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文檔簡介

1、制衣廠財務管理方案設計大綱一、財務機構與人員設置1財務機構設置原則。財務機構設置原則，采用企業負責人（法人）領導下的財務主管負責制，實行自上而下的統一領導、同時，一級對一級實施管理，要求機構簡化、嚴密、效率高。2財務人員配備。財務人員配備3人，其中：財務主管1人，綜合會計1人，出納1人。3財務部職責范圍（略）4財務主管崗位職責（略）5綜合會計崗位職責（略）6出納崗位職責（略）二、財務制度1預算管理制度。預算管理制度是財務管理制度的基礎制度之一，在成本、費用、資金、利潤等管理方面都會涉及到預算，預算按內容分總預算和專門預算。A總預算有預算資產負債表、預算損益表和預算現金流量表，B專門預算有部門期

2、間費用、資金需要量、開發項目成本等專門項目的預算。2內部牽制制度。A授權審批（略）B不相容職務分離（略）C預算控制、會計記錄控制（略）D資產接觸與記錄使用控制（略）E票據管理（略）、F稽核控制（略）3內部稽核制度。A審核原始憑證（略）B審核記帳憑證（略）C審核收支憑證（略）D復核會記憑證（略）E財產清查（略）F追責任究（略）4統計制度。必需建立各層次的統計職能，從車間班組開始，到各個部門。統計人員可以由各單位人員兼任，業務上受財務部領導。統計體系圖如下：5財產物資管理制度。作為資產運動基礎的財產物資運動資金，涉及的部門多、范圍廣，需要各部門協調配合。財產物資管理實行歸口分級管理，在歸口分級管理

3、中落實財產物資管理責任單位、責任崗位，并依據具體管理制度進行財產物資管理。A材料入庫檢驗制度（略）B材料入庫管理制度（略）C材料領退制度（略）D.外購商品管理制度（略）E半成品庫存管理制度（略）F產成品庫存管理制度（略）G異地（門市部）庫存管理制度（略）H低值易耗品管理制度（略）I固定資產管理制度（略）J辦公物品管理制度（略）K財產物資清查制度（略）三、會計制度設計。1會計科目設計和會計核算系統設計（略）2內部控制系統設計（略）3貨幣資金內部控制與核算規程設計（略）4采購與付款內部控制與核算規程設計（略）5生產制造內部控制與核算規程設計（略）6銷售與收款內部控制與核算規程設計（略）7存貨內部控制與核算規程設計（略）8投資、籌資內部控制與核算規程設計（略）9固定資產內部控制與核算規程設計（略）四、相關業務管理制度1定額管理制度。A材料消耗定額（略）B燃料消耗定額（略）C水電氣消耗定額（略）D單位產品工時定額（略）E小時工資定額（略）F費用開支定額（略）G材料儲備資金定額（略） H產品儲備資金定額（略） I門市部存貨定額等（略）2工

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