1、Word文檔小公司財務管理制度范本 任何公司都會有財務的往來，制定一項完善的財務管理制度，有利于公司的良好運行。對于小公司而言，也是需要制定財務管理制度的，公司全體員工應當樂觀遵守。2、嚴格執行會計法和相關的財務會計制度，接受財政、稅務、審計等部門的檢查、監督，保證會計資料合法、真實、準時、精確、完整。二、財務工作崗位職責(一)財務經理職責1、對崗位設置、人員配備、核算組織程序等提出方案。同時負責選拔、培訓和考核財會人員。2、貫徹國家財稅政策、法規，并結合公司詳細狀況建立規范的財務模式，指導建立健全相關財務核算制度同時負責對公司內部財務管理制度的執行狀況進行檢查和考核。3、進行成本費用猜測、方

2、案、掌握、核算、分析和考核，監督各部門降低消耗、節省費用、提高經濟效益。4、其他相關工作。(二)財務主管職責1、負責管理公司的日常財務工作。2、負責對本部門內部的機構設置、人員配備、選調聘用、晉升辭退等提出方案和看法。3、負責對本部門財務人員的管理、訓練、培訓和考核。4、負責公司會計核算和財務管理制度的制定，推行會計電算化管理方式等。5、嚴格執行國家財經法規和公司各項制度，加強財務管理。6、參加公司各項資本經營活動的猜測、方案、核算、分析決策和管理，做好對本部門工作的指導、監督、檢查。7、組織指導編制財務收支方案、財務預決算，并監督貫徹執行;幫助財務經理對成本費用進行掌握、分析及考核。10、負

3、責監管財務歷史資料、文件、憑證、報表的整理、收集和立卷歸檔工作，并按規定手續報請銷毀。11、參加價格及工資、獎金、福利政策的制定。12、完成領導交辦的其他工作。(三)會計職責1、根據國家會計制度的規定記賬、復帳、報賬，做到手續齊備、數字精確、賬目清晰、處理準時;2、發票開具和審核，各項業務款項發生、回收的監督，業務報表的整理、審核、匯總，業務合同執行狀況的監督、保管及統計報表的填報;3、會計業務的核算，財務制度的監督，會計檔案的保存和管理工作;4、完成部門主管或相關領導交辦的其他工作。(四)出納職責1、建立健全現金出納各種賬冊，嚴格審核現金收付憑證。2、嚴格執行現金管理制度，不得坐支現金，不得

4、白條抵庫。3、對每天發生的銀行和現金收支業務作到日清月結，準時核對，保證帳實相符。三、現金管理制度1、全部現金收支由公司出納負責。2、建立和健全現金日記帳簿，出納應依據審批無誤的收支憑單逐筆挨次登記現金流水收支帳目，并每天結出余額核對庫存。作到日清月結，帳實相符。3、庫存現金超過3000元時必需存入銀行。4、出納收取現金時，須馬上開具一式四聯的支票回收登記表，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、業務部門、出納、會計各留存一聯。5、任何現金支出必需按相關程序報批(詳見支出審批制度)。因出差或其他緣由必需預支現金的，須填寫借款單，經總經理簽字批準，方可支消失金。借款人要在出差回來或借款后三天內向出納

5、還款或報銷(詳見差旅費報銷規定)。6、收支單據辦理完畢后出納須在審核無誤的收支憑單上簽章，并在原始單據上加蓋現金收、付訖章，防止重復報銷。四、支票管理1、支票的購買、填寫和保存由出納負責。2、建立和健全銀行存款日記帳簿，出納應依據審批無誤的收支憑單，逐筆挨次登記銀行流水收支帳目，并每天結出余額;每工作日結束后。3、出納收取支票時，須馬上開具一式四聯的支票回收登記表，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、繳款部門、出納、會計各留存一聯。4、支票的使用必需填寫"支票領用單'，由經辦人、部門經理、財務主管(經理)、總經理(方案外部分)簽字后出納方可開出。5、所開出支票必需封填收款單位名

6、稱。6、所開支票必需由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。五、印鑒的保管1、銀行印鑒必需分人保管。2、財務專用章和總經理印鑒分別由財務經理和出納負責保管。六、現金、銀行存款的盤查1、出納人員在每周完成出納工作后，應將庫存現金、銀行存款的上存、收入、支出、結存狀況，編制"出納報告表'，并對由出納保管的庫存現金，由會計或總經理指定人員于每星期五下午及每月終了進行定期對帳盤查，其他時間進行抽查。2、出納應依據銀行存款日記帳的帳面余額與開戶銀行轉來的對帳單的余額進行核對，對未達帳項應由會計編制"銀行存款余額調整表'進行檢查核對。3、其它依據相關會計制度及法規執行。支出審

7、批制度一、目的1、為簡化支出審批手續，提高工作效率。2、防止因私占用公司財產。二、適用原則(一)使用商業單位制，經營方案和財政預算內，授權行使終審權。(經理/部門負責人對該單位之營業指標負全責)。(二)部門經理可適當的將其權限或部份權限，以文字性形式，授權給其副經理或部門主管等。(三)授權方式可分為兩類：三、審批程序1、方案內報銷：經手人、證明人(持原始憑證)、分管經理(部門負責人)、財務部2、超方案報銷：經手人、證明人(持原始憑證和超支報告)、分管經理(部門負責人)、財務四、方案審批內容1、購買日常辦公用品、計算機的外設配件和耗材之支出方案，由運營中心收齊匯總，報公司總經理審批。原則上由運營

8、管理中心統一購買并庫存，各部門登記領用，并進入各部門的費用。每月底由運營管理中心向財務部供應有關方面的明細表(經各部門簽字確認)。2、固定資產與辦公家具(包括機房與OA設備)：其購買由各部門報申請方案，經部門負責人簽字，公司總經理批準，公司技術部、運營管理中心統一協調核準后，對協調或購買狀況寫出需求報告，報公司總經理批準統一購買，金額在1萬元以上的固定資產購入必需報總經理審批。3、參展/會費：由經辦人隨借款單附上邀請函與蓋章完全的參展申請表復印件，由部門經理審批，財務部審核付款。本地展會原則上不得支付會務費;外地展會如在參展費中包含會務費用的，必需注明人數與明細并履行上述審批手續。凡批準住會，

9、予以報銷來回車票與會務費;不住會的，報銷車票與差旅補助。3、凡是參與境外展覽會，必需至少提前一個月向公司總經理提交專項申請報告，注明參展必要性、參展人數、費用預算等。經批準后方可執行。4、差旅費：各部門依據工作需要，制定出差方案，應注明出差地點、事由、時間、人數、由部門經理審核出差的必要性和借款的合理性、經理簽字后交財務付款。各部門經理憑出差報告先由公司總經理審批后方可借款。(全部境外出差必需提前書面請示總經理經批準后方可執行)。5、工資、獎金的支出：由公司人事部核準每月考勤，財務部編制發放表，經理簽字確認，并報公司總經理批準后財務發放。6、業務費用：業務費用包括業務交通費(含油費、保養費、過

10、路費、搬運費)、快遞費、禮品費及業務款待費。經總經理批準的方案內業務費用由部門經理審批;方案外業務費用報公司總經理審批。報銷審核制度一、原則1、嚴格財務收支審批制度，公司發生的各項開支都必需由經手人填寫費用報銷單，注明支出事由、項目、發票張數、報銷金額、和經辦人簽名、部門經理簽字、財務經理審核(根據有關規定辦理)、分方案內和方案外相關程序審批后，出納方可付款。2、加強報銷管理，當月帳，當月了，25日以后帳最遲不得超過下月3日。3、為了分清責任，進行部門核算，不同人員支出的業務費用不得混淆在一張報銷單上。二、支出相關部門審核對全部報銷內容，相關部門經理必需就其合理性及必要性進行審核。三、財務部門

11、審核財務部門對全部報銷票據，依據相關財經法規及內部財務制度對其合法性進行審核。四、審核權限同審批權限。五、費用報銷及借款時間一覽六、報銷手續嚴格執行財務報銷制度，款項支出時填寫支出憑單并將發票(全部票據須開明細發票，經手人須在票據背面簽字)交給財務。由客戶或分公司報銷的要向財務注明并留復印件，原件給客戶。方案內報銷必需供應的原始憑證：1、版面費、廣告代理費：由部門憑發票填寫費用(成本)報銷單，財務部對票具進行核實(附上媒體刊登的具體清單)，核對無誤后付款。2、印刷費(出片費)：部門憑發票，附印刷品結算單，進行核實無誤后，填寫費用(成本)報銷單，財務審核無誤后付款。3、辦公用品、低值易耗品：由運

12、營管理中心統一購買的，運營管理中心保管人員依據發票同實物核對無誤后，填寫驗收單后(低值易耗品還需有出庫單)，憑發票(附上驗收單及分攤明細)填寫費用報銷單。各單位自行購買的憑發票填寫費用報銷單經相應級別的領導審批后報銷。4、機房與OA設備：技術部保管人員依據發票同實物核對無誤后填寫驗收單和出庫單。憑發票(附上驗收單)填寫費用報銷單。5、資料費：各單位購書及其它資料，首先將書、資料和發票拿到資料管理部門(運營管理中心)進行登記驗收，并在書、資料上蓋章、編號。經手人憑發票(附上驗收單)填寫費用報銷單。6、差旅費：于返回3天內必需報銷，由部門經理審核票據的合理性并在報銷單上伴同差旅者簽字認證，后至財務

13、核銷借款。各單位經理報差旅費憑報銷單經大區總裁審批后到財務核銷借款。對3天內無故不準時報銷的，財務部應催辦一次，仍不辦理者，財務部有責任從其當月工資和獎金中扣除。試用人員出差借款須由經理擔保，視同經理借款。7、業務費用：全部業務費用票據須開明細發票，經手人須在票據背面簽字。各單位應本著勤儉節省的原則使用業務費用，任何人不得用于除業務需要以外的個人消費。業務款待費須有兩人以上簽字并注明時間及款待客戶名稱;加班用餐費須有全體用餐人簽字;交通費須注明起始、地點及緣由;禮品費須注明所送人名及禮品名稱、數量;快遞費單據上請注明客戶名稱。全部費用均計入部門成本。未按規定填寫說明或簽字的，財務人員應將報銷憑

14、證退回并說明緣由。8、超方案報銷手續必需有審批報告，其它同方案內報銷手續一樣。差旅費報銷管理規定為保證公司差旅費的合理使用，規范差旅費的開支標準，特制定此規定，詳細如下：1、出差人員是指經公司總經理批準離開本市一天以上進行各項公務活動的員工。2、出差人員出差需持有經部門經理、運營中心、公司總經理簽字的出差申請表。申請表中需注明部門名稱、出差人姓名、出差時間、出差地點、出差事由、出差來回乘坐交通工具、估計差旅費金額，報總經理審批，憑申請單辦理借款和報銷手續后將申請單交運營管理中心存檔。3)報批手續：一般人員出差，在特別狀況下需乘飛機，必需有總經理審批同意，報公司總經理批準。1、工出差到外地，可預

15、借肯定金額的差旅費。出差回來后憑單據在三日內報銷，逾期不報銷者，將從工資中扣除所借款項。2、出差人員的住宿費、市內交通費、伙食補助費實行定額包干(詳見后附差旅費報銷標準)，由出差人員調劑使用，節余歸己、超支不補。3、出差乘坐火車，一般以硬臥為標準，如買不到硬臥票，按硬座票價的60%予以補助。6、出差期間的交際應酬費，須事先請示總經理特批。7、來回機場、車站的市內交通費準予單獨憑車票報銷(不含出租車費用)。8、出差參與展現會的運雜費、門票等準予單獨憑票報銷;對于到外地參與會議、展覽、及其他活動的人員食宿及其他費用由對方負擔的，不得在公司報銷路費并領取補助.10、出差或外出學習、培訓、參與會議等，

16、由集體統一支配食宿的，按其統一標準報銷，不享受任何補助。11、出差補助天數的計算方法：1)動身日補助計算：以有效報銷車票或飛機票的精確開車或起飛時間為準：上午12：00前動身的可享受全天補助;12：00后動身的，當日不能到達目的地的，可享受半天補助;12：00后動身的，當天到達目的地的并住宿，可享受全天補助;2)到達日補助計算：以有效報銷車票或飛機票的精確開車或起飛時間為準：上午12：00前返回的可享受半天補助;12：00后返回的可享受全天補助。12、出差天數的計算方法：根據實有天數計算。13、費用核算：公司全部人員出差費用均計入各部門成本。14、其它1)報銷差旅費時，應供應出差期間相應票據(

17、如住宿費、市內交通費、餐費等)，以便財務部進行帳目財務處理。如無法供應相應票據，日補助超過30元以上的部分將由財務按國家規定代扣代繳個人所得稅。2)凡購買打折機票的(票面有不得簽轉更改字樣的)，在報銷時必需按打折后的實際價格填寫，如有弄虛作假，一經發覺后將加倍扣還。小公司財務管理制度范本(二)第一章 總則 第一條 為了加強集團有限公司(以下簡稱集團公司)財務管理和會計監督，規范財務行為，適應社會主義市場經濟和建立現代企業制度的需要，依據中華人民共和國會計法，企業財務通則，企業會計準則，公司法，以及有關法規、政策、制度,結合本第一章 總則第一條 為了加強集團有限公司(以下簡稱集團公司)財務管理和

18、會計監督，規范財務行為，適應社會主義市場經濟和建立現代企業制度的需要，依據中華人民共和國會計法，企業財務通則，企業會計準則，公司法，以及有關法規、政策、制度,結合本集團的實際狀況,制定本制度。其次條 本制度適用于集團公司，各全資子公司(含事業性質、企業化管理單位)和控股子公司(以下簡稱所屬企業)。第三條 集團公司和所屬企業是單獨法人，依法享有民事權利，擔當民事責任，單獨核算，自主經營，自負盈虧。集團公司各職能部門不具有企業法人資格，不得獨立銀行帳號。第四條 集團公司對國家授權經營的國有資產負有保值增值責任，集團公司對各所屬企業所占用的國有資產實行占有責任制。各所屬企業必需設立會計機構，依據內部

19、牽制制度合理配備會計人員，準時、精確、真實地核算企業所發生的各項經濟業務，并實行有效的會計監督。第五條 各所屬企業應加強經營管理，努力降低成本、費用，確保企業財產的平安完整，提高資源的使用效率。第六條 各所屬企業的財務部門和財務人員必需自覺地接受集團公司財務監督管理，除法定的會計帳冊外，不得另立會計帳冊，對會計帳冊應妥當保管，未經集團批準不得銷毀;對企業的資金，不得以個人名義開立帳戶存儲，嚴禁資金體外循環。第七條 集團公司對各所屬企業的管理以產權為紐帶，享有投資收益權。第八條 各所屬企業不得以其資產對非控股子公司或集團以外的法人供應擔保，因特別緣由需供應擔保的，必需經集團公司批準。其次章 集團

20、公司財務管理機構及職責第九條 集團公司設方案財務部，對所屬各企業及參股公司占有的集團資產實行統一管理。一、制訂和完善集團公司財務管理制度、會計核算制度及其他財會規章制度，并負責實施。二、負責集團總部會計核算、報表合并和財務分析，對所屬企業財會業務進行指導、檢查、考核。對發覺違反財務會計制度有關規定的應予以訂正。三、建立和完善集團預算管理體系，組織集團所屬企業年度預算的編制，并編制合并預算，負責預算執行狀況的跟蹤、分析并提出建議。四、參加投資項目效益論證，實施過程的財務監督;負責集團公司投資權益的管理，并向集團供應投資收益分析報告，參加各所屬企業投資收益安排工作，并對投資方面重大決策(如投資、融

21、資、利潤安排等)向集團決策層供應建議;建立健全投資檔案，對集團股權性投資項目參加股權管理。五、負責集團授權經營考核及嘉獎方案的實施與跟蹤，分解下達各所屬單位占用的國有資產增值指標并按期考核;對授權范圍內的國有資產進行清產核資、產權登記、產權界定。六、對所屬企業財務管理實行財務主管委派制，制定管理規定并負責實施。七、依據集團經營戰略，協調各所屬企業之間的資金安排和資金調撥，依據集團進展需要，策劃集團融資方案并實施。八、了解各所屬企業重大經營決策，提出財務風險防范措施，向集團提出建議。九、制定集團公司內部結算價格。根據市場價格制訂集團公司內部之間的結算價格，調解因價格而引起的集團公司內部經濟糾紛。

22、十、照實反映集團公司的財務狀況和經營成果。根據有關規定，編制集團公司的財務會計報告和集團公司的合并財務會計報告。第三章 所屬企業財務機構職責第十條 貫徹執行國家的財務會計政策法規，執行集團公司的有關規定，制定本單位的詳細實施方法并負責實施。并報送集團公司方案財務部備案，接受集團公司的財務監督。一、做好各項財務管理基礎工作，健全內部會計管理制度。各企業應不斷完善會計人員崗位責任制、內部牽制制度、稽核制度以及原始記錄、定額管理、計量驗收、財產清查等方面的規章制度，健全內部經濟責任制，建立科學規范的內部經營考核體系。二、集團所屬各企業實行預算管理。(1)每年1月中旬，依據集團預算管理制度，向集團書面

23、報告下一年度的財務預算草案。(2)2月中旬上報正式預算案。(3)各企業財務預算的主要指標應由集團公司董事會爭論通過。(4)上報集團的預算案應由企業總經理或單位負責人簽字同意。三、所屬企業應真實地記錄和反映本公司的經濟活動和財務狀況，精確核算本公司經營成果，準時向集團公司上報月(季)度、中期、年度財務會計報告，每個會計年度終了，應依據集團要求聘請具高資質的會計師事務所對年報進行審計。四、對外的長期投資項目，資產轉讓、兼并、破產、拍賣，必需經集團公司批準方可處置。五、擁有被投資企業20%以上權益的所屬企業，對其長期投資必需采納權益法核算并編制合并會計報表。六、固定資產增加、報廢、調出或處置必需報集

24、團公司批準。七、壞帳損失單戶在5萬元以上的，必需報集團公司批準，企業不得隨便核銷。各企業壞帳預備金可選擇按應收帳款總額比例提取和按帳齡分析法計提。按應收帳款總額比例提取的，壞帳預備金比例統一按0.5%計提。應收帳款的考核方法根據集團頒布的關于應收帳款的管理規定辦理。八、每年進行一次財產清查盤點，對各項資產的盤盈盤虧，必需查明緣由，金額在5萬元以上的必需報集團批準后方可入帳。九、各企業在年度終了進行利潤安排時，須統一根據稅后利潤總額的15%提取法定公積金和法定公益金，一般不得少提或多提，法定公積金超過注冊資本的企業，在征得董事會同意后可以不再計提。十、各企業應嚴格執行集團頒布的財務指令、通知等文

25、件，對文件精神有異議的，應在接到有關文件之日起5天內向集團有關部門遞交書面看法，集團有關部門應在收到文件后5個工作日內予以答復。第四章 附 則第十一條 本制度由集團方案財務部負責解釋。第十二條 本制度自通過之日起執行。財務管理制度第一章 總則第一條 為了加強集團有限公司(以下簡稱集團公司)財務管理和會計監督，規范財務行為，適應社會主義市場經濟和建立現代企業制度的需要，依據中華人民共和國會計法，企業財務通則，企業會計準則，公司法，以及有關法規、政策、制度,結合本集團的實際狀況,制定本制度。其次條 本制度適用于集團公司，各全資子公司(含事業性質、企業化管理單位)和控股子公司(以下簡稱所屬企業)。第

26、三條 集團公司和所屬企業是單獨法人，依法享有民事權利，擔當民事責任，單獨核算，自主經營，自負盈虧。集團公司各職能部門不具有企業法人資格，不得獨立銀行帳號。第四條 集團公司對國家授權經營的國有資產負有保值增值責任，集團公司對各所屬企業所占用的國有資產實行占有責任制。各所屬企業必需設立會計機構，依據內部牽制制度合理配備會計人員，準時、精確、真實地核算企業所發生的各項經濟業務，并實行有效的會計監督。第五條 各所屬企業應加強經營管理，努力降低成本、費用，確保企業財產的平安完整，提高資源的使用效率。第六條 各所屬企業的財務部門和財務人員必需自覺地接受集團公司財務監督管理，除法定的會計帳冊外，不得另立會計

27、帳冊，對會計帳冊應妥當保管，未經集團批準不得銷毀;對企業的資金，不得以個人名義開立帳戶存儲，嚴禁資金體外循環。第七條 集團公司對各所屬企業的管理以產權為紐帶，享有投資收益權。第八條 各所屬企業不得以其資產對非控股子公司或集團以外的法人供應擔保，因特別緣由需供應擔保的，必需經集團公司批準。其次章 集團公司財務管理機構及職責第九條 集團公司設方案財務部，對所屬各企業及參股公司占有的集團資產實行統一管理。一、制訂和完善集團公司財務管理制度、會計核算制度及其他財會規章制度，并負責實施。二、負責集團總部會計核算、報表合并和財務分析，對所屬企業財會業務進行指導、檢查、考核。對發覺違反財務會計制度有關規定的

28、應予以訂正。三、建立和完善集團預算管理體系，組織集團所屬企業年度預算的編制，并編制合并預算，負責預算執行狀況的跟蹤、分析并提出建議。四、參加投資項目效益論證，實施過程的財務監督;負責集團公司投資權益的管理，并向集團供應投資收益分析報告，參加各所屬企業投資收益安排工作，并對投資方面重大決策(如投資、融資、利潤安排等)向集團決策層供應建議;建立健全投資檔案，對集團股權性投資項目參加股權管理。五、負責集團授權經營考核及嘉獎方案的實施與跟蹤，分解下達各所屬單位占用的國有資產增值指標并按期考核;對授權范圍內的國有資產進行清產核資、產權登記、產權界定。六、對所屬企業財務管理實行財務主管委派制，制定管理規定

29、并負責實施。七、依據集團經營戰略，協調各所屬企業之間的資金安排和資金調撥，依據集團進展需要，策劃集團融資方案并實施。八、了解各所屬企業重大經營決策，提出財務風險防范措施，向集團提出建議。九、制定集團公司內部結算價格。根據市場價格制訂集團公司內部之間的結算價格，調解因價格而引起的集團公司內部經濟糾紛。十、照實反映集團公司的財務狀況和經營成果。根據有關規定，編制集團公司的財務會計報告和集團公司的合并財務會計報告。第三章 所屬企業財務機構職責第十條 貫徹執行國家的財務會計政策法規，執行集團公司的有關規定，制定本單位的詳細實施方法并負責實施。并報送集團公司方案財務部備案，接受集團公司的財務監督。一、做

30、好各項財務管理基礎工作，健全內部會計管理制度。各企業應不斷完善會計人員崗位責任制、內部牽制制度、稽核制度以及原始記錄、定額管理、計量驗收、財產清查等方面的規章制度，健全內部經濟責任制，建立科學規范的內部經營考核體系。二、集團所屬各企業實行預算管理。(1)每年1月中旬，依據集團預算管理制度，向集團書面報告下一年度的財務預算草案。(2)2月中旬上報正式預算案。(3)各企業財務預算的主要指標應由集團公司董事會爭論通過。(4)上報集團的預算案應由企業總經理或單位負責人簽字同意。三、所屬企業應真實地記錄和反映本公司的經濟活動和財務狀況，精確核算本公司經營成果，準時向集團公司上報月(季)度、中期、年度財務

31、會計報告，每個會計年度終了，應依據集團要求聘請具高資質的會計師事務所對年報進行審計。四、對外的長期投資項目，資產轉讓、兼并、破產、拍賣，必需經集團公司批準方可處置。五、擁有被投資企業20%以上權益的所屬企業，對其長期投資必需采納權益法核算并編制合并會計報表。六、固定資產增加、報廢、調出或處置必需報集團公司批準。七、壞帳損失單戶在5萬元以上的，必需報集團公司批準，企業不得隨便核銷。各企業壞帳預備金可選擇按應收帳款總額比例提取和按帳齡分析法計提。按應收帳款總額比例提取的，壞帳預備金比例統一按0.5%計提。應收帳款的考核方法根據集團頒布的關于應收帳款的管理規定辦理。八、每年進行一次財產清查盤點，對各

32、項資產的盤盈盤虧，必需查明緣由，金額在5萬元以上的必需報集團批準后方可入帳。九、各企業在年度終了進行利潤安排時，須統一根據稅后利潤總額的15%提取法定公積金和法定公益金，一般不得少提或多提，法定公積金超過注冊資本的企業，在征得董事會同意后可以不再計提。十、各企業應嚴格執行集團頒布的財務指令、通知等文件，對文件精神有異議的，應在接到有關文件之日起5天內向集團有關部門遞交書面看法，集團有關部門應在收到文件后5個工作日內予以答復。第四章 附 則第十一條 本制度由集團方案財務部負責解釋。第十二條 本制度自通過之日起執行。小公司財務管理制度范本(三)第一條 為規范協會的財務行為，加強協會財務管理，保障協

33、會健康進展，依據協會章程，特制定協會財務管理制度。其次條 本協會財務管理制度基本原則是：執行國家有關法律、法規和財務規章制度以及本協會章程，遵循"來自會員，服務會員，勤儉節省，合理使用'的原則管理和使用資金。第三條 協會為非贏利性組織，協會經費來源主要為：1、會員交納的會費;2、企業和個人的捐贈;3、政府和有關單位的資助;4、協會資金的銀行利息;5、協會開展有償服務的收入等。第四條 協會經費的使用范圍為：1、為開展本會工作所需的辦公費和其它必需的開支;2、本會工作人員的酬勞或補貼;3、刊物、資料、書報費用支出;4、專家、學者講學、詢問的酬勞;5、與國內、國際有關社會團體、組織

34、來往活動的費用;6、賜予對本團體做出重大貢獻的有關社會團體或個人的嘉獎。第五條 本協會的財務管理工作遵守國家的法律、法規和財務管理制度，切實履行財務職責，照實反映財務狀況，接受上級主管部門和財務審計部門的檢查、監督。第六條 本協會要仔細做好財務收支方案，按需合理籌集資金，有效利用各種資產。嚴格遵守成本開支范圍，劃清各項費用界限。第七條 實行民主理財，財務公開，協會會長向辦公會議和會員代表大會報告財務收支狀況，照實反映協會收支狀況。第八條 協會配備的財務人員具備基本的業務素養，并保持穩定性，在財務人員變動時，應事先辦理好審計和財務交接手續。第九條 會計賬戶必需在本協會所在地營業所開戶，結算方式應

35、為轉帳和現金票據，堅決取消存折存款。第十條 協會的現金支出憑證除需要有經辦人簽字外，還必需有財務負責人(協會會長)簽字。嚴格掌握開支，緊縮管理費支出。秘書長應準時在會長辦公會議上通報協會的各項經費收支狀況，并接受審議。第十一條 本協會建立嚴格的財務管理制度，保證會計資料合法、真實、精確、完整。會計人員調動工作或離職時，必需與接管人員辦清交接手續。第十二條 協會換屆或更換法定代表人之前，必需接受廣東省民政廳社團登記管理機關和廣東省訓練廳組織的財務審計。第十三條 本協會的支出必需用于協會章程規定的業務范圍和事業的進展，不得在會員中安排第十四條 本制度由會員大會爭論通過后生效，理事會負責解釋。小公司

36、財務管理制度范本(四)一、會計人員工作職責(一)、根據國家財務制度的規定，仔細編制并嚴格執行財務方案、預算，遵守各項收入制度和收費標準，遵守費用開支范圍和開支標準，分清資金渠道，合理使用資金，從經費角度上保證教學方案的完成。(二)、根據國家會計制度的規定記帳、算帳、報帳，做到手續完備，內容真實，數字精確，帳目清晰，日清月結。按要求編制會計報表，按期上報，妥當保管會計憑證、帳簿、報表等檔案資料。(三)、根據勤儉建校，勤儉辦事的原則，定期檢查、分析預算執行狀況，考核經費使用效果，發覺鋪張現象，準時向領導提出改進措施。(四)、遵守、宣揚、維護國家財務制度和財經紀律，仔細執行會計法，愛護公共財產平安，

37、同一切違法亂紀行為作斗爭。(五)、按月做好經費分類帳，了解和把握專項經費的狀況。二、出納人員工作職責(一)、依據學校進展方針批準的方案和預算，準時合理地供應資金，正確執行單位預算方案。貫徹艱苦創業，勤儉節省的方針，堅持少花錢多辦事，充分發揮資金使用的經濟效益和社會效益，樂觀促進訓練事業方案的圓滿完成。(二)、遵守各項收入制度和收費標準，遵守費用開支范圍和開支標準，嚴格根據財務制度、現金管理制度、銀行結算制度以及財務工作規范辦理各種收付款業務。(三)、根據國家會計制度的規定，記帳、算帳、投帳，做到手續完備，內容真實。數字精確，帳目清晰，日清月結，帳帳相符，帳款相符，帳單相符帳表相符。(四)、依據

38、核算中心的規定，準時正確交接原始憑證。(五)、遵守、宣揚、維護國家財務制度和財經紀律，仔細執行會計法，愛護公共財產平安，同一切違法亂紀行為作斗爭。財務管理制度一、依據有關法律、法規的規定，加強會計基礎工作，嚴格執行會計法規制度，會計、出納必需持證上崗，保證會計工作依法有序地進行。財務負責人、財務會計、出納都必需自覺執行會計法和各項財務規定。二、妥當保管會計憑證、帳冊、報表與財務檔案資料，并準時立卷歸檔。三、仔細執行現金管理制度，認真審核每張收據，力爭每筆業務均符合財務收支標準。四、支票及財務專用章由專人分別保管，即平安又牽制。五、按規定做好記帳、算帳、報帳、編制各類會計報表及預算工作，做到手續

39、完備，數字有依據，報表準時精確，狀況真實牢靠。六、參加并嚴格執行學校財務預算方案，合理使用資金，節省使用資金，檢查資金使用效果，檢查報銷票據是否符合財務要求。七、對各項收入，準時定額入賬，合理支配和管理各項資金，分清資金渠道，費用開支范圍及開支標準。八、物品的選購須統一編制選購方案并報主管領導批準后再行選購，財務會計對審批的選購方案和選購實物清單及購物發票進行審核。屬于控購審批的物品須事先辦理報批手續。九、急用物品的選購須由使用人申報，經分管領導批準辦理。經批準購買的物品由總務處管理人員和財務人員共同派人選購并予核定其價格。十、轉賬支票和現金支票均由財務會計購買并保管。出納存放未使用的轉賬支票

40、不得超過五張，存放未使用的現金支票不得超過一張。財務會計負責隨時檢查支票使用狀況。因公使用支票和現金憑用款申請單報經領導批準，方可在財務部門辦理規定的借用支票和借款手續。個人一律不得借用公款。十一、因公需借支的現金數額較大時，借款人應提前一天向財務部門打招呼，財務部門到銀行支取現金須經財務主管簽字批準。十二、查閱、借閱會計檔案資料，必需由查閱、借閱人寫出查閱、借閱的理由和事項，經主管領導批準后由會計檔案管理人員關心查閱，不得隨便帶出室外。十三、上級財務檢查調用會計檔案，財務賬目及相關資料須經財務主管批準，由財務人員經手辦理，并做好登記。未經批準任何人不得擅自動用財務資料。十四、財務主管、財務會計和出納應相互監督，共同把關，嚴格執行財經紀律和各項財務規定。十五、自覺接受和協作物價、審計、稅收部門的監督、檢查、主動報告財務工作狀況。小公司財務管理制度范本(五)第一章 總 則第一條 為了加強財務管理工作，建立健全財務管理制度，規范財務工作秩序，提高財務管理工作水平，依據會計法及國家財務管理有關法規，結合管理處工作實際制定本方法。其次章 財務