1、醫(yī)院招標(biāo)管理辦法第一章總則第一條為了進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范醫(yī)院招標(biāo)管理工作，加強(qiáng)廉政建設(shè)，根據(jù)中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法、政府采購管理暫行辦法及相關(guān)規(guī)定，結(jié)合醫(yī)院實(shí)際，特制訂醫(yī)院招標(biāo)管理辦法。第二條招標(biāo)項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)遵循公開、公平、公正、擇優(yōu)和誠實(shí)守信的原則，堅(jiān)持質(zhì)量第一和質(zhì)量價(jià)格比最優(yōu)相統(tǒng)一，科學(xué)評估，分管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)，集體決策，依法接受監(jiān)督。第三條招標(biāo)項(xiàng)目必須經(jīng)院長辦公會(huì)通過.第四條實(shí)行回避制。與投標(biāo)單位有利益關(guān)系或有可能影響公正性的評標(biāo)人員在該項(xiàng)目中予以回避。第五條實(shí)行招標(biāo)項(xiàng)目按業(yè)務(wù)職能部門評價(jià)負(fù)責(zé)制。業(yè)務(wù)職能部門負(fù)責(zé)制定科學(xué)合理的招標(biāo)方案，并對招投標(biāo)公正的效果負(fù)全面責(zé)任。第六條實(shí)行項(xiàng)目考察制.招標(biāo)前，業(yè)

2、務(wù)職能部門負(fù)責(zé)對投標(biāo)單位的資質(zhì)、類似業(yè)績、技術(shù)裝備、項(xiàng)目經(jīng)理、資金狀況等方面進(jìn)行深入細(xì)致的考察。第七條單項(xiàng)采購實(shí)行詢價(jià)制.招標(biāo)前，業(yè)務(wù)職能部門要指定詢價(jià)員了解所招標(biāo)項(xiàng)目的價(jià)格，為項(xiàng)目評價(jià)提供參考依據(jù).第八條嚴(yán)格執(zhí)行中華人民共和國政府采購法，凡列入集中采購目錄和分散采購限額標(biāo)準(zhǔn)的貨物類、工程類和服務(wù)類的項(xiàng)目的采購，由業(yè)務(wù)職能部門負(fù)責(zé)組織實(shí)施政府采購。第九條實(shí)行政府組織網(wǎng)上集中采購項(xiàng)目，由業(yè)務(wù)職能部門負(fù)責(zé)組織在網(wǎng)上集中采購的總要求下結(jié)合醫(yī)院實(shí)際進(jìn)行初選后送報(bào)定標(biāo)工作。第十條實(shí)行全過程監(jiān)督制。由監(jiān)察審計(jì)部、財(cái)務(wù)科、醫(yī)院辦公室等部門組成的招標(biāo)盛督小組對項(xiàng)目招標(biāo)工作全過程進(jìn)行監(jiān)督。第十一條根據(jù)招標(biāo)項(xiàng)目的

3、具體情況，按照程序，采用公開招標(biāo)、邀請招標(biāo)、議標(biāo)等不同的采購方式.第二章組織管理第十二條醫(yī)院成立招標(biāo)委員會(huì)，人員由醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)、有關(guān)專家、職能處室代表及職工代表組成.財(cái)務(wù)科下設(shè)招標(biāo)管理崗。財(cái)務(wù)科招標(biāo)管理崗全權(quán)負(fù)責(zé)組織醫(yī)院招標(biāo)的日常事務(wù)工作。第十三條醫(yī)院組建招標(biāo)評審專家?guī)欤藛T由院內(nèi)外醫(yī)院管理專家、院內(nèi)相關(guān)職能部門代表、醫(yī)療、醫(yī)技、藥學(xué)、醫(yī)學(xué)工程、基建工程、財(cái)務(wù)、律師等學(xué)科知名專家組成，評標(biāo)專家實(shí)行動(dòng)態(tài)管理，每次開標(biāo)前從專家?guī)熘须S機(jī)抽選一定比例的專家參加評標(biāo)。專家?guī)烊藛T名單由醫(yī)院招標(biāo)委員會(huì)批準(zhǔn).第十四條財(cái)務(wù)科招標(biāo)管理崗負(fù)責(zé)編制招標(biāo)文件，組織招標(biāo)及評標(biāo)工作，公開招標(biāo)采購醫(yī)院所需的藥品、醫(yī)療器械、后勤物

4、資及基建項(xiàng)目及維修工程等項(xiàng)目。第十五條財(cái)務(wù)科招標(biāo)管理崗受理醫(yī)院內(nèi)部有關(guān)科室按招標(biāo)規(guī)定范圍提交的招標(biāo)采購項(xiàng)目申請，建立招標(biāo)檔案。第十六條經(jīng)醫(yī)院招標(biāo)委員會(huì)同意，財(cái)務(wù)科招標(biāo)管理崗可以將本章第十四條相關(guān)工作委托具有資質(zhì)的招標(biāo)公司代理。第三章招標(biāo)范圍第十七條凡單價(jià)在人民幣10萬元（含10萬元）以上的設(shè)備、服務(wù)、物資或批量采購在人民幣10萬元以上，金額在30萬元以上單項(xiàng)工程項(xiàng)目，必須列入醫(yī)院招標(biāo)范圍.第四章招標(biāo)工作流程第十八條醫(yī)院招標(biāo)須按以下流程辦理：1、使用科室將申請采購報(bào)告、共性技術(shù)參數(shù)、指標(biāo)、性能以及可行性論證報(bào)告報(bào)業(yè)務(wù)職能部門。2、業(yè)務(wù)職能部門審核后報(bào)經(jīng)主管院領(lǐng)導(dǎo)審批，報(bào)經(jīng)院長辦公會(huì)通過。3、業(yè)務(wù)

5、職能部門組織使用科室、監(jiān)察審計(jì)部、相關(guān)部門進(jìn)行市場詢價(jià)4、業(yè)務(wù)職能部門填寫項(xiàng)目招標(biāo)申請表遞交財(cái)務(wù)科招標(biāo)管理崗。5、財(cái)務(wù)科招標(biāo)管理崗委托招標(biāo)代理公司發(fā)布招標(biāo)公告.6、招標(biāo)代理公司組織編制發(fā)售招標(biāo)文件，組織報(bào)名、開標(biāo)、評標(biāo)，中標(biāo)通知書經(jīng)院長審簽后發(fā)放.7、業(yè)務(wù)職能部門、項(xiàng)目實(shí)施或使用科室、中標(biāo)單位、總會(huì)計(jì)師及相關(guān)部門進(jìn)行采購合同會(huì)簽，基建項(xiàng)目合同監(jiān)察審計(jì)部必須會(huì)簽.合同經(jīng)主管院領(lǐng)導(dǎo)、院長審批后，業(yè)務(wù)職能部門組織實(shí)施、驗(yàn)收等工作.8、監(jiān)察審計(jì)部對整個(gè)招標(biāo)過程實(shí)施全程監(jiān)督。第五章招標(biāo)相關(guān)部門及主要職責(zé)第十九條使用科室應(yīng)向業(yè)務(wù)職能部門提交書面項(xiàng)目申請書，同時(shí)需承擔(dān)：1、負(fù)責(zé)提供需采購招標(biāo)項(xiàng)目的共性技術(shù)參

6、數(shù)、指標(biāo)、性能。（不能指定品牌、生產(chǎn)廠家或供應(yīng)商）。2、以書面形式提供招標(biāo)項(xiàng)目的可行性論證報(bào)告，可行性論證報(bào)告需包括：招標(biāo)項(xiàng)目的主要功能、該招標(biāo)項(xiàng)目開展的項(xiàng)目、購置招標(biāo)項(xiàng)目的預(yù)算、預(yù)測招標(biāo)項(xiàng)目使用率、保證此使用率的方案、該設(shè)各在國外、國內(nèi)、區(qū)內(nèi)領(lǐng)先水平的評估等內(nèi)容。3、若在投入使用后，出現(xiàn)使用率低下，無法正常開展業(yè)務(wù)并達(dá)到預(yù)期收益的，由使用科室承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。4、使用科室可派員協(xié)助參與招標(biāo)、開標(biāo)、評標(biāo)、商務(wù)談判、合同簽定活動(dòng).5、協(xié)助業(yè)務(wù)職能部門對中標(biāo)招標(biāo)項(xiàng)目的配置清單進(jìn)行確認(rèn).6、協(xié)助業(yè)務(wù)職能部門對項(xiàng)目設(shè)備到貨后的驗(yàn)收（主要性能、型號、質(zhì)量認(rèn)證等）。第二十條業(yè)務(wù)職能部門主要承擔(dān)：1、審核項(xiàng)目申

7、請并確定招標(biāo)項(xiàng)目使用科室提供的技術(shù)參數(shù)。2、負(fù)責(zé)招標(biāo)項(xiàng)目的市場詢價(jià)和論證。3、負(fù)責(zé)確認(rèn)招標(biāo)文件中有關(guān)技術(shù)參數(shù)、性能、售后服務(wù)條款.4、與使用科室落實(shí)招標(biāo)項(xiàng)目的售后服務(wù)、保質(zhì)維修工作。5、參與開標(biāo)、評標(biāo)、商務(wù)談判。6、與中標(biāo)單位簽訂合同，落實(shí)招標(biāo)項(xiàng)目的及時(shí)采購工作.7、負(fù)責(zé)組織招標(biāo)項(xiàng)目到貨后的驗(yàn)收（主要性能、型號、質(zhì)量認(rèn)證等）第二十一條財(cái)務(wù)科招標(biāo)管理崗主要承擔(dān)：1、負(fù)責(zé)接受、整理業(yè)務(wù)主管部門遞交的招標(biāo)申請資料。2、向招標(biāo)委員會(huì)匯報(bào)項(xiàng)目申請情況并根據(jù)招標(biāo)委員會(huì)意見落實(shí)組織招標(biāo)工作事宜。3、負(fù)責(zé)與招標(biāo)代理公司接洽協(xié)調(diào)并推進(jìn)招標(biāo)工作的實(shí)施。4、負(fù)責(zé)建立由各類專業(yè)技術(shù)人員組成的專家?guī)欤瑢?shí)施招標(biāo)時(shí)隨機(jī)組成

8、招標(biāo)小組，并編制或?qū)彶檎袠?biāo)文件，合理確定標(biāo)底價(jià)格。5、負(fù)責(zé)招標(biāo)工作場所、時(shí)間、參評部門的確定、協(xié)調(diào)和通知。6、負(fù)責(zé)招標(biāo)過程的文案記錄及歸檔資料收集、整理、管理。第二十二條監(jiān)察審計(jì)部主要承擔(dān)：1、審查投標(biāo)單位資質(zhì)的合法性以及是否具有生產(chǎn)、經(jīng)營所投招標(biāo)項(xiàng)目的資質(zhì)。2、按國家、各地區(qū)有關(guān)資質(zhì)要求的規(guī)定，確定供應(yīng)商應(yīng)提供的資質(zhì)內(nèi)容。3、監(jiān)督招標(biāo)全過程的合法、公正、公平性.4、監(jiān)督招標(biāo)相關(guān)工作人員做好廉潔自律工作.5、受理招標(biāo)過程中的檢舉和投訴及調(diào)查處理。第二十三條根據(jù)需要，財(cái)務(wù)科招標(biāo)管理崗根據(jù)招標(biāo)委員會(huì)的授權(quán)可以委托具備相應(yīng)資質(zhì)的招標(biāo)代理公司協(xié)助進(jìn)行招標(biāo)工作。招標(biāo)公司應(yīng)該具備：1、具有合法資質(zhì)。2、保

9、證招標(biāo)文件編制的規(guī)范、合法性。3、組織發(fā)售招標(biāo)文件、開標(biāo)、評標(biāo)，發(fā)放中標(biāo)通知書，保證招投標(biāo)工作的公開、公平、公正性。4、負(fù)責(zé)招投標(biāo)資料的保密，不許對外泄露招標(biāo)文件有關(guān)內(nèi)容（發(fā)售前）、參與投標(biāo)單位的名單、評標(biāo)小組成員名單、標(biāo)底、評標(biāo)情況、中標(biāo)價(jià)等涉及商業(yè)機(jī)密的資料.5、及時(shí)將招投標(biāo)備案資料送到財(cái)務(wù)科招標(biāo)管理崗.如違反招投標(biāo)法，泄露標(biāo)底及相關(guān)機(jī)密的，追究招標(biāo)公司的相關(guān)責(zé)任。第二十四條評標(biāo)人員應(yīng)當(dāng)認(rèn)真客觀、公正、誠實(shí)、廉潔地履行職責(zé)，遵守職業(yè)道德，對所提出的評審意見承擔(dān)個(gè)人責(zé)任，與投標(biāo)人有關(guān)系的招標(biāo)及評標(biāo)人員應(yīng)主動(dòng)回避參與招標(biāo)工作.附貝U第二十五條本辦法有關(guān)條款若與國家法律、法規(guī)及有關(guān)規(guī)定相抵觸的，

10、從其規(guī)定。第二十六條本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行.醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定第一章總則第一條為建立健全醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)制度，切實(shí)履行內(nèi)部審計(jì)職責(zé)，完善內(nèi)部監(jiān)督制約機(jī)制，促進(jìn)醫(yī)院各項(xiàng)事業(yè)的健康發(fā)展，根據(jù)中華人民共和國審計(jì)法、審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定和衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定>,結(jié)合醫(yī)院具體情況，制定本規(guī)定。第二條醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)是指醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和審計(jì)人員，對醫(yī)院各部門、科室、分院及所屬機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的真實(shí)、合法性進(jìn)行獨(dú)立監(jiān)督審核的行為。第二章內(nèi)部審計(jì)部門和審計(jì)人員第三條醫(yī)院按照國家法律、法規(guī)的規(guī)定，設(shè)置監(jiān)察審計(jì)部審計(jì)科，配備審計(jì)人員，開展審計(jì)工作。根據(jù)工作需要，經(jīng)醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)監(jiān)察審計(jì)部審計(jì)科

11、也可以在外聘專業(yè)審計(jì)人員參加院內(nèi)某些審計(jì)工作第四條監(jiān)察審計(jì)部審計(jì)科在醫(yī)院主管領(lǐng)導(dǎo)的領(lǐng)導(dǎo)下，依照國家法律、法規(guī)以及本規(guī)定開展審計(jì)工作.醫(yī)院主管領(lǐng)導(dǎo)要加強(qiáng)對內(nèi)部審計(jì)工作的領(lǐng)導(dǎo)，定期聽取匯報(bào)，研究部署工作，及時(shí)批復(fù)年度內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃、審計(jì)報(bào)告，并督促有關(guān)部門、單位落實(shí)審計(jì)意見，保證內(nèi)部審計(jì)人員依法行使職權(quán)。第五條醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)具有審計(jì)、會(huì)計(jì)、經(jīng)濟(jì)管理、工程技術(shù)等相關(guān)專業(yè)知識和業(yè)務(wù)能力，實(shí)行崗位資格準(zhǔn)入和后續(xù)教育制度。第六條監(jiān)察審計(jì)部審計(jì)科負(fù)責(zé)人必須具備中級以上相關(guān)專業(yè)技術(shù)職稱或5年以上的審計(jì)、會(huì)計(jì)工作經(jīng)歷。第七條醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)人員辦理審計(jì)事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則和內(nèi)部審計(jì)人員職業(yè)道德規(guī)范

12、，依法審計(jì)，忠于職守，做到獨(dú)立、客觀、公正、保密。醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)人員與被審計(jì)單位或者審計(jì)事項(xiàng)有利害關(guān)系的，應(yīng)當(dāng)回避。任何組織和個(gè)人不得干預(yù)內(nèi)部審計(jì)工作.第八條醫(yī)院應(yīng)當(dāng)支持內(nèi)部審計(jì)工作，及時(shí)解決工作中存在的問題，保護(hù)內(nèi)部審計(jì)人員依法履行職責(zé)，保證內(nèi)部審計(jì)開展工作和培訓(xùn)所必需的經(jīng)費(fèi).第三章業(yè)務(wù)指導(dǎo)和監(jiān)督第九條監(jiān)察審計(jì)部審計(jì)科負(fù)責(zé)組織實(shí)施對醫(yī)院各部門、科室、分院及所屬機(jī)構(gòu)的內(nèi)部審計(jì)工作，并接受上級行政主管部門內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和國家審計(jì)機(jī)關(guān)的業(yè)務(wù)指導(dǎo)和監(jiān)督。第四章內(nèi)部審計(jì)職責(zé)與任務(wù)第十條監(jiān)察審計(jì)部審計(jì)科履行下列職責(zé)：（一）擬定醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)規(guī)章制度；（二）審計(jì)預(yù)算的執(zhí)行和決算：（三）審計(jì)財(cái)務(wù)收支及有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)

13、。對醫(yī)院涉及財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的部門或所屬機(jī)構(gòu)開展審計(jì)工作：（四）審計(jì)基本建設(shè)投資、修繕工程項(xiàng)目。審計(jì)的方式是監(jiān)察審計(jì)部審計(jì)科自行審計(jì)與委托社會(huì)中介機(jī)構(gòu)審計(jì)相結(jié)合；（五）審計(jì)衛(wèi)生、科研、教育和各類援助等專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的管理和使用；（六）開展固定資產(chǎn)購置和使用、藥品和醫(yī)用耗材購銷、醫(yī)療服務(wù)價(jià)格執(zhí)行情況、對外投資、工資分配等專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查工作；（七）審計(jì)經(jīng)濟(jì)管理和效益情況：（八）審計(jì)內(nèi)部有關(guān)管理制度的落實(shí)；（九）對醫(yī)院財(cái)務(wù)收支及其有關(guān)經(jīng)濟(jì)中的重大事項(xiàng)組織進(jìn)行審計(jì)調(diào)查，向醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)和上級審計(jì)部門反映情況，提出加強(qiáng)宏觀管理和宏觀調(diào)控的意見和建議；（十）根據(jù)審計(jì)業(yè)務(wù)的需要，報(bào)醫(yī)院主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，可委托具有相應(yīng)資質(zhì)的

14、社會(huì)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)，并檢查監(jiān)督審計(jì)業(yè)務(wù)質(zhì)量;（十一）醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)和上級審計(jì)部門交辦的其他審計(jì)事項(xiàng)。第十一條在審計(jì)工作中應(yīng)加強(qiáng)與外部審計(jì)的溝通與合作.第五章內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)權(quán)限第十二條監(jiān)察審計(jì)部審計(jì)科在履行審計(jì)職責(zé)時(shí)，具有下列權(quán)限：（一）要求被審計(jì)部門按時(shí)報(bào)送財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)決算、會(huì)計(jì)報(bào)表及有關(guān)文件、資料；（二）參加醫(yī)院基建、設(shè)備購置、財(cái)務(wù)、對外投資等相關(guān)會(huì)議，主持召開與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的會(huì)議；（三）參與研究制定有關(guān)規(guī)章制度；（四）審核會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表，現(xiàn)場勘察實(shí)物；（五）檢查計(jì)算機(jī)系統(tǒng)有關(guān)電子數(shù)據(jù)和資料；（六）對與審計(jì)有關(guān)的問題向被審計(jì)部門和個(gè)人進(jìn)行調(diào)查，并取得證明材料：（七）對嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)法規(guī)、嚴(yán)重

15、損失浪費(fèi)的行為，經(jīng)醫(yī)院主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),做出臨時(shí)制止決定；（八）經(jīng)醫(yī)院主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，對可能轉(zhuǎn)移、隱匿、篡改、毀棄會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表以及與經(jīng)濟(jì)活動(dòng)有關(guān)的資料，予以暫時(shí)封存；（九）根據(jù)審計(jì)結(jié)果，提出糾正、處理違反財(cái)經(jīng)法規(guī)行為、改進(jìn)管理、提高效益的建議；（十）對模范遵守財(cái)經(jīng)法規(guī)的被審計(jì)單位和人員，提出表彰建議；對違法違規(guī)和造成損失浪費(fèi)的被審計(jì)單位和人員，提出通報(bào)批評或者追究責(zé)任的建議：（十一）對審計(jì)工作的重大事項(xiàng)，按照有關(guān)規(guī)定向上級主管部門、上級審計(jì)部門反映.第六章審計(jì)工作程序第十三條根據(jù)上級部署和醫(yī)院的具體情況，擬定審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃，報(bào)經(jīng)醫(yī)院主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后實(shí)施.第十四條根據(jù)批準(zhǔn)的審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃，編

16、制審計(jì)工作方案，組成審計(jì)組，并提前3日以書面形式通知被審計(jì)部門，特殊情況下也可直接進(jìn)點(diǎn)審計(jì)；被審計(jì)部門應(yīng)配合審計(jì)工作，提供必要的工作條件.第十五條審計(jì)組對審計(jì)事項(xiàng)實(shí)施審計(jì)，應(yīng)取得審計(jì)證據(jù)，編制審計(jì)工作底稿,由被審計(jì)部門相關(guān)人員簽字確認(rèn)。第十六條審計(jì)組對審計(jì)事項(xiàng)實(shí)施審計(jì)后，編制審計(jì)報(bào)告，并征求被審計(jì)對象的意見，報(bào)部門、醫(yī)院主管領(lǐng)導(dǎo)審批。被審計(jì)部門在收到審計(jì)報(bào)告之日起10個(gè)工作日內(nèi)，提出書面反饋意見，送交審計(jì)組。第十七條監(jiān)察審計(jì)部審計(jì)科對審計(jì)組提交的審計(jì)報(bào)告進(jìn)行審核后，報(bào)部門、醫(yī)院主管領(lǐng)導(dǎo)審批后下達(dá)被審計(jì)單位，被審計(jì)單位應(yīng)當(dāng)執(zhí)行，相關(guān)部門亦應(yīng)予以執(zhí)行。第十八條監(jiān)察審計(jì)部審計(jì)科應(yīng)督促被審計(jì)部門在規(guī)定

17、的期限內(nèi)落實(shí)審計(jì)意見，并書面報(bào)告執(zhí)行結(jié)果。第十九條監(jiān)察審計(jì)部審計(jì)科應(yīng)對必要的項(xiàng)目實(shí)施后續(xù)審計(jì)。第二十條審計(jì)項(xiàng)目結(jié)束后，應(yīng)當(dāng)建立完整的審計(jì)檔案，并按照有關(guān)規(guī)定保存。第七章獎(jiǎng)勵(lì)與處罰第二十一條對審計(jì)工作成效顯著的和履行職責(zé)、忠于職守、堅(jiān)持原則、做出突出成績的內(nèi)部審計(jì)人員，醫(yī)院和上級主管部門應(yīng)給予精神或者物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)；對不履行審計(jì)職責(zé)的內(nèi)部審計(jì)人員，由醫(yī)院給予批評：對濫用職權(quán)、徇私舞弊、玩忽職守、泄露秘密的內(nèi)部審計(jì)人員，醫(yī)院和上級主管部門依照有關(guān)規(guī)定嚴(yán)肅處理。第二十二條對拒絕或者不配合內(nèi)部審計(jì)工作、拒絕提供或者提供虛假資料、拒不執(zhí)行審計(jì)意見以及打擊報(bào)復(fù)內(nèi)部審計(jì)人員的單位和人員，醫(yī)院主管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)當(dāng)及時(shí)做出嚴(yán)肅處理。監(jiān)察審計(jì)部審計(jì)科工作制度一、在院黨委、紀(jì)委及監(jiān)察審計(jì)部的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，按照國家法律法規(guī)、方針政策、財(cái)經(jīng)法規(guī)及醫(yī)院財(cái)務(wù)制度的規(guī)定依