1、2018 年大學(xué)生暑期實習(xí)報告：財務(wù)出納實習(xí)（一）公司概況略（二）具體情況首先，在第一周時間里，我對公司業(yè)務(wù)流程的內(nèi)容有了 一定的了解。XXXXXXXX。其次，在第二周的時間里，我認(rèn)真、仔細(xì)學(xué)習(xí)了日常財 務(wù)操作的全過程。跟出納人員學(xué)會了如何開支票等票據(jù)、如 何根據(jù)原始憑證編制記帳憑證、登記現(xiàn)金、銀行日記帳、每 月月底如何根據(jù)銀行對帳單與帳戶進(jìn)行核對，及時編制調(diào)節(jié) 表，向主管計學(xué)習(xí)財務(wù)報表的編制和財務(wù)分析。 XXXXXXXX。最后，在第三周的時間里，我學(xué)習(xí)和了解了公司的有關(guān) 財務(wù)制度，對財務(wù)人員的崗位主要職責(zé)有了具體認(rèn)識。XXXXXXXX二、公司在財會方面成功的主要經(jīng)驗一、財會人員是企業(yè)效益的創(chuàng)

2、造者之一隨著市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，社會的進(jìn)步，特別是經(jīng)濟(jì)效益觀 念的日益強化和“企業(yè)管理以財務(wù)管理為中心”的提出，對 企業(yè)財會人員的工作要求越來越高，財會工作不再局限于簡 單的記帳、算帳和報帳，而是充分利用掌握的專業(yè)知識和政 策法規(guī)，積極參與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營管理和資本運營等方方面面 工作，直接或間接為企業(yè)效益最大化發(fā)揮著越來越重要的作 用。與會的 1717 位大型集團(tuán)公司財務(wù)老總以不爭的事實，論 證了財會人員是企業(yè)不可或缺的，具有特殊身份的管理者之 一，在創(chuàng)造企業(yè)效益中處于極其重要的核心地位，真正發(fā)揮 著“內(nèi)當(dāng)家”的作用，在對企業(yè)效益的創(chuàng)造過程和結(jié)果進(jìn)行 全面核算與監(jiān)督的同時為企業(yè)直接或間接的創(chuàng)造效益。

3、二、財會人員為企業(yè)創(chuàng)造效益的幾個方面（一）、會計人員基礎(chǔ)工作。會計核算是會計最基本的職能之一，通過記帳、算帳和報帳，及時提供正確、有用的會 計信息，客觀的反映經(jīng)營成果，為公司領(lǐng)導(dǎo)的決策提供可靠 的依據(jù)，既是會計人員勞動價值的體現(xiàn)，也進(jìn)而成為企業(yè)效 益間接的創(chuàng)造者。如何做好會計核算是會計人員最基本的工 作，也是對會計人員最基本的要求，會計核算不做好，談何 進(jìn)行會計監(jiān)督與參與管理。以信息化（erperp）為手段，結(jié)合財務(wù)軟件的使用，加強審核與對會計人員的考核監(jiān)督，來規(guī)范 我們的核算， 提高核算的效率， 降低核算的成本， 從而間接 的為企業(yè)創(chuàng)造效益。（二）、資金管理。資金是企業(yè)的血液，資金流貫穿企業(yè)

4、 生產(chǎn)經(jīng)營的每一個環(huán)節(jié)，資金既是企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營的保障，也是企業(yè)創(chuàng)造效益的最終體現(xiàn)。通過融資和投資，如何 提高資金的使用率，降低資金的使用成本，為企業(yè)創(chuàng)造效益，是資金管理的根本。1 1、融資籌劃。合理確定籌資規(guī)模，積極尋求多渠道融 資，充分利用企業(yè)信譽及內(nèi)部相互擔(dān)保的方式進(jìn)行融資，降低融資成本，為企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營提供資金保障。2 2、 采用有利的支付方式。（1 1）積極使用銀行承兌匯票付 款，付款與融資相結(jié)合，減輕付款壓力，也降低融資費用。（2 2）采用資金集中時間支付，如對日常費用報銷規(guī)定每周一 次，對材料款及大宗設(shè)備款規(guī)定每月兩次等，有利于增強集 團(tuán)對資金的調(diào)控能力，提高現(xiàn)金流的質(zhì)量，提高集

5、團(tuán)帳戶銀 行存款的日均存量，從而提高企業(yè)在銀行的信譽；同時也能提高資金審批人員、支付人員的工作效率。3 3、資本經(jīng)營。（1 1）根據(jù)企業(yè)特定的生產(chǎn)經(jīng)營周期，資金 有時也會出現(xiàn)剩余，財會人員通過股票、基金或國債申購，充分利用閑置資金，提高資金使用率，同時為企業(yè)創(chuàng)造資金 效益。（2 2）通過股權(quán)收購或股權(quán)投資，成立子公司，實現(xiàn)低 成本擴(kuò)張和企業(yè)快速發(fā)展。4 4、資金收支一級管理，倡導(dǎo)“現(xiàn)金為王”的觀念，積 極利用銀行電子商務(wù)， 開展網(wǎng)上業(yè)務(wù)， 盡可能地加速資金周 轉(zhuǎn)， 減少資金成本，規(guī)避財務(wù)風(fēng)險，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。資 金收支一級管理有利于增加現(xiàn)金流和結(jié)算存量，提高企業(yè)在 銀行的信譽，有利于各分、子公司資金的統(tǒng)一調(diào)配，提高使