1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上第二章巴塞爾協(xié)議對銀行資本的構(gòu)成是怎樣規(guī)定的？該協(xié)議將資本劃分為：一、核心資本1、 股本：普通股、永久非累積優(yōu)先股2、 公開儲備二、附屬資本：1、為公開儲備2、重估儲備3、普通準(zhǔn)備金4、混合資本工具5、長期附屬債務(wù)三、為了使資本的計(jì)算趨于準(zhǔn)確，協(xié)議還對資本有些模糊的應(yīng)予以扣除的成分做了規(guī)定包括：1、商譽(yù) 2、從總資本中扣除對從事銀行業(yè)務(wù)和金融活動(dòng)的附屬機(jī)構(gòu)的投資新巴塞爾協(xié)議的主要精神是什么？新巴塞爾協(xié)議的主要精神是銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的三大支柱：1、第一支柱是最低資本要求；2、第二支柱是監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查；3、第三支柱是市場紀(jì)律。解：1、首先計(jì)算表外項(xiàng)目的對等信貸額，將表外項(xiàng)

2、目轉(zhuǎn)換為對等數(shù)量的銀行貸款，以衡量銀行的風(fēng)險(xiǎn)。表外項(xiàng)目 賬面價(jià)值 轉(zhuǎn)換系數(shù) 對等信貸額銀行提供的備用信用證 220 1.00 = 220對企業(yè)的長期信貸承諾 4780 0.5 = 23902、 將表內(nèi)資產(chǎn)和表外資產(chǎn)的對等信貸額乘以相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，結(jié)果如下：風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為0%類現(xiàn)金短期政府債券300305033500=0風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為20%類其他銀行存款備用信用證的對等信貸額5002207200.2=142風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為50%類家庭住宅抵押貸款10600.5=530風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%類企業(yè)貸款對企業(yè)長期信貸承諾的對等信貸額130402390=15430銀行風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)總資產(chǎn)16102該銀行的資本充足率為：資本充

3、足率=100%=8%所以該銀行沒有充足的資本6、解：限制銀行資本內(nèi)部籌集的條件： 首先，政府當(dāng)局對銀行適度資本金規(guī)模的限制 其次，銀行所能獲得的凈利潤規(guī)模 最后，銀行凈收益中多少可用于分配，多少要保留在銀行內(nèi)部，即銀行的股利分配政策。(1) DR=40% SG=12%ROA=1.43%(2) SG=推出 ： 億元7.解 ：當(dāng)銀行內(nèi)部融資無法滿足它的資本需求時(shí)，就要通過外部融資解決資本問題。銀行從外部籌集資本可以有以下幾種方法：a、出售資產(chǎn)與租賃設(shè)備b、發(fā)行普通股c、發(fā)行優(yōu)先股d、發(fā)行中長期債券e、股票與債券互換等。銀行選擇哪一種方式融資，主要取決于對銀行股東收益的影響、外部融資的成本、銀行股東

4、對銀行控制權(quán)的影響、融資風(fēng)險(xiǎn)、當(dāng)時(shí)的市場行情、政府法律規(guī)定等。 下表為3種外部籌集資本的方法比較單位：百萬元收入支出項(xiàng)出售普通股40萬（25元/股）發(fā)行優(yōu)先股（10元/股，股息率10%）發(fā)行債券（利率8%）估計(jì)收益估計(jì)經(jīng)營支出凈收益利息支出估計(jì)稅前凈收入所得稅（34%）稅后凈收入優(yōu)先股股利普通股股東凈收入每股收益（元）普通股數(shù)量(萬)200200*85%=170303010.219.819.82.61800-40=760200170303010.219.8118.82.358002001703010*10%=1299.8619.1419.142.39800上表可看到第一種方案的每股收益最高，因

5、此第一種方案對股東最有利。第三章存款對銀行經(jīng)營為什么重要？銀行主要有哪些存款服務(wù)？它們的特點(diǎn)是什么？存款是銀行負(fù)債的重要組成部分，是開展銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)、中間業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)，失去了這個(gè)基礎(chǔ)， 務(wù)利潤和轉(zhuǎn)型也無從談起。目前，存款仍然是 資 利潤的主要來源，具有穩(wěn)定性強(qiáng)、成本低的特點(diǎn)，能夠匹配中、長期貸款，只有吸收更多的存款，銀行才能擴(kuò)大貸款規(guī)模，獲取更多利差收入，尤其在轉(zhuǎn)型時(shí)期，它是支撐和開展中間業(yè)務(wù)的前提和基礎(chǔ)。另外， 的主體是銀行開展零售業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)。銀行儲蓄存款主要是由居民個(gè)人資產(chǎn)構(gòu)成，具有單筆金額低、客戶群體大的特點(diǎn)，只有積聚了相當(dāng)數(shù)量的客戶群體，銀行才能從中 目標(biāo)客戶，將個(gè)人銀行服務(wù)從單純的存、

6、取款服務(wù)向儲蓄、 、代理理財(cái)并重的多元化服務(wù)方向轉(zhuǎn)變，從這個(gè)角度講，儲蓄存款背后的客戶群體為銀行不斷創(chuàng)新金融產(chǎn)品提供了廣闊基礎(chǔ)，為發(fā)展個(gè)人消費(fèi)信貸、 、信用卡等中間性收費(fèi)業(yè)務(wù)，實(shí)現(xiàn) 和手續(xù)費(fèi)收入提供了源泉。現(xiàn)階段，在未完全實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型的前提下，存款規(guī)模小就意味著客戶基礎(chǔ)薄弱，會直接影響零售業(yè)務(wù)的發(fā)展，進(jìn)而影響業(yè)務(wù)經(jīng)營轉(zhuǎn)型的進(jìn)程，降低銀行整體競爭力。近年來，為什么銀行的非存款負(fù)債規(guī)模在增加？非存款負(fù)債的獲取方式是什么？因?yàn)殂y行的存款越來越無法滿足貸款和投資增長的需求，此時(shí)，銀行便需要尋求存款以外的其他資金來源。 費(fèi)存款負(fù)債的獲取方式有：同業(yè)拆借、從中央銀行貼 現(xiàn)借款、證券回購、國際金融市場融資、

7、發(fā)行中長期債券等。銀行負(fù)債成本的概念你是否都了解？它們的區(qū)別在哪里？銀行在進(jìn)行負(fù)債成本管理時(shí)，經(jīng)常使用的成本概念主要有利息成本、營業(yè)成本、資金成本和可用資金成本等。區(qū)別：利息成本是商業(yè)銀行以貨幣的形式直接支付給存款者或債券持有人、信貸中介人的報(bào)酬，利息成本的高低期限不同而不同；營業(yè)成本是花費(fèi)在吸收負(fù)債上的除利息之外的一切開支，包括廣告宣傳費(fèi)用、銀行職員的工資和薪金等等；資金成本是包括利息在內(nèi)的花費(fèi)在吸收負(fù)債上的一切開支，即利息成本和營業(yè)成本之和，它反映銀行為取得負(fù)債而付出的代價(jià)。可用資金成本是指銀行可以實(shí)際用于貸款和投資的資金，它是銀行總的資金來源中扣除應(yīng)交存的法定存款準(zhǔn)備金和必要的儲備金后的

8、余額；有關(guān)成本指與增加負(fù)債有關(guān)而未包括在上述成本之中的成本，主要兩種：一是風(fēng)險(xiǎn)成本二是連鎖反映成本。第四章現(xiàn)金資產(chǎn)包括哪些形式？銀行保留各種形式現(xiàn)金資產(chǎn)的目的是什么？狹義的現(xiàn)金資產(chǎn)是指銀行庫存現(xiàn)金。一般意義上的現(xiàn)金資產(chǎn)是指廣義現(xiàn)金資產(chǎn)，以下四四類都屬于現(xiàn)金資產(chǎn)范疇：庫存現(xiàn)金、托收中的現(xiàn)金、在中央銀行的存款、存放同業(yè)存款。 銀行是高負(fù)債運(yùn)營的金融企業(yè)，對其存款客戶負(fù)有完全債務(wù)責(zé)任。從銀行安全性角度講，其流動(dòng)性滿足的越好，安全性就越有保障。如果銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)不足以應(yīng)對客戶的提現(xiàn)要求，將會加大銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，引發(fā)擠兌風(fēng)潮，甚至導(dǎo)致銀行破產(chǎn)，進(jìn)而出現(xiàn)貨幣供給的收縮效應(yīng)，消弱商業(yè)銀行創(chuàng)造存款貨幣的能力

9、，弱化商業(yè)銀行的社會信用職能，為了避免這種情況出現(xiàn)，銀行必須保留各種形式現(xiàn)金資產(chǎn)。影響超額準(zhǔn)備金的因素是什么？銀行應(yīng)該如何進(jìn)行超額準(zhǔn)備金管理？因素：一、存款波動(dòng) 二、貸款的發(fā)放和收回 三、其他因素：1、向中央銀行的存款2、同業(yè)往來情況3、法定存款準(zhǔn)備金變化管理：商業(yè)銀行本著相對成本較低的原則核定必要的超額準(zhǔn)備金保有數(shù)量。超額準(zhǔn)備金不帶來利息收入，因此保有超額準(zhǔn)備金等于放棄收入，這就是超額準(zhǔn)備金的機(jī)會成本。因此，從節(jié)省機(jī)會成本的角度，商業(yè)銀行應(yīng)該較少保有超額準(zhǔn)備金。但是，如果超額準(zhǔn)備金保持不足，當(dāng)出現(xiàn)流動(dòng)性需要時(shí)，銀行將被迫從貨幣市場以較高的成本和代價(jià)借入資金來滿足需求，由此發(fā)生的較高的融資成本

10、是低保有超額準(zhǔn)備金的損失成本。商業(yè)銀行需要在這兩種成本之間進(jìn)行權(quán)衡，在對超額準(zhǔn)備金需要量預(yù)測的基礎(chǔ)上適當(dāng)進(jìn)行頭寸調(diào)度，以保持超額準(zhǔn)備金規(guī)模的適度性，商業(yè)銀行可以通過同業(yè)拆借、短期證券回購及商業(yè)票據(jù)交易、中央銀行融資、商業(yè)銀行系統(tǒng)內(nèi)的資金調(diào)度以及出售其他資產(chǎn)等多種方式來進(jìn)行超額準(zhǔn)備金頭寸的調(diào)度與補(bǔ)充。什么是流動(dòng)性需求？銀行的流動(dòng)性需求有哪些種類？銀行的流動(dòng)性需求來自客戶對銀行提出的必須立即兌現(xiàn)的現(xiàn)金要求。流動(dòng)性需求有四種類型：短期流動(dòng)性需求、長期流動(dòng)性需求、周期流動(dòng)性需求、臨時(shí)流動(dòng)性需求結(jié)合流動(dòng)性管理的原則分析銀行是如何滿足流動(dòng)性需求的？1、 進(jìn)取型原則：當(dāng)出現(xiàn)流動(dòng)性缺口時(shí)，銀行管理者不是依靠收

11、縮資產(chǎn)規(guī)模、出售資產(chǎn)，而是通過主動(dòng)負(fù)債的方式來滿足流動(dòng)性需求，擴(kuò)大經(jīng)營規(guī)模。按照此種原則進(jìn)行決策，關(guān)鍵是看借入資金的成本是否大于運(yùn)用其所獲得的收益。通常為實(shí)力雄厚的銀行采取此類原則是可行的2、 保守型原則：當(dāng)出現(xiàn)流動(dòng)性缺口時(shí)，銀行管理者不采取主動(dòng)負(fù)債的方法，而靠自身資產(chǎn)轉(zhuǎn)換、出售的方式來滿足流動(dòng)性需求。按照此種原則進(jìn)行流動(dòng)性管理，在資金需求的淡季，必須加大第二準(zhǔn)備金的比例，為資金需求高峰準(zhǔn)備充足的流動(dòng)性資金。一般是規(guī)模較小資金實(shí)力不夠雄厚的銀行采用這種原則3、 成本最低原則：流動(dòng)性缺口的滿足應(yīng)以籌資成本最低位原則。流動(dòng)性的滿足不論是以主動(dòng)負(fù)債方式還是以自身資產(chǎn)轉(zhuǎn)換方式來滿足必然要付出一定的成本

12、代價(jià)。成本最小化是最有方案選擇的基礎(chǔ)，銀行可以在對未來流動(dòng)性需求以及市場資金供求狀況、利率走勢進(jìn)行預(yù)測的基礎(chǔ)上，設(shè)計(jì)多種籌資方案，然后通過不同的方案對比，確定一個(gè)最佳方案第六章利用下面給出的CB公司的資產(chǎn)負(fù)債表和損益表，計(jì)算2002年和2003年兩年的數(shù)據(jù)并加以分析根據(jù)題目所給出的損益表整理出如下表格：單位：千元項(xiàng)目2002（%）2003（%）銷售凈收入100100銷售成本-88-87折舊-6147- 毛利潤95289117351313 銷售管理費(fèi)用-410184.8-328116 營業(yè)利潤542716.3407027.5 其他收入00利息支出-295783.4-175583.2 稅前凈利潤2

13、46932.9231444.2 所得稅+117221.4-95161.7 稅后凈利潤364154.2136282.5A 毛利潤：銷售百分比分析說明銷售成本與銷售收入之比下降1%。在2002年計(jì)提了折舊而2003年沒有計(jì)提折舊，所以2003年毛利潤率上升。B 營業(yè)利潤：銷售管理費(fèi)用從4.8%上升到6%，營業(yè)利潤由6.3%上升到7.5%C 稅收凈利潤：利息支出由3.4%下降到3.2%。稅前利潤由2.9%上升到4.2%后稅后凈利潤卻由4.2%降到2.5%，原因是2003年扣了所得稅而2002年加入所得稅。BC公司的各項(xiàng)財(cái)務(wù)比率項(xiàng)目20022003營運(yùn)效率比率總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率0.820.51 每一元資產(chǎn)創(chuàng)

14、造的收入減少 存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)98.88157.23 存貨管理效率下降應(yīng)收賬款回收期130143 效率下降導(dǎo)致現(xiàn)金流有問題固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率1.891.19 固定資產(chǎn)有所增加資產(chǎn)報(bào)酬率（%）0.020.02權(quán)益報(bào)酬率（%）0.060.06杠桿比率資產(chǎn)負(fù)債率0.620.62負(fù)債與所有者權(quán)益比率1.661.61利息保障倍數(shù)1.832.32 償還利息能力上升流動(dòng)比率流動(dòng)比率1.361.29 償還流動(dòng)負(fù)債能力下降現(xiàn)金流將會短缺速動(dòng)比率0.830.79借款企業(yè)的信用支持主要方式是什么？銀行應(yīng)怎樣控制和管理這些信用支持？（1）借款企業(yè)的信用支持主要方式為抵押、質(zhì)押、保證、附屬合同。（2）對抵押和質(zhì)押的管理：一是銀行對抵押物的占有和控制情況；二是抵押物的流動(dòng)性；三是抵押物的價(jià)值評估；四是抵押物的變現(xiàn)價(jià)值；五是抵押率。對保證管理：一是保證人的資格；二是保證人的財(cái)務(wù)實(shí)力；三是保證人的保證意愿；四是保證人與借款人之間的關(guān)系；五是保證的法律責(zé)任第七章計(jì)算題1、 假設(shè)劉輝從銀行獲得一筆汽車貸款，貸款金額為50000元，貸款期限為1年，按月等額本金還款。假設(shè)銀行采用成本加成定價(jià)模型對這筆貸款進(jìn)行定價(jià)。經(jīng)銀行核算，這筆貸款的資金成本為3%，貸款費(fèi)用為2.5%，風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償費(fèi)用為1%，銀行的目標(biāo)利潤為2.2%。請計(jì)算劉輝的貸款利率以及實(shí)際貸款利率。2、 假設(shè)王宏申請1年期個(gè)人綜合消費(fèi)貸款20000元，他