證行直接寄給直接寄給出口出口商。商。 c c. .偶爾也有由開(kāi)證行交給進(jìn)口商。偶爾也有由開(kāi)證行交給進(jìn)口商。3 3、通知行通知信用證、通知行通知信用

43、證 (1)(1). .核對(duì)印鑒或密押。核對(duì)印鑒或密押。 是出口地通知銀行最先要做的事情，是出口地通知銀行最先要做的事情，以確認(rèn)此證確實(shí)是以確認(rèn)此證確實(shí)是，并從，并從形式上形式上辨別其辨別其真?zhèn)握鎮(zhèn)巍?(2).(2).通知受益人通知受益人 a.a.開(kāi)證行若以信函方式開(kāi)出信用證，開(kāi)證行若以信函方式開(kāi)出信用證，通知行一般先繕制信用證通知書(shū)，將通知行一般先繕制信用證通知書(shū)，將通通知書(shū)和正本信用證知書(shū)和正本信用證通知給受益人，副本通知給受益人，副本由通知行存檔。由通知行存檔。 b.b.若以電開(kāi)方式開(kāi)出的信用證，通知若以電開(kāi)方式開(kāi)出的信用證，通知行將信用證按自己格式照錄全文通知受行將信用證按自己格式照錄全

44、文通知受益人。益人。 4 4、受益人發(fā)貨、受益人發(fā)貨 受益人若接受了信用證，就受益人若接受了信用證，就可將貨物裝運(yùn)，在這一過(guò)程中要可將貨物裝運(yùn)，在這一過(guò)程中要注意合同中對(duì)貨物的要求。注意合同中對(duì)貨物的要求。 5 5、受益人交單、受益人交單 1. 1.要在到期日或到期日之前交單。要在到期日或到期日之前交單。 2. 2.全套交單。全套交單。 6 6、審單議付、審單議付 （1 1）審單）審單 審單即銀行對(duì)受益人提交的憑以審單即銀行對(duì)受益人提交的憑以議付的單據(jù)進(jìn)行審查議付的單據(jù)進(jìn)行審查, ,即即 Documents Examination Documents Examination 。 a a. .審

45、單的原則。審單的原則。 第一，第一，單證單證一致。一致。 第二，第二，單單單單一致。一致。 審單的程序?qū)弳蔚某绦?首先，首先，接單接單。即銀行收到受益人。即銀行收到受益人交來(lái)信用證項(xiàng)下的單據(jù)，在未正式交來(lái)信用證項(xiàng)下的單據(jù)，在未正式審單時(shí)做的初步整理、驗(yàn)收及記錄：審單時(shí)做的初步整理、驗(yàn)收及記錄： 看單據(jù)看單據(jù)種類種類、份數(shù)份數(shù)是否齊全，是否齊全，有無(wú)信用證正本及修改書(shū)有無(wú)信用證正本及修改書(shū); ; 注明收到的日期；注明收到的日期； 按到期日的先后排列各套單據(jù)。按到期日的先后排列各套單據(jù)。 其次，其次，審單審單。審單工作是對(duì)單證。審單工作是對(duì)單證有序的審核，一般情況下的排列次有序的審核，一般情況下的

46、排列次序，如下圖所示。序，如下圖所示。信用證及修改書(shū)信用證及修改書(shū)匯票匯票提單提單商業(yè)發(fā)票商業(yè)發(fā)票保險(xiǎn)單保險(xiǎn)單其他單據(jù)其他單據(jù) （2 2）議付）議付 在單證一致的情況下，對(duì)信用證進(jìn)在單證一致的情況下，對(duì)信用證進(jìn)行議付，應(yīng)在信用證的行議付，應(yīng)在信用證的背面背面對(duì)議付的對(duì)議付的日日期期和和金額金額等進(jìn)行批注，國(guó)外也稱這種批等進(jìn)行批注，國(guó)外也稱這種批注為注為背書(shū)背書(shū)，以防止有人再另造單據(jù)向其，以防止有人再另造單據(jù)向其他的銀行議付。他的銀行議付。 （3 3）單證不符的處理）單證不符的處理| 將單據(jù)退回受益人修改。將單據(jù)退回受益人修改。| 擔(dān)保議付。擔(dān)保議付。| 致電開(kāi)證行要求授權(quán)議付。致電開(kāi)證行要求授

47、權(quán)議付。| 正常議付。正常議付。 | 不予受理，將單據(jù)退回受益人。不予受理，將單據(jù)退回受益人。 7 7、寄單索匯（議付行）、寄單索匯（議付行） 索匯的路線索匯的路線 1. 1.向開(kāi)證行索匯。向開(kāi)證行索匯。 2. 2.向償付行索匯。向償付行索匯。 開(kāi)證行議付行 償付行 代付行 付款行八八、九九、十、償付、提示、付款贖單十、償付、提示、付款贖單保兌行進(jìn)口商 一、信用證的主要當(dāng)事人及其權(quán)責(zé)一、信用證的主要當(dāng)事人及其權(quán)責(zé) 1. 1.開(kāi)證申請(qǐng)人開(kāi)證申請(qǐng)人(applicant)(applicant) 開(kāi)證申請(qǐng)人又稱開(kāi)證申請(qǐng)人又稱”開(kāi)證人開(kāi)證人”，通常是，通常是進(jìn)口商。進(jìn)口商。 首先，申請(qǐng)人要按合同首先，申

48、請(qǐng)人要按合同要求要求負(fù)責(zé)申請(qǐng)負(fù)責(zé)申請(qǐng)開(kāi)證。開(kāi)證。 其次，還要受和開(kāi)證行簽訂的其次，還要受和開(kāi)證行簽訂的代理合代理合同同約束。約束。 開(kāi)證申請(qǐng)人的責(zé)任與權(quán)利。開(kāi)證申請(qǐng)人的責(zé)任與權(quán)利。 (1) (1)在在規(guī)定時(shí)間規(guī)定時(shí)間內(nèi)申請(qǐng)開(kāi)立信用證。內(nèi)申請(qǐng)開(kāi)立信用證。 (2) (2)合理合理指示指示開(kāi)證。保持信用證與合同開(kāi)證。保持信用證與合同的內(nèi)容一致，避免非單據(jù)化條款。的內(nèi)容一致，避免非單據(jù)化條款。 (3) (3)提供開(kāi)證提供開(kāi)證擔(dān)保擔(dān)保。擔(dān)保可以是開(kāi)證押。擔(dān)保可以是開(kāi)證押金、動(dòng)產(chǎn)或不動(dòng)產(chǎn)，也可以是第三方提金、動(dòng)產(chǎn)或不動(dòng)產(chǎn)，也可以是第三方提供的擔(dān)保。開(kāi)證押金可以高達(dá)信用證金供的擔(dān)保。開(kāi)證押金可以高達(dá)信用證金

49、額的額的100%100%。 (4) (4)負(fù)擔(dān)信用證開(kāi)立和修改的負(fù)擔(dān)信用證開(kāi)立和修改的費(fèi)用費(fèi)用及指及指定銀行的費(fèi)用。定銀行的費(fèi)用。 (5) (5)在單證一致情況下有向開(kāi)證行付款在單證一致情況下有向開(kāi)證行付款贖單的贖單的義務(wù)義務(wù)，屬開(kāi)證行的過(guò)失時(shí)有權(quán)要，屬開(kāi)證行的過(guò)失時(shí)有權(quán)要求開(kāi)證行賠償。在付款贖單提貨后，發(fā)求開(kāi)證行賠償。在付款贖單提貨后，發(fā)現(xiàn)貨物與單據(jù)不符，不能向開(kāi)證行追究現(xiàn)貨物與單據(jù)不符，不能向開(kāi)證行追究責(zé)任，只能與出口商交涉。責(zé)任，只能與出口商交涉。案例：案例： 某年某年8 8月，科威特的一家進(jìn)出口公司月，科威特的一家進(jìn)出口公司K K與與日本的一貿(mào)易公司日本的一貿(mào)易公司J J訂買賣合同，合

50、同中訂買賣合同，合同中規(guī)定結(jié)算方式采用信用證方式，貿(mào)易術(shù)規(guī)定結(jié)算方式采用信用證方式，貿(mào)易術(shù)語(yǔ)是語(yǔ)是CIFCIF東京。東京。8 8月月1010日日K K公司通過(guò)其國(guó)公司通過(guò)其國(guó)內(nèi)的開(kāi)證行向內(nèi)的開(kāi)證行向J J公司開(kāi)出信用證，通知行公司開(kāi)出信用證，通知行是是J J所在地的一家銀行。按照合同的約定所在地的一家銀行。按照合同的約定J J公司交單議付時(shí)需提供的各種單據(jù)中包公司交單議付時(shí)需提供的各種單據(jù)中包括一份由船公司出具的括一份由船公司出具的船齡證明船齡證明。信用。信用證對(duì)此項(xiàng)特別要求也作了相應(yīng)的規(guī)定。證對(duì)此項(xiàng)特別要求也作了相應(yīng)的規(guī)定。 8 8月月2424日，日，J J公司備齊信用證所有的公司備齊信用證

51、所有的單據(jù)后，到議付行辦理了議付。議單據(jù)后，到議付行辦理了議付。議付行在認(rèn)真審核了單據(jù)后對(duì)付行在認(rèn)真審核了單據(jù)后對(duì)J J公司付公司付款。議付行隨后將單據(jù)寄到開(kāi)證行，款。議付行隨后將單據(jù)寄到開(kāi)證行，開(kāi)證行在審核單據(jù)后，也認(rèn)為單證開(kāi)證行在審核單據(jù)后，也認(rèn)為單證完全相符，于是償付了議付行的墊完全相符，于是償付了議付行的墊款。開(kāi)證行向款。開(kāi)證行向K K公司提示單據(jù)，但公司提示單據(jù)，但k k公司發(fā)現(xiàn)公司發(fā)現(xiàn)J J公司出具的公司出具的船齡證明船齡證明屬于屬于偽造的，于是拒不付款。偽造的，于是拒不付款。 問(wèn)：?jiǎn)枺簁 k公司是否可以拒不付款？公司是否可以拒不付款？2.2.開(kāi)證行開(kāi)證行(opening(open

52、ingissuing bank)issuing bank) (1) (1)在合理時(shí)間內(nèi)，按開(kāi)證申請(qǐng)人在合理時(shí)間內(nèi)，按開(kāi)證申請(qǐng)人的指示開(kāi)立信用證，并有權(quán)向開(kāi)證的指示開(kāi)立信用證，并有權(quán)向開(kāi)證申請(qǐng)人收取申請(qǐng)人收取保證金和手續(xù)費(fèi)保證金和手續(xù)費(fèi)。 (2) (2)開(kāi)證行對(duì)受益人提交的單據(jù)，開(kāi)證行對(duì)受益人提交的單據(jù)，有權(quán)審查有權(quán)審查，以確定單據(jù)表面上是否，以確定單據(jù)表面上是否符合信用證條款，時(shí)間上不得延誤。符合信用證條款，時(shí)間上不得延誤。 (3) (3)承擔(dān)承擔(dān)第一性第一性的、的、獨(dú)立獨(dú)立的、的、不可不可推卸推卸的付款責(zé)任。的付款責(zé)任。 (4) (4)一旦進(jìn)口商無(wú)力償付，開(kāi)證行一旦進(jìn)口商無(wú)力償付，開(kāi)證行有權(quán)

53、處理有權(quán)處理單據(jù)單據(jù)或或貨物貨物。 案例：案例： 我某公司向外國(guó)某商進(jìn)口一批鋼材，貨我某公司向外國(guó)某商進(jìn)口一批鋼材，貨物分兩批裝運(yùn)，支付方式為不可撤銷即物分兩批裝運(yùn)，支付方式為不可撤銷即期信用證，期信用證，每批分別每批分別由中國(guó)銀行開(kāi)立一由中國(guó)銀行開(kāi)立一份信用證。第一批貨物裝運(yùn)后，賣方在份信用證。第一批貨物裝運(yùn)后，賣方在有效期內(nèi)向銀行交單議付，議付行審單有效期內(nèi)向銀行交單議付，議付行審單后議付貨款，中國(guó)銀行也對(duì)議付行作了后議付貨款，中國(guó)銀行也對(duì)議付行作了償付。我方在收到第一批貨物后，發(fā)現(xiàn)償付。我方在收到第一批貨物后，發(fā)現(xiàn)貨物貨物品質(zhì)不符合品質(zhì)不符合合同規(guī)定，要求開(kāi)證行合同規(guī)定，要求開(kāi)證行對(duì)第二

54、份信用證項(xiàng)下的單據(jù)拒絕付款，對(duì)第二份信用證項(xiàng)下的單據(jù)拒絕付款，但遭到開(kāi)證行拒絕。但遭到開(kāi)證行拒絕。 問(wèn)：開(kāi)證行拒絕是否有道理問(wèn)：開(kāi)證行拒絕是否有道理？ 參考答案：參考答案： 貨物買賣的支付方式為貨物買賣的支付方式為不可撤銷不可撤銷即即期信用證。根據(jù)跟單信用證統(tǒng)一慣例期信用證。根據(jù)跟單信用證統(tǒng)一慣例規(guī)定，信用證一經(jīng)開(kāi)出，在有效期內(nèi)不規(guī)定，信用證一經(jīng)開(kāi)出，在有效期內(nèi)不經(jīng)受益人或有關(guān)當(dāng)事人同意，開(kāi)證行不經(jīng)受益人或有關(guān)當(dāng)事人同意，開(kāi)證行不得單方加以修改或撤銷信用證。得單方加以修改或撤銷信用證。 在本案例中，因?yàn)樾庞米C開(kāi)出以后在本案例中，因?yàn)樾庞米C開(kāi)出以后就成了就成了獨(dú)立獨(dú)立于買賣合同的另一個(gè)契約關(guān)于買

55、賣合同的另一個(gè)契約關(guān)系，銀行只對(duì)信用證負(fù)責(zé)，只要賣方提系，銀行只對(duì)信用證負(fù)責(zé)，只要賣方提交符合信用證規(guī)定的單據(jù)，在交符合信用證規(guī)定的單據(jù)，在單證一致，單證一致，單單一致單單一致的條件下，銀行承擔(dān)無(wú)條件付的條件下，銀行承擔(dān)無(wú)條件付款的義務(wù)。為此，開(kāi)證行對(duì)第二份信用款的義務(wù)。為此，開(kāi)證行對(duì)第二份信用證項(xiàng)下的交易金額付款是合法、合理的，證項(xiàng)下的交易金額付款是合法、合理的，因?yàn)殚_(kāi)證行只依信用證，而不依買賣合因?yàn)殚_(kāi)證行只依信用證，而不依買賣合同的規(guī)定。同的規(guī)定。 案例案例: : 上海上海A A出口公司與香港出口公司與香港B B公司簽訂一份買公司簽訂一份買賣合同，成交商品價(jià)值為賣合同，成交商品價(jià)值為418

56、816418816美元。美元。A A公司向公司向B B公司賣斷此批產(chǎn)品。合同規(guī)定：公司賣斷此批產(chǎn)品。合同規(guī)定：商品均以三夾板箱盛放，每箱凈重商品均以三夾板箱盛放，每箱凈重1010公公斤，兩箱一捆，外套麻包。香港斤，兩箱一捆，外套麻包。香港B B公司如公司如期通過(guò)中國(guó)銀行香港分行開(kāi)出不可撤銷期通過(guò)中國(guó)銀行香港分行開(kāi)出不可撤銷跟單信用證，信用證中的包裝條款為：跟單信用證，信用證中的包裝條款為：商品均以三夾板箱盛放，每箱凈重商品均以三夾板箱盛放，每箱凈重1010公公斤，兩箱一捆。對(duì)于合同與信用證關(guān)于斤，兩箱一捆。對(duì)于合同與信用證關(guān)于包裝的不同規(guī)定，包裝的不同規(guī)定，A A公司保證安全收匯，公司保證安全

57、收匯，嚴(yán)格按照信用證規(guī)定的條款辦理，只裝嚴(yán)格按照信用證規(guī)定的條款辦理，只裝箱打捆，沒(méi)有外套麻包。箱打捆，沒(méi)有外套麻包。 “錦江錦江”輪將該批貨物輪將該批貨物50005000捆運(yùn)抵香港。捆運(yùn)抵香港。A A公司持全套單據(jù)交中國(guó)銀行上海銀行辦公司持全套單據(jù)交中國(guó)銀行上海銀行辦理收匯，該行對(duì)單據(jù)審核后未提出任何理收匯，該行對(duì)單據(jù)審核后未提出任何異議，因信用證付款期限為提單簽發(fā)后異議，因信用證付款期限為提單簽發(fā)后6060天，不做押匯，中國(guó)銀行上海分行將天，不做押匯，中國(guó)銀行上海分行將全套單據(jù)寄交開(kāi)證行，開(kāi)證行也未提出全套單據(jù)寄交開(kāi)證行，開(kāi)證行也未提出任何不同意見(jiàn)。但貨物運(yùn)出之后的第一任何不同意見(jiàn)。但貨物

58、運(yùn)出之后的第一天起，天起，B B公司數(shù)次來(lái)函，稱包裝不符要求，公司數(shù)次來(lái)函，稱包裝不符要求，重新打包的費(fèi)用和倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi)應(yīng)由重新打包的費(fèi)用和倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi)應(yīng)由A A公司負(fù)擔(dān)，公司負(fù)擔(dān)，并進(jìn)而表示了退貨主張。并進(jìn)而表示了退貨主張。A A公司認(rèn)為在信公司認(rèn)為在信用證條件下應(yīng)憑信用證來(lái)履行義務(wù)。在用證條件下應(yīng)憑信用證來(lái)履行義務(wù)。在這種情況下，這種情況下，B B公司又通知開(kāi)證行公司又通知開(kāi)證行“單據(jù)單據(jù)不符不符”，A A公司立即復(fù)電主張單據(jù)相符。公司立即復(fù)電主張單據(jù)相符。 問(wèn)：?jiǎn)枺篈 A公司的主張合理嗎？公司的主張合理嗎？ 分析分析: : 在本案中，雙方爭(zhēng)執(zhí)的焦點(diǎn)是其成在本案中，雙方爭(zhēng)執(zhí)的焦點(diǎn)是其成交合同與信用證的

59、規(guī)定不相符合，處理交合同與信用證的規(guī)定不相符合，處理本案爭(zhēng)執(zhí)的關(guān)鍵是依合同還是依據(jù)信用本案爭(zhēng)執(zhí)的關(guān)鍵是依合同還是依據(jù)信用證。證。 根據(jù)跟單信用證統(tǒng)一慣例根據(jù)跟單信用證統(tǒng)一慣例（UCP500UCP500）的規(guī)定，信用證）的規(guī)定，信用證“單單相符、單單相符、單證一致單證一致”的支付原則，賣方上海的支付原則，賣方上海A A公司公司依據(jù)信用證行事是合法、合理的，應(yīng)給依據(jù)信用證行事是合法、合理的，應(yīng)給予支持。因?yàn)樵诮o付時(shí)，開(kāi)證行和受益予支持。因?yàn)樵诮o付時(shí)，開(kāi)證行和受益人只依據(jù)信用證行事，而不看重合同的人只依據(jù)信用證行事，而不看重合同的規(guī)定，而對(duì)買方香港規(guī)定，而對(duì)買方香港B B公司的主張證據(jù)不公司的主張證

60、據(jù)不足，不予支持，因?yàn)楸景柑幚硎且罁?jù)信足，不予支持，因?yàn)楸景柑幚硎且罁?jù)信用而不依據(jù)合同。用而不依據(jù)合同。 3 3、受益人、受益人(beneficiary)(beneficiary) 指信用證上所指定的享有信用證權(quán)指信用證上所指定的享有信用證權(quán)益的人。通常是買賣合同中的賣方（出益的人。通常是買賣合同中的賣方（出口商）。口商）。 受益人收到信用證后，權(quán)利與責(zé)任表現(xiàn)受益人收到信用證后，權(quán)利與責(zé)任表現(xiàn)為：為： (1) (1)審核信用證條款。審核信用證條款。 (2) (2)應(yīng)在規(guī)定的應(yīng)在規(guī)定的裝運(yùn)期內(nèi)裝運(yùn)裝運(yùn)期內(nèi)裝運(yùn)貨物，并貨物，并在信用證的有效期內(nèi)提交規(guī)定的單據(jù)。在信用證的有效期內(nèi)提交規(guī)定的單據(jù)。 (