1、§ 合并預算流程目的§ 標準香港集團公司、省、市及縣公司預算的合并程序，§ 標準預算制作及調整的審批層次。適用范圍本流程適用於香港集團公司、JMCC省丶市及縣公司。處理業務范圍包括：§ 合并預算及滾動預測的制作，§ 制定融資要求，§ 分解省、市及縣級的預算調整。流程說明：編號任務說明處理方式文檔輸入文檔輸出負責部門監控要點1.1.1方案/決定縣公司制定預算需要市公司根據縣公司規模與盈利能力方案不同縣公司應否準備自己的預算，或由市公司代為評估以及市代縣進行預算上載。合并預算在Oracle系統進行。公司級預算(包括部門預算)在電子數據表上

2、處理。完成合并後可以選擇在線於總帳模塊或輸出到電子數據表上進行分析。手工和電子數據表上處理-市公司計財部/預算小組-1.1.2回憶縣預算市公司回憶各直屬縣預算。有需要時要求縣進行修改。電子數據表縣預算縣預算市預算小組-1.1.3合并市、縣預算利用系統功能將各市、縣預算上載到總帳模塊，然後進行合并。電子數據表丶總帳模塊市、縣公司級預算市級合并預算市預算小組-1.1.4調整預算按需要對市、縣預算進行調整。電子數據表市、縣公司級預算，市級合并預算市、縣公司級預算，市級合并預算市預算小組§ 調整時需要和縣預算小組討論。§ 建立版本控制機制。§ 所有調整要在系統內記錄，并附

3、上調整原因。§ 要求系統可以按一固定公式將在合并預算進行的調整自動分解到省、市、縣等公司。1.1.5審批市高級管理層對預算進行審批。電子數據表市、縣公司級預算，市級合并預算市、縣公司級預算，市級合并預算市高級管理層所有調整要在系統內記錄，并附上調整原因。1.1.6合并省級預算利用系統功能將各省預算上載到總帳模塊，然後進行合并。總帳模塊省、市、縣公司級預算，市級合并預算省、市、縣公司級預算，市級合并預算，市級合并預算省預算小組-1.1.7制定省級融資需求按省級合并報表，制定公司融資需求方案(包括短期投資、借款，利息收入、支出)。電子數據表省、市、縣公司級預算，市級合并預算，市級合并預算

4、省、市、縣資金方案省方案財務部-司庫-1.1.8調整預算按需要對省、市、縣預算進行調整。所有預算修正工作都會在電子數據表上進行，然后把修正過的預算送上系統的總帳模塊內。電子數據表省、市、縣公司級預算，市級合并預算，省級合并預算，省、市、縣資金方案省、市、縣公司級預算，市級合并預算，省級合并預算，省、市、縣資金方案省預算小組§ 調整時需要和省、縣預算小組討論。§ 建立版本控制機制。§ 所有調整要在系統內記錄，并附上調整原因。§ 要求系統可以按一固定公式將在合并預算進行的調整自動分解到省、市、縣等公司。1.1.9審批省高級管理層對預算進行審批。總帳模塊省、市

5、、縣公司級預算，市級合并預算，省級合并預算，省、市、縣資金方案省、市、縣公司級預算，市級合并預算，省級合并預算，省、市、縣資金方案省高級管理層所有調整要在系統內記錄，并附上調整原因。1.1.10合并集團級預算將香港集團公司預算折換成人民幣，再利用系統功能將預算上載總帳模塊，然後進行合并。總帳模塊香港、省、市、縣公司級預算，市級合并預算，省級合并預算，省、市、縣資金方案集團合并預算集團預算小組-1.1.11制定公司整體融資需求制定公司整體融資需求方案(包括短期投資、借款，利息收入、支出)。總帳模塊集團合并預算集團合并預算，資金方案集團司庫(未必是實定職位，可以是這功能)-1.1.12調整預算按需要對集團預算進行調整。總帳模塊集團合并預算，資金方案集團合并預算，資金方案集團預算小組-1.1.13審批董事局對集團預算進行審批。總帳模塊集團合并預算，資金方案集團合并預算，資金方案董事局-1.1.14調整分解按集團預算，各省相應調整分解其省、市及縣公司預算。總帳模塊集團合并預算，資金方案省、市、縣公司級預算，市級合并預算，省級合并預算，省、市、縣資金方案省預算小組§ 調整時需要和省、縣預算小組討