1、精選優質文檔-傾情為你奉上第二章巴塞爾協議對銀行資本的構成是怎樣規定的？該協議將資本劃分為：一、核心資本1、 股本：普通股、永久非累積優先股2、 公開儲備二、附屬資本：1、為公開儲備2、重估儲備3、普通準備金4、混合資本工具5、長期附屬債務三、為了使資本的計算趨于準確，協議還對資本有些模糊的應予以扣除的成分做了規定包括：1、商譽 2、從總資本中扣除對從事銀行業務和金融活動的附屬機構的投資新巴塞爾協議的主要精神是什么？新巴塞爾協議的主要精神是銀行風險監管的三大支柱：1、第一支柱是最低資本要求；2、第二支柱是監管當局的監督檢查；3、第三支柱是市場紀律。解：1、首先計算表外項目的對等信貸額，將表外項

2、目轉換為對等數量的銀行貸款，以衡量銀行的風險。表外項目 賬面價值 轉換系數 對等信貸額銀行提供的備用信用證 220 1.00 = 220對企業的長期信貸承諾 4780 0.5 = 23902、 將表內資產和表外資產的對等信貸額乘以相應的風險權重，結果如下：風險權重為0%類現金短期政府債券300305033500=0風險權重為20%類其他銀行存款備用信用證的對等信貸額5002207200.2=142風險權重為50%類家庭住宅抵押貸款10600.5=530風險權重為100%類企業貸款對企業長期信貸承諾的對等信貸額130402390=15430銀行風險加權總資產16102該銀行的資本充足率為：資本充

3、足率=100%=8%所以該銀行沒有充足的資本6、解：限制銀行資本內部籌集的條件： 首先，政府當局對銀行適度資本金規模的限制 其次，銀行所能獲得的凈利潤規模 最后，銀行凈收益中多少可用于分配，多少要保留在銀行內部，即銀行的股利分配政策。(1) DR=40% SG=12%ROA=1.43%(2) SG=推出 ： 億元7.解 ：當銀行內部融資無法滿足它的資本需求時，就要通過外部融資解決資本問題。銀行從外部籌集資本可以有以下幾種方法：a、出售資產與租賃設備b、發行普通股c、發行優先股d、發行中長期債券e、股票與債券互換等。銀行選擇哪一種方式融資，主要取決于對銀行股東收益的影響、外部融資的成本、銀行股東

4、對銀行控制權的影響、融資風險、當時的市場行情、政府法律規定等。 下表為3種外部籌集資本的方法比較單位：百萬元收入支出項出售普通股40萬（25元/股）發行優先股（10元/股，股息率10%）發行債券（利率8%）估計收益估計經營支出凈收益利息支出估計稅前凈收入所得稅（34%）稅后凈收入優先股股利普通股股東凈收入每股收益（元）普通股數量(萬)200200*85%=170303010.219.819.82.61800-40=760200170303010.219.8118.82.358002001703010*10%=1299.8619.1419.142.39800上表可看到第一種方案的每股收益最高，因

5、此第一種方案對股東最有利。第三章存款對銀行經營為什么重要？銀行主要有哪些存款服務？它們的特點是什么？存款是銀行負債的重要組成部分，是開展銀行資產業務、中間業務的基礎，失去了這個基礎， 務利潤和轉型也無從談起。目前，存款仍然是 資 利潤的主要來源，具有穩定性強、成本低的特點，能夠匹配中、長期貸款，只有吸收更多的存款，銀行才能擴大貸款規模，獲取更多利差收入，尤其在轉型時期，它是支撐和開展中間業務的前提和基礎。另外， 的主體是銀行開展零售業務的基礎。銀行儲蓄存款主要是由居民個人資產構成，具有單筆金額低、客戶群體大的特點，只有積聚了相當數量的客戶群體，銀行才能從中 目標客戶，將個人銀行服務從單純的存、

6、取款服務向儲蓄、 、代理理財并重的多元化服務方向轉變，從這個角度講，儲蓄存款背后的客戶群體為銀行不斷創新金融產品提供了廣闊基礎，為發展個人消費信貸、 、信用卡等中間性收費業務，實現 和手續費收入提供了源泉。現階段，在未完全實現業務轉型的前提下，存款規模小就意味著客戶基礎薄弱，會直接影響零售業務的發展，進而影響業務經營轉型的進程，降低銀行整體競爭力。近年來，為什么銀行的非存款負債規模在增加？非存款負債的獲取方式是什么？因為銀行的存款越來越無法滿足貸款和投資增長的需求，此時，銀行便需要尋求存款以外的其他資金來源。 費存款負債的獲取方式有：同業拆借、從中央銀行貼 現借款、證券回購、國際金融市場融資、

7、發行中長期債券等。銀行負債成本的概念你是否都了解？它們的區別在哪里？銀行在進行負債成本管理時，經常使用的成本概念主要有利息成本、營業成本、資金成本和可用資金成本等。區別：利息成本是商業銀行以貨幣的形式直接支付給存款者或債券持有人、信貸中介人的報酬，利息成本的高低期限不同而不同；營業成本是花費在吸收負債上的除利息之外的一切開支，包括廣告宣傳費用、銀行職員的工資和薪金等等；資金成本是包括利息在內的花費在吸收負債上的一切開支，即利息成本和營業成本之和，它反映銀行為取得負債而付出的代價。可用資金成本是指銀行可以實際用于貸款和投資的資金，它是銀行總的資金來源中扣除應交存的法定存款準備金和必要的儲備金后的

8、余額；有關成本指與增加負債有關而未包括在上述成本之中的成本，主要兩種：一是風險成本二是連鎖反映成本。第四章現金資產包括哪些形式？銀行保留各種形式現金資產的目的是什么？狹義的現金資產是指銀行庫存現金。一般意義上的現金資產是指廣義現金資產，以下四四類都屬于現金資產范疇：庫存現金、托收中的現金、在中央銀行的存款、存放同業存款。 銀行是高負債運營的金融企業，對其存款客戶負有完全債務責任。從銀行安全性角度講，其流動性滿足的越好，安全性就越有保障。如果銀行的現金資產不足以應對客戶的提現要求，將會加大銀行的流動性風險，引發擠兌風潮，甚至導致銀行破產，進而出現貨幣供給的收縮效應，消弱商業銀行創造存款貨幣的能力

9、，弱化商業銀行的社會信用職能，為了避免這種情況出現，銀行必須保留各種形式現金資產。影響超額準備金的因素是什么？銀行應該如何進行超額準備金管理？因素：一、存款波動 二、貸款的發放和收回 三、其他因素：1、向中央銀行的存款2、同業往來情況3、法定存款準備金變化管理：商業銀行本著相對成本較低的原則核定必要的超額準備金保有數量。超額準備金不帶來利息收入，因此保有超額準備金等于放棄收入，這就是超額準備金的機會成本。因此，從節省機會成本的角度，商業銀行應該較少保有超額準備金。但是，如果超額準備金保持不足，當出現流動性需要時，銀行將被迫從貨幣市場以較高的成本和代價借入資金來滿足需求，由此發生的較高的融資成本

10、是低保有超額準備金的損失成本。商業銀行需要在這兩種成本之間進行權衡，在對超額準備金需要量預測的基礎上適當進行頭寸調度，以保持超額準備金規模的適度性，商業銀行可以通過同業拆借、短期證券回購及商業票據交易、中央銀行融資、商業銀行系統內的資金調度以及出售其他資產等多種方式來進行超額準備金頭寸的調度與補充。什么是流動性需求？銀行的流動性需求有哪些種類？銀行的流動性需求來自客戶對銀行提出的必須立即兌現的現金要求。流動性需求有四種類型：短期流動性需求、長期流動性需求、周期流動性需求、臨時流動性需求結合流動性管理的原則分析銀行是如何滿足流動性需求的？1、 進取型原則：當出現流動性缺口時，銀行管理者不是依靠收

11、縮資產規模、出售資產，而是通過主動負債的方式來滿足流動性需求，擴大經營規模。按照此種原則進行決策，關鍵是看借入資金的成本是否大于運用其所獲得的收益。通常為實力雄厚的銀行采取此類原則是可行的2、 保守型原則：當出現流動性缺口時，銀行管理者不采取主動負債的方法，而靠自身資產轉換、出售的方式來滿足流動性需求。按照此種原則進行流動性管理，在資金需求的淡季，必須加大第二準備金的比例，為資金需求高峰準備充足的流動性資金。一般是規模較小資金實力不夠雄厚的銀行采用這種原則3、 成本最低原則：流動性缺口的滿足應以籌資成本最低位原則。流動性的滿足不論是以主動負債方式還是以自身資產轉換方式來滿足必然要付出一定的成本

12、代價。成本最小化是最有方案選擇的基礎，銀行可以在對未來流動性需求以及市場資金供求狀況、利率走勢進行預測的基礎上，設計多種籌資方案，然后通過不同的方案對比，確定一個最佳方案第六章利用下面給出的CB公司的資產負債表和損益表，計算2002年和2003年兩年的數據并加以分析根據題目所給出的損益表整理出如下表格：單位：千元項目2002（%）2003（%）銷售凈收入100100銷售成本-88-87折舊-6147- 毛利潤95289117351313 銷售管理費用-410184.8-328116 營業利潤542716.3407027.5 其他收入00利息支出-295783.4-175583.2 稅前凈利潤2

13、46932.9231444.2 所得稅+117221.4-95161.7 稅后凈利潤364154.2136282.5A 毛利潤：銷售百分比分析說明銷售成本與銷售收入之比下降1%。在2002年計提了折舊而2003年沒有計提折舊，所以2003年毛利潤率上升。B 營業利潤：銷售管理費用從4.8%上升到6%，營業利潤由6.3%上升到7.5%C 稅收凈利潤：利息支出由3.4%下降到3.2%。稅前利潤由2.9%上升到4.2%后稅后凈利潤卻由4.2%降到2.5%，原因是2003年扣了所得稅而2002年加入所得稅。BC公司的各項財務比率項目20022003營運效率比率總資產周轉率0.820.51 每一元資產創

14、造的收入減少 存貨周轉天數98.88157.23 存貨管理效率下降應收賬款回收期130143 效率下降導致現金流有問題固定資產周轉率1.891.19 固定資產有所增加資產報酬率（%）0.020.02權益報酬率（%）0.060.06杠桿比率資產負債率0.620.62負債與所有者權益比率1.661.61利息保障倍數1.832.32 償還利息能力上升流動比率流動比率1.361.29 償還流動負債能力下降現金流將會短缺速動比率0.830.79借款企業的信用支持主要方式是什么？銀行應怎樣控制和管理這些信用支持？（1）借款企業的信用支持主要方式為抵押、質押、保證、附屬合同。（2）對抵押和質押的管理：一是銀行對抵押物的占有和控制情況；二是抵押物的流動性；三是抵押物的價值評估；四是抵押物的變現價值；五是抵押率。對保證管理：一是保證人的資格；二是保證人的財務實力；三是保證人的保證意愿；四是保證人與借款人之間的關系；五是保證的法律責任第七章計算題1、 假設劉輝從銀行獲得一筆汽車貸款，貸款金額為50000元，貸款期限為1年，按月等額本金還款。假設銀行采用成本加成定價模型對這筆貸款進行定價。經銀行核算，這筆貸款的資金成本為3%，貸款費用為2.5%，風險補償費用為1%，銀行的目標利潤為2.2%。請計算劉輝的貸款利率以及實際貸款利率。2、 假設王宏申請1年期個人綜合消費貸款20000元，他